Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

В чем разница между трастом и фондом?

Многие слышали о привлекательности использования трастов и фондов в вопросе защиты активов, но не все точно знают разницу между этими двумя юридическими формами. Offshore Pro Group оказывает услуги по регистрации как трастов, так и фондов, в зависимости от ваших целей и предпочтений. Мы сможем подобрать иностранный банковский счет и запустить ваш проект.

Фонды в основном используются для осуществления неприбыльной деятельности: благотворительности, предоставления или получения пожертвований, грантов и т. д. Однако они также могут применяться для хранения имущества, принадлежащего компаниям, или в качестве инструмента для защиты активов.

Другой юридической формой, которую мы рассмотрим, является траст. Он также используется для защиты активов компании или имущества семьи.

Между этими двумя юридическими формами очень много сходств и отличий. Обычно управление трастом осуществляется распорядителем, который имеет право на защиту, в то время как фонд управляется учредителем, контролирующим его через управление фондом. Трасту присуще доверенное лицо, а фонду — совет и сотрудники/ офицеры. Траст регулируется положениями о доверительном управлении, а фонд — уставом и регламентом или нормативами. И оба имеют бенефициаров.

Основные различия между двумя этими юридическими формами заключаются в таких факторах, как, например, статус юридического лица. Трасты не являются юридическим лицом, а фонды, напротив, — это регистрируемое юридическое лицо, более структурированное и регулированное благодаря уставу и регламенту. Роли совета, должностных лиц, управляющего и секретаря фонда должны быть прописаны в документах и выполняться в соответствии с уставом. Такие правила заставляют многих считать фонды более надежными и безопасными, чем трасты.

Обе формы могут существовать практически вечно. При этом у фондов есть определенная цель их создания, и закон, как правило, предотвращает возможность превышения власти и осуществление каких-либо нарушений закона. Чего не скажешь о трастах. Трасти, доверительные лица, могут превысить свои полномочия, и таким образом создать какую-либо схему мошенничества.

Администратор фонда лично несет ответственность за соблюдение устава и правил управления перед учредителем и бенефициаром. Однако, если он действует в соответствии с уставом и регламентом фонда, его материальная ответственность ограничивается размером его нетто активов. Учредитель обычно несет ответственность только за передачу активов, которые он вложил при создании фонда.

В случае с трастом трасти имеет неограниченные права. Но после того как учрежден траст, интересы бенефициаров имеют первостепенное значение, хотя учредитель может предоставить письмо со своими пожеланиями. В случае фондов желания и намерения учредителя могут иметь больший вес, чем в случае с трастом.

Фонды в Лабуане

Лабуан — пример одного из привлекательных фондовых и трастовых направлений. Он расположен в самом сердце быстро растущей Юго-Восточной Азии и находится по соседству с такими мировыми центрами как Сингапур, Гонконг, Куала-Лумпур и Джакарта.

Нынешнее население юрисдикции составляет всего 90 тыс. человек, но это никак не влияет на ее популярность. Помимо этого, страна привлекает инвесторов:

  • щадящим режимом относительно подоходного налога;
  • хорошо регулируемой финансовой системой;
  • наличием глубоководного порта;
  • развитой вспомогательной инфраструктурой, в том числе интернет-коммуникациями.

Вдобавок юрисдикция стремится занять весьма весомое положение в вопросе предоставления финансовых услуг по таким направлениям, как исламский финансовый сектор.

Помимо этого, Лабуан является не только привлекательной юрисдикцией с Общим английским правом для регистрации трастов, но и юрисдикцией с привлекательным гражданским правом для создания фондов. Закон о фондах Лабуана от 2010 года (LFA) —  один из самых современных в этом вопросе.

Лабуан предлагает высокий уровень конфиденциальности. Параграф 71 LFA предполагает применение криминальной ответственности за рассекречивание конфиденциальной информации о фондах. Исключением из правил является лишь предоставление информации финансовым органам власти Лабуана в рамках их ответственности, а также раскрытие информации по решению суда или по согласию фонда.

Лабуан является мидшором и юрисдикцией, которая находится в «белом списке» ОЭСР, на основании сотрудничества в рамках обмена налоговой информацией с иностранными налоговыми органами. Это также влияет на то, что Лабуан не попадает в зону рискованных юрисдикций, которые находятся под пристальным вниманием мировых экономик.

Право доступа к информации о фонде принадлежит офицеру, секретарю или работнику, который может предоставить всю необходимую информацию суду, налоговым органам Лабуана, учредителю, членам совета, управляющему или бенефициару. Однако суд может ограничить права каждого из этих лиц. Согласно параграфу 73 LFA, члены совета, управляющий и другие работники фонда, офицеры или секретари обязаны соблюдать строгий уровень конфиденциальности.

В параграфе 8 LFA содержится информация о случаях мошенничества, когда раскрытие информации может привести к тому, что фонд будет обязан выплачивать иски кредиторов. Особенно важно, что размещение активов в фонде может обеспечить защиту от таких исков, но лишь при условии, что он был создан, зарегистрирован или распоряжения произошли не менее чем за два года до появления проблем с кредитором.

Параграф 61 LFA предотвращает возможность применения исков и судебных решений иностранных судов против фонда, особенно в отношении личных и имущественных последствий брака/прав наследования/требований кредиторов в признании несостоятельности. Таким образом, претензии в отношении иностранного принудительного права наследования защищены, как и в случае с трастами во многих юрисдикциях мира.

Это лишь небольшие заметки из фондового законодательства Лабуана для создания у вас определенного образа того, чем являются фонд и траст. Проще говоря, это два отличных механизма для защиты ваших активов, когда один из них в большей мере зависит от вашего контроля, а другой — в меньшей.

Обращайтесь к нашим экспертам для бесплатной консультации! Мы поможем построить для вас наиболее защищенную схему.

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.