Коротко о причинах, побудивших Кипр срубил сук, на котором сидел (т.е. начать закрывать банковские счета клиентов из РФ):
- На шельфе нашли газ, который нужен американцам.
- США гарантировали защиту от Турции в обмен на уход из Кипра «русских денег», потому, что американский президент хочет получить все оборотные средства в Америке (умный человек!)
- Меняются европейские правила открытости информации, требования чистоты бизнеса и происхождения средств и они касаются всех стран ЕС.
Вы использовали Кипр для транзита? Больше не получится!
Что будет с Кипром? Скорее всего индустрия простых компаний умрет и уступит место структурированному бизнесу, а именно, построению на Кипре бизнес-структур исходя из требований:
- Наличие реального офиса с реальными сотрудниками и отчислениями социальных выплат на Кипре.
- Четкое понимание бизнес процессов ( не всеядность, за исключением трастовых компаний)
- Строгая бухгалтерская отчетность и аудит по всем операциям.
- Ведение контрактов и обоснование этих контрактов.
- Понимание происхождения начального капитала и уплаты налогов, а также движение капитала и уплата с него налогов.
Предположительно стоимость такого обслуживания для компании, зарегистрированной на Кипре, будет от 30 000 евро в год.
Лично мне жаль оффшорный бизнес потому, что он был удобен для некоторых операций, например в сфере предоставления услуг: юридические услуги, туристические услуги, подбор персонала, IT и некоторые виды консалтинга.
Почему применялся транзит Кипра? Как правило, клиенты использовали соглашение об избежании двойного налогообложения, для получения процентов по займам, по роялти платежам, по лизинговым платежам и для операций на биржах с ценными бумагами, для получения безналогового дохода. При этом, кипрская компания оплачивала налоги со своей маржи, а конечный бенефициар в оффшоре не платил налоги. Естественно, это должно было закончится. Сначала ОЭСР сказал, оффшор не должен получать деньги без налогов. Налоги платятся в транзитной зоне по ставке налога на прибыль страны транзита. А затем возникло требования чистоты происхождения капитала.
бесплатная консультация по бесплатная консультация по
выбору юрисдикции и банка, вопросам регистрации.
трасты и фонды
выбору юрисдикции и банка,
вопросам регистрации.
Можно ли построить схему? Теоретически можно, но есть масса рисков, которые необходимо учитывать. По факту можно сделать некоторую структуру для зарабатывания денег и аккумулирующую доход с минимальными налогами, однако, при распределении доходов, необходимо будет либо менять налоговое резидентство (заранее!) на более выгодное, или искать формулу получения дохода меняя налогооблагаемую, или смириться и заплатить налог как физическое лицо. Мы с вами понимаем, что доходы получает именно физическое лицо.
Применяя траст, вы можете не платить налоги пока не получаете доходы. Бенефициары не платят налоги пока трастовая компания не платит им, а вот при выплатах бенефициарам, возникает вопрос к доходу. Это просто доход и тогда НДФЛ 13%. Это дивиденды и тогда — 9% и вопрос: «А как вы получили их, если в декларации не указаны владельцем иностранной компании?». Это подарок, но что делать, если есть регулярность или ограничения по объему? Это в РФ, а в других странах эти налоги могут быть гораздо выше. Собственно говоря, в отношении владельца кипрского траста возникает несколько вопросов:
- Сколько вам денег необходимо получать ежемесячно?
- Какие налоги вы хотите с них платить?
- Готовы ли передать остальные активы в управление, например, в траст?
- Кто и когда наследует эти активы и как он должен их получить? Например, требованием траста может стать необходимость поменять налоговое резидентство на благоприятное для выплаты дохода!
- Какую доходность вы готовы принять?
Что дает ТРАСТ?
- Передав активы в траст вы теряете на эти активы право. Право владения переходит к вашим наследникам-бенефициарам.
- Активы могут быть размещены по вашему желанию в ценные бумаги. В этом случае трастовая компания заключает прямой договор с вашим брокером. Активы траста можно выделить под покупку коммерческой недвижимости. Деньги идут продавцу со счета трастовой компании и трастовая компания оформляет покупку на себя, как на юридическое лицо. Боятся этого не нужно, так как трастовая компания владеет всеми активами в пользу бенефициаров траста.
- ВЫ можете предложить свои услуги в управление своими активами. В этом случае вы теряете право собственности и доходов траста, но получаете возможность управления и право на вознаграждение от этого.
- Вы можете выбрать различные варианты инвестирования в траст.
- Если вдруг так случилось и у вас наличные в ячейке российского банка, то можно купить отель (или иную коммерческую недвижимость) в России, при этом оформление произойдет на трастовую компанию, а оплата наличными (при согласии владельца) — от Вас. Через несколько лет стоимость отеля вырастет и трастовая компания может его продать, деньги будут зачислены на счет трастовой компании и будут являться активом траста. Налоги при продаже будут, но вопрос в том, как изменится налоговое законодательство за это время.
- Через траст вы можете давать займы, получать роялти платежи, вести коммерческую деятельность. Трастовая компания может создавать коммерческие структуры в интересах траста, но надо понимать, где и на каких условиях она будет работать.
Почему кипрские Трасты? Мы говорим о том, что трастовая компания -резидент Кипра поэтому при выплатах в пользу трастовой компании, может быть применено соглашение об избежании двойного налогообложения.
Если у вас есть финансовые возможности, то вы можете создать свою трастовую компанию.
За подробной консультацией обращайтесь по адресу info@offshore-pro.info.
