Мы часто наталкивается на такие понятия, как оффшорная компания или оффшорный бизнес. Как правило, эти термины сводятся к месту физического расположения компании или бизнеса, ведь главный смысл понятия «оффшор» — вне берега. Сегодня оффшорные компании используются для международного налогового планирования и не только для него.
Почему выбирают оффшорные компании?
Мотивы частных лиц и корпораций использования оффшорных юрисдикций и оффшорных компаний сводятся к следующему:
- Снижение налога.
- Защита активов.
- Управление рисками.
- Сохранение конфиденциальности.
- Избежание бюрократии.
- Сокращение расходов.
- Увеличение активов.
Преимущества, предоставляемые оффшорными компаниями:
- Минимальные затраты на вывод капитала и прибыли.
- Доступ к налоговым соглашениям.
- Доступ к престижным юрисдикциям.
- Низкие затраты на регистрацию и сопровождение компании.
- Банковская конфиденциальность.
- Защита имущественных прав.
- Возможность страхования и перестрахования бизнеса за рубежом.
- Высокий уровень конфиденциальности.
- Конвертируемость валют.
- Доступ к сниженным таможенным пошлинам.
- Правительственная помощь.
- Справедливое законодательство.
- Территориальная система налогообложения доходов.
- Меньшее число ограничений.
- Стимулы для иностранных инвесторов.
- Защита предпринимателей от несоблюдения условий контрактов.
- Испытанная правовая система.
- Возможность налоговых вычетов и возвратов.
- Предоставление более сложных и современных банковских услуг.
- Снижение налогообложения.
- Политическая стабильность.
Основные области использования оффшорных компаний:
- Торговая деятельность.
- Учреждение инвестиционного холдинга.
- Финансирование.
- Оказание профессиональных услуг или консультаций.
- Учреждение холдинга для продажи/предоставления прав использования патента, авторских прав, лицензий и т.д.
- Личное и корпоративное налоговое планирование.
- Владение судами и яхтами.
Оффшорные компании на территории юрисдикций с низким или нулевым налогообложением
Если вас интересует нулевой или очень низкий корпоративный налог, стоит обратить свое внимание на классические оффшорные компании, которые регистрируются на территории таких юрисдикций, как Британские Виргинские острова или сокращенно БВО, Белизе или Сейшельских островах и др. государствах, относящихся к категории классических оффшорных зон. Предприятия, учрежденные на территории регионов, предлагающих регистрацию как оффшорных так и оншорных компаний, могут извлечь выгоду посредством использования местного благоприятного налогового регулирования, подписанных налоговых соглашений, имеющихся льгот, стимулов и так далее.
Например:
На острове Маврикий можно учредить два типа компаний, которые используются для оффшорного бизнеса и международного налогового планирования. Оффшорные компании GBCII не подлежат налогообложению. Эта форма предприятие во многом похожа на компании БВО. Компании GBCI являются налоговым резидентом Маврикия и обычно используются для использования договоров об избежании двойного налогообложения и международного налогового планирования.
Гонконг, хотя обычно не рассматривается в качестве налоговой гавани, имеет благоприятный налоговый режим. Следовательно, гонконгские компании, которые имеют правильную структуру, место управления и контроля деятельностью предприятия, могут быть использованы для ведения оффшорного бизнеса и международного бизнеса без уплаты налога в Гонконге при условии, что источник прибыли не гонконгский. Этот тип налогового регулирования известен как «территориальный принцип налогообложения».
Наиболее часто используемые формы оффшорных компаний
Общество с ограниченной ответственностью, Товарищество с ограниченной ответственностью и компании с ограниченной ответственностью являются наиболее востребованными формами учреждаемых оффшорных предприятий. Они могут использоваться для ведения оффшорного бизнеса, заключения международных контрактов, налогового планирования. Популярность данных форм предприятий заключается в ограниченной ответственности. Однако общества и товарищества подразумевает разделение прибыли между всеми членами/товарищами в соответствии с их долей акций, а налогообложению подлежит не прибыль общества/товарищества, а полученных доход членов/товарищей. В некоторых случаях допускаются варианты, когда большинство или все товарищи/акционеры нерезиденты страны регистрации предприятия (физ. или юр. лица). Это позволит избежать налогообложения полученной прибыли.
Почему регистрируют оффшорные компании в налоговых гаванях?
Регистрация компании в оффшорных зонах с благоприятными налоговыми режимами очень выгодна для сокращения налогов и сохранения активов.
Оффшорный мир намного сложнее, чем черно-белый мир, предлагаемый нам СМИ. Оффшорный бизнес – это не только ведение деятельности с территории налоговых гаваней, но и с территории стран с высоким уровнем налогов, но предоставляющих льготы, всевозможные «поблажки» и возможности налогового планирования для привлечения международных компаний и частных лиц. Эти выгодные правила налогообложения используются для планирования снижения налогового бремени в различных областях ведения бизнеса, к примеру:
- Планирование избежания двойного налогообложения в связи с выплатой дивидендов, процентов и роялти.
- Создание холдинга, международных штаб-квартир для казначейских и финансовых операций.
- Открытие компании для ведения специальной области бизнеса, например, лизинга.
- Управление и налоговое планирование личных и семейных активов.
На самом деле, почти все страны предлагают налоговые выгоды, так как правительство поощряет внутренние инвестиции.
Консультанты международного налогового планирования давно уже знают обо всех возможностях, которые открываются перед владельцами оффшорных компаний благодаря использованию специальных низких налоговых режимов, предлагаемых оффшорными юрисдикциями. Однако имеются и подводные камни, прописанные в нормативных актах по борьбе с уклонением от налогов, договорах об избежании двойного налогообложения и других законодательных документах, а также касающиеся трансфертного ценообразования, правил управления и контроля деятельности компании и много другого. Разобраться во всем этом может консультант, который поможет составить оффшорную схему с минимальными затратами и максимальными выгодами. За подробностями, обращайтесь на info@offshore-pro.info
