Причины создать оффшорный траст

Зачем может понадобиться траст и есть ли плюсы по передачи активов и наследства в доверительное управление? Есть множество причин, которые говорят о преимуществах создания трастов или их использования для настройки и защиты частного и корпоративного капитала.

Чтобы не допустить ошибок при планировании бизнеса и настройки траста, обратитесь к услугам профессиональных экспертов нашего портала:

• выбор страны для регистрации траста, в зависимости от целей;
• полный административный сервис по организации трастовой структуры;
• открытие банковского счета (личного и/или корпоративного);
• настройки планирования через траст – наследство, семейный офис, бизнес в оффшоре, налоги и прочее.

Зачем создавать траст – причины и результат

Если еще в 2000-х годах регистрация траста могла быть полезным инструментом при капитале не менее 1 млн евро, то сегодня экономически выгодно задуматься о трасте и его создании при наличии активов от 100 тыс. долларов США. Главное – правильно выбрать юрисдикцию и наметить цели (причины), по которым требуется создавать траст.

Причины, по которым вам может пригодиться траст сегодня (2022-2023 годы):

1. Траст для накопления активов в интересах семьи:
   • на покупку недвижимости за рубежом;
   • на обучение детей;
   • на создание свободной жизни;
   • на пенсию;
   • патронаж в интересах родителей и или иждивенцев, инвалидов.
2. Траст для защиты активов от растраты (от нецелевого использования):
   • от транжирства детей;
   • от транжирства;
   • создание механизмов экономически оправданных затрат.
3. Траст для защиты активов от неблагоприятных политических и экономических событий:
   • защита активов от гос. рейдерства;
   • защита активов от субсидиарной ответственности;
   • защита от кредиторов и иностранных судов;
   • защита активов от процедур банкротства.
4. Траст для создания пассивного дохода, защищенного от налогообложения и контроля.
5. Траст для приобретение любого интересного актива без разглашения имени реального владельца.
6. Траст для создание инвестиционных проектов, который защищает все интересы всех инвесторов и позволяет избежать спорных ситуаций между инвесторами.
7. Целевой траст для создания благотворительных проектов с задачей привлечения средств сторонних меценатов, разделяющих цели траста.
8. Траст для создания механизма выхода продукции на международные рынки при санкционной или торговой войне или иных сложных условиях.
9. Траст для минимизации влияния внутреннего валютного контроля или правил КИК.
10. Передача активов наследникам, когда траст является лучше, чем завещание.

При этом каждая из обозначенных причин регистрации траста в той или иной мере связана с оптимизацией налогов. Согласно существующим нормам большинства юрисдикций, имущество, недвижимость или финансовые и иные активы, переданные в доверительное управление в траст, не облагаются налогом ввиду отсутствия официального бенефициара. 

Однако, в ряду случаев, что также зависит от типа трастовой структуры, платить налоги все же придется, о чем лучше заранее проконсультироваться с опытными специалистами. 

Какие проблемы помогает решить траст

Какие существуют очевидные и скрытые причины, по которым создание траста является приоритетной задачей? Для начала разберемся, что такое траст и почему многие с опаской относятся к такой форме планирования.

Траст – это юридическая договорённость сторон о передачи активов в доверительное управление. Заключается между бенефициаром и трастовой структурой, где последняя исполняет поручения собственника по управлению активами и их распределению согласно установленных в трастовом акте условий.

В зависимости от типа траста, принятые нормы управления могут быть изменены, отменены или оставаться в рамках оговоренных до полного исполнения (или установленного временного отрезка). Какие бывают трасты и как это влияет на управление капиталом, читайте в нашем информационном материале.

Опасения по созданию траста и передачи в доверительное управление активов, зачастую связаны с тем, что собственник не уверен в полноценной безопасности своего состояния, беспокоится о потери контроля над состоянием и слишком широкими полномочиями трасти. Но, все эти причины являются чаще надуманными и связаны исключительно с незнанием всех тонкостей работы траста.

На самом деле траст регулируется тем же собственником, который передает свое состояние в доверительное управление. Только это происходит не настолько открыто, как в случае прямого управления, в том числе с юридической точки зрения. Именно это и является одной из причин, почему выгодно открыт траст и создать «защитную оболочку» для имущественных, финансовых, семейных или корпоративных активов.

Традиционно основной целью траста является минимизация налогов. Но, наряду с этой причиной регистрации траста, существуют и другие, не настолько очевидные. Например, повышение конфиденциальности владельца и защита от кредиторов или планирование наследства и расширение бизнеса.

Проблема №1 – налоговые издержки

Такая причина хоть и существует в качестве одной из основных, но может носить временный характер. Например, в ряде юрисдикций установлен лимит на сумму, не облагаемую налогом на недвижимость и личные активы, а при осуществлении коммерческой деятельности, уклонение от налогов чревато серьезным штрафам. 

Как вариант использовать траст для минимизации налоговых издержек – использование в связке «траст + оффшорная компания» и при планировании наследства. И в том, и в другом случае владелец может выгодно использовать траст не только для защиты капитала, но и для оптимизации налоговых платежей.

Проблема №2 – наследство 

Наследство через траст – одна из самых распространенных причин для создания такой структуры. Это можно сделать еще при жизни наследодателя или по завещанию. При этом раздел активов и управление ими будет происходить без возможности внести корректировки со стороны наследников даже через суд. 

Проблема №3 – недееспособные родственники

Патронаж в интересах престарелых родителей, иждивенцев или инвалидов. При регистрации траста для решения данной задачи, владелец заблаговременно обеспечивает безбедную старость и уход за своим недееспособным родственником.

По такой схеме может быть установлено следующее:

• престарелые родители пожизненно получают ежемесячно определенную сумму или иную поддержку;
• за недееспособным родственником закреплена клиника или частная компания по уходу, в пользу которой осуществляются переводы для этих целей и ведется контроль за соблюдением условий;
• при недееспособности собственника, активы в трасте переходят другим лицам;
• при получении инвалидности или травмы, один из приближенного круга лиц бенефициара, получает выплаты и иную поддержку через траст и т.д.

Вариаций по распределению доходов трастовой структуры и управлению капиталом может быть сколько-угодно. Если траст является отзывным, то внести коррективы в договоренность можно в любое время.  

Проблема №4 – растраты

Ограничение доступа детей к их наследству или расточителей-родственников и даже самого себя (бенефициара). Причин, по которым стоит открыть траст и защитит активы от растрат, может быть множество:

• Если у вас есть несовершеннолетние дети, то траст сохранит все имущество под контролем попечителя до совершеннолетия наследников.
• Для отдельных лиц можно настроить выплаты пожизненных подарков через траст. 
• Защита от расточительства со стороны самого бенефициара или его прямых наследников и неблагонадежных родственников. Причины растрат могут быть – наркомания, игровая зависимость, алкоголизм, роскошь несоразмерно доходам и прочее.

Наличие доверенного лица и траста ограничивает доступ к трастовым фондам и активам по установленным правилам и условиям. 

Проблема №5 – кредиторы 

Защита от иностранных кредиторов – одна из причин для создания оффшорного траста. Например, если бенефициар имеет международный бизнес, регистрация которого также требует правильной настройки по месту инкорпорации и организационно-правовой форме. Но, владение корпорацией остается уязвимой темой для иностранных судов и кредиторов.

При наличии траста, который и будет управлять таким бизнесом, можно снизить или полностью исключить возможность взыскания с собственника его активов, полученных через оффшорную компанию. Конечно, 100% освобождения от ответственности добиться по такой схеме невозможно, но, как минимум, основной капитал корпоративной структуры останется вне досягаемости иностранных судов, так как по документам будет принадлежать трасту, а не учредителю.

Проблема №6 – развод и раздел имущества

Такая причина открыть траст будет актуальной для состоятельных лиц, состоящих в брачных узах. Ведь даже при наличии брачного договора, можно отсудить часть имущества и потребовать права на отдельные активы супруга/супруги. При передаче своего состояния под управление в траст, добиться этого будет крайне проблематично и чаще невозможно.

Проблема №7 – санкции

Меры по изъятию активов россиян, белорусов и лиц, попавших в санкционный список отдельных стран, ФАТФ и ОЭСР. Все это заставляет задуматься о правильном подходе к управлению своим имуществом и необходимости применить трастовые схемы. 

Причины открыть траст через профессионалов – резюме

Все вышеизложенные проблемы, которые помогает решить регистрация траста, также являются и причинами, по которым состоятельные граждане и иностранные инвесторы используют траст в своем планировании. Но, знать и сделать – это совершенно разные определения, совместить которые в единое цело и добиться поставленной цели может быть крайне сложно.

Сегодня в мире наблюдается серьезный кризис как на политической арене, так и в экономике всех стран. За счет санкционных мер и деофшоризации, многие иностранцы сталкиваются с серьезными проблемами в таких вопросах:

• пересечение границ;
• получение Шенгена;
• регистрация бизнеса в конкретном государстве;
• открытие банковского счета;
• лимитированные пределы для ввоза/вывоза валюты и многое другое.