Договор траста, что это такое?

Сегодня мы поговорим о трастовом договоре. Также его называют просто Траст, (англ.Trust или Trust agreement) или Deed trust и т.п. 

Важно понимать, что Траст — это письменное соглашение между учредителем траста и трастовым управляющим (доверительным собственником — Трасти (Trustee)) о передаче во владение и управление указанных активов для пользы назначенных бенефициаров или достижения поставленной цели.

Трасты в целом могут быть типовыми или индивидуальными. Типовой траст, это изобретение ленивых оффшорных трастовых управляющих, которые затратили немного денег на юриста и теперь пользуются одним и тем же договором постоянно.  Этот траст является сильно рискованным, так как:

• не содержит механизма взаимоотношений между учредителем и трасти;
• нет механизма решения споров или замены такого трасти;
• к тому же он наделяет трастового управляющего неограниченной властью по отношению к управляемым активам и не несет последствий ему за их утрату.

К сожалению, подобные трасты распространены, их рекомендуют даже некоторые адвокаты в РФ из-за дешевизны или, наоборот, завышенной цены для «особых» клиентов. В практике вернуть активы из такого траста практически невозможно и перевести траст другому трасти тоже. Это характерно для трастов, подписанных в 2000 годах, как дань моде и «крутости».

И именно из-за этих трастов множество предпринимателей до сих пор не доверяют этой структуре свои активы.

Нас с вами интересует реальный траст, который обеспечить вашу безопасность и спокойствие на многие годы вперед.

Мифы и правда о трастах

С чего начинается составление траста (трастового соглашения)?

Конечно, с вашего желания его создать. Но кроме вашего желания есть ещё принятые условности и ограничения. 

Например, нельзя создавать траст, когда вы банкротитесь или имеете имущественные иски, уголовные или налоговые преследования, когда вы разводитесь, когда вы берете заем и отправляете его в траст с целью не отдавать деньги и т.п. В ином случае ваш траст автоматически попадает в разряд «притворный» и может быть отозван судом. 

Также нельзя передать единолично активы в траст без согласия супруги/супруга, если вы состоите в браке. 

Учитывая, что траст – система английского права, и трасти находится за рубежом, важно учесть возможность санкций, запретов и т.п.  Одним словом, необходимо провести анализ вашей ситуации, активов и окружения. 

Второе, что необходимо сделать – это понять ваши желания, намерения, цели, задачи на перспективу и, главное, ваши страхи, опасения, беспокойство. Даже самая незначительная деталь не бывает лишней, так как в этом и заключено искусство создания трастов — внимание к деталям.

Третья задача – определить круг бенефициаров сейчас и в перспективе, кто, когда в каких пропорциях получает доход траста. Также кто и как получает все активы траста. Отсюда растет вопрос: на какой срок создается траст?

Четвертое – определить вопросы налогообложения ваших активов, доходов, идущих в траст, и налогов на доход бенефициаров. 

Думаю, многие знают, что активы траста не облагаются налогами, но вот при выплатах бенефициарам возникает налог. Он считается по месту налогового резидентства бенефициара. В РФ он составит 13%, в ЕС в зависимости от страны. Безусловно есть способы не платить этот налог, но об этом не в данной статье. Доходы, идущие от компаний в траст, могут облагаться налогом, но это так же исследуется индивидуально в каждом случае.

Создание трастового соглашения

И вот на основании всего этого можно приступать к созданию трастового соглашения. Само соглашение может иметь от 10 до 50 различных пунктов, которые описывают:

• цели создания траста, 
• основные условия, 
• основные термины, 
• права и обязанности трастового управляющего, протектора и других лиц траста, 
• порядок замены трастового управляющего, 
• его ответственности, что может делать трасти и каков порядок. 

Например, есть ли Протектор в трасте и его обязанности, какие положения с ним согласует трастовый управляющий. Предусмотрен ли трастом «советник по инвестициям» как он взаимодействует с активами и много другое.

Без чего не бывает траст, так это без цели. ТРАСТ всегда должен иметь цель своего создания. Существую виды трастов, например целевые, где все строиться как раз вокруг цели такого траста.

Основные виды траста: дискреционные и фиксированные. 

В дискреционные широкие полномочия даются трасти для распределения дохода и свободе инвестирования. На практике траст совмещает в себе и фиксированность положений, и его дискреционность, хотя в некоторых случаях лучше иметь полностью дискреционный траст.

Создание Династического траста в США — многолетний способ защиты капитала семьи

Важно так же понимать, что любая отзывность траста приводит к признанию его фиктивным, поэтому траст должен быть безотзывным.

Кроме основного трастового соглашения у него есть ряд приложений, которые могут так же быть не менее интересны.

Например, положение об активах, передаваемых в траст. Можно ограничить передачу только учредителем, а можно предусмотреть передачу для всех заинтересованных лиц. К примеру, траст для внуков, в который могут переводить деньги родители, бабушки, дедушки и другие родственники.

Интересное положение «исключенные лица»: кто в него попал никогда не смогут претендовать на активы траста, без всяких исключений. На практике список может быть очень большой, включая определенные классы лиц.

В своей практике я применяю дополнительно «особые условия», которые позволяют внести в траст необходимые дополнения и изменения, которые нет необходимости показывать сторонним лицам, при демонстрации самого трастового соглашения. Это положение позволяет реализовать многие пожелания клиента.

Каждое из приложений может иметь свои приложения, изменения и дополнения на протяжении всего срока существования траста.

В итоге мы получаем от 20 до 50 страниц текста на русском языке, которые вам нужно внимательно изучить и задать свои вопросы. Почему не на английском сразу? Ответ прост: есть ряд специфичных терминов, которые не будут вам понятны при прочтении, а так у вас есть возможность вникнуть и разобраться что к чему ведет. Такие вот причинно-следственные взаимосвязи. 

После вашего прочтения идет процесс согласования положений трастового соглашения. Не забывайте, что траст создается под вас конкретно. И только когда вы согласны с положениями вашего траста, он переводиться на английский, и уже после этого идет его подписание с трастовым управляющим.

Важным моментом может быть подписание двух версий траста на английском и русском, хотя не все трастовые управляющие идут на это. 

Ещё вы должны понимать, что  созданный под ваши задачи  траст не все трасти могут взять на свое обслуживание. Именно поэтому, как я уже писал, некоторые предпочитают свой формат траста без изменений или с минимальными изменениями. Это повод вам задуматься о своих активах: насколько они будут в безопасности при таком подходе?

В своей практике мне нравится работать с русскоязычными трасти на Кипре и в Великобритании, которые понимают менталитет и готовы принимать условия клиентов.

Если у вас возникли вопросы, буду рад ответить на них: info@offshore-pro.info.