Согласно новым рекомендациям Ассоциации Швейцарских Банков, придётся идентифицировать многих бенефициаров трастов и фондов, которых раньше не требовалось лично опознавать. Практически все группы живущих выгодоприобретателей теперь придётся вносить в список поимённо.
В материале пойдёт речь о так называемых «комментариях» к основному документу CDB16, в котором описываются правила работы при проверке бенефициаров на благонадежность (due diligence).
В целом документ направлен на разъяснение новых правил, вносит некоторые грамматико-стилистические правки. Но внесены и кардинальные изменения в трактовке практики применения этих правил. В первую очередь речь идёт об идентификации отдельных людей в классах бенефициаров.
До последнего времени при создании фондов и трастов была возможность указать целый класс бенефициаров, которые получат какую-либо выгоду. При этом идентифицировать каждого конкретного человека было необязательно. Теперь же правила несколько ужесточились.
Правительство Швейцарии приняло постановление об автоматическом обмене информацией
Кого обязательно опознать в рамках процедуры due diligence? В первую очередь тех, кто назван как получатель прямой выгоды от работы траста или фонда – дивидендов, процентов, выплат и т.п.
Также правило относится к живым конкретным бенефициарам, которые:
- Получали доход в прошлом и не исключены из распределения в будущем;
- Те, кто индивидуально опознан как бенефициар по документам траста или фонда;
- Те, кто принадлежит к классам бенефициаров по документам траста или фонда (например, наследники основателя или защитника), жив и существует возможность его лично опознать на момент создания форм S и T.
Данное требование не относится к тем, кто стал бенефициаром по стечению обстоятельств или по наступлению заданного срока. Другой вариант, если в названный класс бенефициаров входит более 20 человек, которых возможно индивидуально идентифицировать.
Для них необходимости внести всех поименно в список нет нужды, кроме единственного случая. Если в данный момент у фонда или траста нет бенефициара и класс бенефициаров ждёт выполнения условия или конкретной даты – тогда необходимо идентифицировать каждого члена выбранного класса, даже если в нём более 20 человек.
бесплатная консультация по бесплатная консультация по
выбору юрисдикции и банка, вопросам регистрации.
трасты и фонды
выбору юрисдикции и банка,
вопросам регистрации.
Раньше живых членов того или иного класса бенефициаров можно было не указывать. Начиная с 25 ноября 2016 года требование вступило в силу. Переходного периода не обозначено. Это значит, что Швейцарские банки поведут себя следующим образом:
- При создании новых отношений с трастами и фондами, придётся соответствовать новым требованиям идентификации бенефициаров;
- К тем, кто уже являлся клиентом, требований к принудительному ре-документированию нет. Однако, когда наступит срок обновлять информацию (смена бенефициаров, систематическое обновление базы данных), придётся соответствовать новым требованиям, а значит, обновить информацию.
Это значит, что тем, кто в ближайшем будущем планирует воспользоваться трастами или фондами на территории Швейцарии или открыть для них счета в банках, придётся подготовить больше информации. Чем больше бенефициаров, чем больше классов, тем больше необходимо идентифицировать людей банку.
Лихтенштейн предлагает Швейцарии отказаться от автоматического обмена
К сожалению, в некоторых случаях это означает сложности для фондов и трастов, как минимум из-за созданной структуры, в которой не все бенефициары явно известны.
Это делается в том числе ради соответствия требования законодательства против отмывания нелегальных средств (AML) и в связи с правилом «Знай своего клиента» (KYC).
Швейцарские же банки готовятся к увеличению документооборота и административной нагрузке. Плюс к установке и совершенствованию IT-систем, которые облегчат не только саму работу с информацией, но и защиту.
Что это означает в целом? То, что прозрачность приходит даже в защищённые структуры. Если законодательство о КИК в разных странах практически не влияло на трасты и фонды, то такие коррекции позволяют найти бенефициаров и добиться от них налогов. При необходимости.
Пока что обмен информацией о бенефициарах с третьими государствами отсутствует, но если есть данные, почему бы ими не воспользоваться в будущем? Тем более требования по прозрачности растут повсеместно. И мы уже знаем: если возникает требование публиковать данные бенефициаров, то не для того, чтобы все могли полюбоваться ими.
Власти интересуют налоги. Или попытка защитить свою репутацию и клиентов, как в случае со Швейцарией. Но в обоих случаях это приводит к затратам в виде налогов, пошлин или обслуживания высоконадёжного счета.
Федеральный совет Швейцарии поддерживает пакет реформ налогового законодательства
При этом трасты и фонды остаются выгодным приобретением в структуре по защите капитала или структуризации прав наследования. С их помощью можно задать условия на получение активов, правила их использования, список лиц, которые могут претендовать на ваше богатство.
Или же просто защитить средства от нападок со стороны конкурентов, правительства, мошенников. В некоторых случаях вы теряете контроль над своими активами, в некоторых – нет. Но стоит понимать, что во втором случае с вами остаются и все обязательства по декларации, отчётности в международном масштабе. Даже в России.
Трасты и фонды необходимо организовывать правильно. В этом поле большое количество нюансов и разобраться с ними без специалиста сложно. Поэтому мы предлагаем вам наши услуги. Запишитесь на консультацию прямо сейчас, чтобы уже в ближайшие дни узнать все необходимые данные о вашем трасте или фонде: info@offshore-pro.info.
Можно ли открыть траст в Швейцарии?
Да, в Швейцарии существует трастовое законодательство. Благодаря трастам в Швейцарии вы сможете защитить активы, обеспечить выгодное и безопасное наследование имущества, диверсифицировать риски. Швейцарские трасты могут открыть счета в банках.
Можно ли создать анонимный траст в Швейцарии?
Трасты в Швейцарии защищают данные основателя и бенефициаров. Однако по новым правилам, которые вступили в силу в 2016 году, каждого живого бенефициара необходимо вносить в список поимённо. Эти данные будут использовать при открытии счета или налоговых проверках и не будут переданы третьим лицам. Однако полной анонимности не будет.
Где открыть траст?
Надёжный траст для хранения и преумножения активов или для передачи их по наследству можно открыть в разных странах. Это могут быть Швейцария, Лихтенштейн, Кайманы и многие другие. Выбор конкретной юрисдикции зависит от ваших целей и задач.
