В современном мире оффшоры активно используются в качестве легального инструмента структурирования бизнеса, защиты активов и оптимизации налогообложения. Но несмотря на большое количество доступной информации, регистрация оффшорной компании (ОК) нередко вызывает огромное количество вопросов. В этой статье рассмотрим основные аспекты оффшорных компаний и ответим на часто задаваемые вопросы по данной теме.
Что такое оффшоры и как их можно использовать
Оффшорами называют странны и территории, которые предлагают иностранным компаниям специальные условия для ведения бизнеса. Так же в обиходе часто этим термином называют иностранные юрлица, зарегистрированные в таких зонах. Оффшорные компании могут вести международную деятельность, при этом облагаться нулевыми или минимальными налогами.
На протяжении последних десятилетий ОК использовались бизнесменами для оптимизации налогообложения, защиты активов и конфиденциальности. К этому инструменту активно прибегали и российские предприниматели. Но вступление в 2015 году в силу законодательства о КИК и все более активный общем налоговой и финансовой информацией наложили свой отпечаток на эффективность налоговых преференций.
Учитывая правило КИК оффшорные компании стали чаще использоваться не для снижения фискальной нагрузки, а для других целей. Среди российского бизнеса в настоящее время наиболее популярны следующие способы использования ОК:
- Оффшорный холдинг.
Как правило используется для покупки и управления недвижимостью, интеллектуальной собственностью, проведения основных операций взаиморасчетов, повышения анонимности бенефициаров и защиты от рейдеров. Холдинги могут предложить своим акционерам большую гибкость в управлении, инвестировании и распределении капитала.
- Инвестирование.
Инвестиционные фонды и холдинги в оффшорных юрисдикциях позволяют аккумулировать средства для крупных вложений, при этом минимизировать фискальную нагрузку, административные расходы и защитить личное имущество бенефициаров. При этом важно правильно подобрать режим налогообложения КИК.
- Управление недвижимостью, морскими судами, яхтами и т.п.
Использование ОК в данном случае позволяет упростить и удешевить процедуру продажи недвижимости, а также минимизировать фискальные платежи. Применение судоходных оффшорных юрлиц обусловлено простой регистрации и большим количеством разнообразных льгот. Предусмотрено множество инструментов для расчета налогооблагаемой базы на доходы юридических и физических лиц.
Подробно о том, в каких направлениях можно использовать оффшоры читайте здесь.
В какой юрисдикции открыть оффшорную компанию
В первую очередь при выборе юрисдикции нужно исходить из конкретных задач, для которых создается оффшор. При этом эксперты рекомендуют учитывать цели с перспективой как минимум на ближайшие 3–5 лет.
Также при выборе стоит учитывать списки «черных» оффшоров, принятых в странах резидентства будущих владельцев компании и территориях предполагаемого ведения бизнес-деятельности. В каждой оффшорной юрисдикции есть свои нюансы, преимущества и недостатки, которые по-разному проявляются при разного рода задачах. Получить бесплатную профессиональную консультацию и помощь в выборе вы можете, заполнив форму заявки ниже.
Бесплатная консультация
подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового
режима,
структуры компании и т.д.
подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.
При выборе оффшорной территории также необходимо учитывать банк, в котором планируется открыть счет компании, и возможность создания ее экономического присутствия в данной юрисдикции.
Ознакомиться с актуальным списком самых востребованных оффшоров в 2022 году можно по следующей ссылке.
Банковский счет зачатую имеет решающее значение в работе оффшора. В условиях усиленного регулирования банковской и финансовой деятельностей, к выбору государства открытия счета надлежит подходить особенно серьезно. Как правило, проще и быстрее открыть счет в той же стране, но можно отдать предпочтение и другой.
Обращаем ваше внимание на то, что в настоящее время для некоторых банков одним из обязательных требований является Substance — экономическое присутствие юрлица в выбранной юрисдикции. Далее подробно разберем, что это и для чего нужно.
Сабстенс: понятие, требования и необходимость создания
Substance или экономическое присутствие — это комплекс мер, направленных на доказательство ведения компанией реальной деятельности на территории государства регистрации. Требования к сабстенс различаются в зависимости от юрисдикции, но как правило включают один или несколько из следующих компонентов:
- Наличие физического офиса по месту регистрации компании.
- Установленный законодательством минимальный штат сотрудников.
- Юридический адрес.
- Номер стационарного телефона.
- Корпоративный web-сайт компании.
- Сдача финансовой отчетности по месту регистрации.
Банки и налоговые органы начали ужесточать требования к substance с 2016 года. Связано это с планом ОЭСР по противодействию размывания налоговой базы и уклонению от налогов. Поэтому чаще всего предприятия сталкиваются с требованиями экономического присутствия при открытии банковского счета, получении налоговых льгот и избегании двойного налогообложения. Чтобы избежать каких-либо сложностей в данных аспектах, советуем проконсультироваться со специалистами и проработать вопрос сабстенса при выборе подходящей юрисдикции для регистрации ОК.
Подробную информацию о создании эффекта присутствия читайте в данной статье на страницах нашего портала.
Основные ошибки при создании оффшорной компании
Большую часть ошибок при регистрации ОК предприниматели совершают в силу заблуждений, сложившихся стереотипов и неправильном понимании налоговых последствий.
Одним из распространенных заблуждений является полная конфиденциальность. Даже в классических оффшорах, где реестры закрыты, информация о бенефициарах и акционерах доступна государственным органам. А третьи лица могут получить эти данные по решению суда, хоть для этого и потребуются весомые основания. Поэтому конфиденциальность оффшорных компаний можно считать скорее условно закрытой, и обязательно учитывать этот факт при принятии решений.
Следующей распространенной ошибкой является попытка использовать номинальный сервис для уклонения от налоговых служб. В данном случае стоит помнить о том, что многие страны уже подписали соглашение об автоматической передаче информации. Это касается сведений не только о корпоративных и личных счетах, но также данных о лицах с правом подписи и конечных бенефициарах.
Еще одной распространенной ошибкой является неправильное понимание или не владение полной информацией о налогообложении компаний, зарегистрированных в оффшорах. Иногда эта ошибка является следствием предыдущей. При планировании регистрации ОК собственнику-резиденту Российской Федерации всегда нужно помнить о правиле КИК. Согласно российскому законодательству, бенефициар с налоговым гражданством РФ, который владеет 10% и более иностранной компании, обязан ежегодно подавать в налоговый орган уведомление, финансовую отчетность и декларацию о НДФЛ в соответствии с действующими правилами.
Все подробности об уведомлениях о КИК можно узнать из следующей статьи на нашем портале.
Стоит отметить, что уклонение от подачи уведомительных документов, их неправильное заполнение или несвоевременная отправка может привести к существенным штрафам.
Учреждение оффшора таит в себе много нюансов и подводных камней. Без учета всей специфики вашего бизнеса, действующего законодательства и современной ситуации можно наделать огромное количество ошибок, которые в лучшем случае сведут все старания на нет, а в худшем — станут причиной серьезных финансовых потерь. Поэтому мы настоятельно рекомендуем предварительно проконсультироваться с профессионалами.
В данной статье мы коснулись лишь трех самых распространенных ошибок. О других частых заблуждениях и нюансах открытия оффшоров читайте в статье по ссылке.
Консультации и экспертная помощь при открытии оффшора
Несмотря на мировую тенденцию деоффшоризации, ужесточение контроля и негативный поток информации со стороны некоторых СМИ, оффшоры остаются легальным способ структурирования международного бизнеса, защиты активов и оптимизации налогообложения.
Но чтобы максимально воспользоваться всеми преимуществами, которые дают оффшорные компании, необходимо правильно выбрать юрисдикцию, организационно-правовую форму, учесть налоговые и прочие нюансы. Для этого необходимо провести тщательный мониторинг актуальной информации. Не менее важную роль играет и корректная подготовка необходимых документов в соответствии с действующими законодательными актами.
Чтобы сэкономить время и не допустить нежелательных ошибок, мы рекомендуем обратиться за профессиональной помощью к международным экспертам портала International Wealth Info. Высокая квалификация и многолетний опыт наших специалистов позволяют оперативно и качественно решать задачи любого уровня.
Помимо бесплатной консультации эксперты International Wealth готовы оказать профессиональную помощь и сопровождение в решение следующих вопросов:
- Учреждение или перерегистрация оффшорной компании.
- Домицилирование юрисдикции.
- Открытие счета в оффшорной юрисдикции.
- Подготовка необходимого пакета документов.
- Предоставление номинального сервиса и лицензированного агента.
- Оптимизация налогообложения и настройка налоговой отчетности.
- Языковое, нотариальное и бухгалтерское сопровождение.
Мы считаем, что каждая ситуация уникальна, поэтому индивидуально подходим к решению всех поставленных задачи и, при необходимости, всегда готовы предложить нестандартные решения.
Записаться на бесплатную консультацию с нашими международными экспертами можно по электронной почте info@offshore-pro.info или связавшись с нами любым удобным вам способом. Доступные контакты указаны в шапке всех страниц сайта.
