Что такое кипрский RAIF?

Создание инвестиционного фонда в странах ЕС является трудоемкой и дорогостоящей процедурой. Однако с помощью такого инструмента, как кипрский RAIF ее можно существенно упростить и удешевить.

Юридические формы RAIF 

Зарегистрированные альтернативные инвестиционные фонды (Registered Alternative Investment Funds (RAIF)) появились на Кипре с 10 июля 2018 года, когда был принят соответствующий закон. Особенностью вышеуказанных учреждений является отсутствие участия в их регулировании Кипрской комиссии по ценным бумагам и биржам (CySEC). Простыми словами для работы RAIF не нужна лицензия. Благодаря чему их создание не требует значительных затрат времени и финансов.

Зарегистрированные альтернативные инвестиционные фонды на Кипре могут вести деятельность в формах:

• Инвестиционная компания с изменяемым капиталом (Variable Capital Investment Company (VCIC);
• Инвестиционная компания с фиксированным капиталом (Fixed Capital Investment Company (FCIC);
• Ограниченное партнерство (LP);
• Общий фонд (Common fund).

Подобные фонды, имеющие несколько инвестиционных отделений также могут использоваться в структурах типа Зонтичного фонда (Umbrella Fund).

Несмотря на отсутствие необходимости оформлять лицензию для RAIF на Кипре, такие фонды должны обязательно подать заявку в CySEC. Последняя вносит их в специальный реестр. Заявление предоставляется управляющей компанией в течение 1-го месяца с момента создания зарегистрированного альтернативного инвестиционного фонда.

Узнайте об особенностях регистрации на Кипре фондов: AIF-LNP, AIF-UNP, RAIF.

Ключевые характеристики кипрского RAIF

Кипрские зарегистрированные альтернативные инвестиционные фонды имеют следующие особенности:

• могут быть открытыми и закрытыми;
• имеют право назначать местного депозитария;
• нет требований к минимальному капиталу;
• минимальный размер активов 500 000 евро или эквивалент, которые должны быть размещены в течение 12 месяцев после получения разрешения;
• подходит исключительно профессиональным или хорошо информированным инвесторам.

Профессиональный инвестор – лицо, отвечающее одновременно двум из ниже указанных критериев:

• проводил операции значительного размера не менее 10 раз в квартал в течение предыдущих 4-х кварталов;
• размер портфеля инвестиций превышает 500 000 EUR;
• имеют опыт работы в финансовой сфере не менее 1-го года

Хорошо информированный инвестор – лицо, которое вкладывает в фонд не менее 125 000 EUR, имеет соответствующий опыт и знания для оценки целесообразности инвестиций в фонд.

Особенности управления RAIF на Кипре

Зарегистрированные альтернативные инвестиционные фонды управляются только извне. Надзор над его деятельностью осуществляется через управляющий фонд.

RAIF управляются компаниями в таких формах:

• AIFM (Аlternative investment fund managers) зарегистрированных на Кипре, в ЕС или в третьих странах;
• UCITS (Undertakings for Collective Investment in Transferable Securities) с регистрацией на Кипре или в ЕС;
• Инвестиционная фирма, учрежденная на Кипре или в Евросоюзе;
• Другие типы компаний по управлению фондами, уполномоченные управлять коллективными схемами при условии, что RAIF – закрытый фонд, который инвестировал более 70% активов в неликвидные активы.

Узнайте как можно зарегистрировать альтернативный инвестиционный фонд на Кипре удаленно.

Хранение активов

Все кипрские RAIF обязаны для хранения активов назначить Депозитарий. В роли последнего могут быть:

• кредитные учреждения;
• инвестиционные фирмы/компании;

которые находятся под регулированием европейского законодательства и имеют разрешения государства ЕС на ведение деятельности в форме депозитария.

Налогообложение RAIF на Кипре

Интерес к открытию зарегистрированных альтернативных инвестиционных фондов на Кипре возникает еще и по причине лояльное налогообложения подобных структур:

• налог на корпоративную прибыль – 12,5%;
• освобождение от налогообложения чистых активов;
• дивидендный доход и любая прибыль, полученная от торговли ценными бумагами и их производными (деривативы, опционы) освобождается от налогов;
• процентный доход освобожден от налога на оборону, но с него уплачивается 12,5% корпоративного налога;
• капитал, полученный от инвесторов, дает право на получение условного процентного вычета (NID), что позволяет снизить налогооблагаемую базу RAIF до 80%;
• нет налога на дивиденды, выплачиваемые иностранным инвесторам;
• при наличии в RAIF нескольких отделений, каждое из последних несет фискальные обязательства самостоятельно, невзирая на то, что они не являются юридическими лицами.

Оффшорные
трасты и фонды

бесплатная консультация по
выбору юрисдикции и банка,
вопросам регистрации.

бесплатная консультация по выбору юрисдикции и банка, вопросам регистрации.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

ПОЛУЧИТЬ
КОНСУЛЬТАЦИЮ ПОЛУЧИТЬ
КОНСУЛЬТАЦИЮ

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Главные преимущества кипрских RAIF

Сильные стороны использования зарегистрированных альтернативных инвестиционных фондов на Кипре:

• позволяет создать в ЕС инвестиционный фонд, избегая трудоемких процедур и значительных расходов;
• можно применять до трансформации в AIF;
• нет требования к минимальному размеру капитала, но требуются минимальные инвестиции;
• позволяет инвесторам вести бизнес через фонд без ежедневного управления;
• может быть разных типов: закрытым или открытым;
• их можно использовать как зонтичные фонды, чтобы управлять разными пулами активов;
• количество инвесторов неограниченно;
• практически нет инвестиционных ограничений;
• нет ограничений на управляемые активы;
• отсутствие налога на прирост капитала;
• надзор на уровне управляющей компании;
• быстрота создания (CySEC регистрирует RAIF в специальном реестре в течение 1 месяца после обращения).

Если вам нужен фонд для управления инвестиционным проектом в ЕС обращайтесь к нам на e-mail: info@offshore-pro.info, пишите в онлайн-чат или звоните на контактные номера телефонов. Наши эксперты ответят на все ваши вопросы, а также проанализируют — подойдет ли структура RAIF на Кипре для решения поставленных задач. Если нет, тогда мы предложим другое решение.