Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Договор траста, что это такое?

Сегодня мы поговорим о трастовом договоре. Также его называют просто траст, (англ.trust или trust agreement) или Deed trus. 

Это письменное соглашение между учредителем и трастовым управляющим (доверительным собственником — трасти (trustee)) о передаче во владение, управление указанных активов для пользы назначенных бенефициаров или достижения поставленной цели.

Траст

Они могут быть типовыми или индивидуальными. Типовой траст — изобретение ленивых оффшорных доверительных управляющих, которые потратили немного денег на юриста, а теперь пользуются одним и тем же договором постоянно.  Этот инструмент является сильно рискованным, так как:

  • не содержит механизма взаимоотношений между учредителем с трасти;
  • нет механизма решения споров или замены такого управляющего;
  • он наделяет трастового управляющего неограниченной властью по отношению к управляемым активам или не предусматривает последствий для него за их утрату.

К сожалению, подобные трасты распространены, их рекомендуют даже некоторые адвокаты в РФ из-за невысокой стоимости или, наоборот, завышенной цены для «особых» клиентов. В практике вернуть активы из такого траста практически невозможно (перевести структуру другому трасти тоже). Это характерно для договоров, подписанных в 2000 годах, как дань моде и «крутости».

И именно из-за этих трастов множество предпринимателей до сих пор не доверяют этой структуре свои активы.

Нас с вами интересует реальный траст, который может обеспечить безопасность активов на многие годы вперед.

Мифы и правда о трастах

С чего начинается составление трастового соглашения?

В первую очередь важно ваше желание создать такую структуру. Однако стоит знать принятые условности, ограничения. 

Например, нельзя создавать траст, в случае:

  • банкротства;
  • имущественных исков;
  • уголовных или налоговых преследований;
  • бракоразводного процесса;
  • наличия займа, который направляется в траст чтобы не отдавать деньги

Такая структура автоматически попадает в разряд «притворных», потому может быть отозвана судом. 

Также нельзя передать единолично активы в траст без согласия супруги/супруга, если вы состоите в браке. 

Учитывая, что траст – система английского права, а доверительный управляющий находится за рубежом, важно учесть возможность санкций, запретов. Нужно провести анализ вашей ситуации, активов, окружения. 

Второе, что необходимо сделать – это понять ваши желания, намерения, цели, задачи на перспективу и, главное, ваши страхи, опасения, беспокойство. Даже самая незначительная деталь не бывает лишней, так как в этом и заключено искусство создания трастов — внимание к деталям.

Третья задача – определить круг бенефициаров сейчас и в перспективе, кто, когда в каких пропорциях получает доход от использования этого инструмента. Также кто, как получает все активы из этой структуры. Отсюда растет вопрос: на какой срок создается договор?

Четвертое – определить вопросы налогообложения ваших активов, доходов, идущих в траст, налогов на доход бенефициаров. 

Думаю, многие знают, что активы траста не облагаются налогами, но вот при выплатах бенефициарам возникает налог. Он считается по месту налогового резидентства бенефициара. В РФ он составит 13%, в ЕС в зависимости от страны. Доходы, идущие от компаний в траст, могут облагаться налогом, но это также исследуется индивидуально.

sign
Оффшорные
трасты и фонды

бесплатная консультация по
выбору юрисдикции и банка,
вопросам регистрации.

бесплатная консультация по выбору юрисдикции и банка, вопросам регистрации.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Создание трастового соглашения

На основании полученных данных можно приступать к созданию трастового соглашения. Договор может иметь от 10 до 50 различных пунктов, которые описывают:

  • цели создания траста; 
  • основные условия;
  • основные термины; 
  • права, обязанности управляющего, протектора или других лиц; 
  • порядок замены трастового управляющего;
  • его ответственности, что может делать трасти и каков порядок. 

Например, есть ли Протектор, его обязанности, какие положения с ним согласует трастовый управляющий. Предусмотрен ли договором «советник по инвестициям» как он взаимодействует с активами и т. д.

Траст всегда должен иметь цель своего создания. Существуют виды структур, например целевые, где все строиться как раз вокруг цели такого инструмента.

Основные виды траста: дискреционные или фиксированные. 

В дискреционных широкие полномочия даются трасти для распределения дохода и свободе инвестирования. На практике структура совмещает в себе и фиксированность положений, его дискреционность, хотя в некоторых случаях лучше иметь полностью дискреционный траст.

Создание Династического траста в США — многолетний способ защиты капитала семьи

Важно так же понимать, что любая отзывность траста приводит к признанию его фиктивным, поэтому в идеале он должен быть безотзывным. Кроме основного соглашения есть ряд приложений, которые могут также быть интересны.

Например, положение об активах, передаваемых в трастовую структуру. Можно ограничить передачу только учредителем, а можно предусмотреть передачу для всех заинтересованных лиц. К примеру, траст для внуков, в который могут переводить деньги родители, бабушки, дедушки и другие родственники.

Интересное положение «исключенные лица»: кто в него попал никогда не смогут претендовать на активы, без всяких исключений. На практике список может быть очень большой, включая определенные классы лиц.

В своей практике я применяю дополнительно «особые условия», которые позволяют внести в договор дополнения или изменения, которые не нужно показывать сторонним лицам, при демонстрации самого трастового соглашения. Это положение позволяет реализовать многие пожелания клиента.

Каждое из положений может иметь свои приложения, изменения и дополнения на протяжении всего срока существования траста.

В итоге мы получаем от 20 до 50 страниц текста на русском языке, которые вам нужно внимательно изучить, а после задать свои вопросы. Почему не на английском сразу? Есть ряд специфических терминов, которые не будут вам понятны при прочтении, а так у вас есть возможность вникнуть и разобраться что к чему ведет. Такие вот причинно-следственные взаимосвязи. 

После вашего прочтения идет процесс согласования положений. Соглашение создается под вас конкретно. Только когда вы согласны с положениями вашего траста, он переводится на английский, а уже после этого идет его подписание с трастовым управляющим.

Важным моментом может быть подписание двух версий траста на английском и русском, хотя не все трастовые управляющие идут на это. 

Созданный под ваши задачи траст не все трасти могут взять на свое обслуживание. Именно поэтому некоторые предпочитают свой формат траста без изменений или с минимальными изменениями. Это повод вам задуматься о своих активах: насколько они будут в безопасности при таком подходе?

В своей практике мне нравится работать с русскоязычными трасти на Кипре и в Великобритании, которые понимают менталитет и готовы принимать условия клиентов.

Чтобы записаться на консультацию к нашим специалистам — заполните короткую форму для быстрой связи.

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.