Оффшорные страны: что такое оффшорные зоны и где открыть оффшорный бизнес

В связи с борьбой с уклонением от налогов, которую освящают в последнее время СМИ, многие задумались о законности и целесообразности использования оффшорных зон при международном бизнес-планировании и/или для налоговой оптимизации. При этом конкретной информации о том, «Что такое оффшорные страны?» катастрофически не хватает. 

Сегодня мы рассмотрим, что такое оффшорные страны, где находятся оффшорные страны и зачем они нужны бизнесу.

Что такое оффшорные страны?

Оффшорные страны – это те государства, которые предлагают особые условия для бизнеса. Если быть корректными до конца, термин «оффшорные страны и зоны» неточен. Больше годится термин «оффшорные юрисдикции». Всё потому, что офшором могут назвать не только целое государство, скажем, Кипр, но и часть государства – штат Невада в США.

Ещё одно определение оффшорной страны – попадание государства или юрисдикции в список оффшоров международной организации или другой страны. К примеру, можно назвать следующие:

• Простая и быстрая процедура регистрации новой компании.
• Упрощенная система ведения отчётности.
• Отсутствие необходимости проведения аудита.
• Низкие или нулевые налоги на прибыль, поступающую и сформированную из-за рубежа.
• Дополнительная защита от кредиторов, мошенников и конкурентов.
• Гибкое законодательство, позволяющее настроить свою компанию под конкретные задачи.
• Доступ к новым рынкам и финансовым инструментам.

Оффшорная страна имеет отдельные правила для компании-нерезидента, которые отличаются по требованиям и нормам для местных корпораций и предпринимателей. При этом местом инкорпорации будет одна и та же зона, а вот статус налогового резидентства отличается, что и задает дальнейшие правила.

• Местные компании-резиденты в оффшорных зонах облагаются налогами, ведут отчётность согласно установленным правилам и имеют экономическое присутствие.
• Международные компании, чьи владельцы – нерезиденты, а прибыль формируется за пределами государства-регистрации, могут платить налоги по сниженным ставкам, пользоваться послаблениями при ведении или вовсе ничего не сдавать местным органам власти.

При этом каждая страна предлагает свой набор преимуществ, а не все сразу.

Оффшорный бизнес и оффшорная компания

Компания признается оффшорной, если она зарегистрирована в оффшорной стране по правилам для оффшорных (международных, нерезидентных) компаний.

У оффшорной компании могут быть владельцы, держатели долей, директора, секретари и иные менеджеры. Это определяется законодательством конкретной юрисдикции и видом выбранной компании: IBC, LLC.

Любая современная оффшорная компания для того, чтобы приносить пользу своему владельцу, а также не привлекать ненужные риски, должна соответствовать нескольким критериям:

• Зарегистрирована и оформлена на законных основаниях.
• Имеет реальное присутствие: офис, работников или хотя бы работающий сайт, сервер и т.п. по месту регистрации.

Реальное присутствие или substance – крайне важный пункт в современном мире. «Бумажные» оффшорные компании, которые существовали только на бумаге, на сегодняшний день рассматриваются как метод мошенничества и способ уклонения от налогов. Только в том случае, если компания может доказать свою реальную деятельность, её можно будет использовать в международной структуре и защите активов.

• Ведёт бухгалтерскую и иную отчётность, которая требуется по закону.
• Занимается законной деятельностью и имеет необходимые лицензии для этого.

Важно понимать: оффшорная компания в отдельной зоне не является магической коробочкой, которая скроет незаконные финансовые активы и поможет отмыть деньги или обмануть клиента. Времена, когда такое было возможно, прошли или стремительно проходят. 

Иностранные оффшорные компании их счета и деятельность под пристальным контролем со стороны правоохранительных органов мира. Старые схемы, которые позволяли уклониться от налогов или спрятать истинного владельца, больше не работают. 

Зачем нужна оффшорная компания

Оффшорная компания – это инструмент, который решает определённые задачи, в зависимости от сферы деятельности. При этом в любой оффшорной стране есть свои нюансы, свои особенности. Иными словами, нет одной единственной оффшорной компании и стратегии, которая решит любые виды задач.

Советы по выбору оффшорной зоны для отдельных целей и бизнес-задач:

1. Если вы хотите открыть банк, то вам нужна юрисдикция, которая выдает банковские лицензии, например, Вануату, Пуэрто-Рико, Панама, Доминика.
2. Если планируете заниматься азартными онлайн играми – то обратите внимание на Кюрасао и Коста-Рику.
3. Если ваша задача защитить активы от мошенников и конкурентов, посмотрите на компании Невиса и Белиза. Законодательство этих стран прописано таким образом, что решения иностранных судов здесь не принимаются, а чтобы начать делопроизводство в Белизе или на Невисе необходимо сначала внести 25 000 долларов в кассу.
4. Если вы ищите место для регистрации судна, самолёта или вертолёта, то здесь есть выбор: Джерси, остров Мэн, Грузия и другие.
5. Если вы заинтересованы в хорошей репутации, в доступе к квалифицированной рабочей силе и европейскому рынку, создавайте компании в Ирландии, Люксембурге, на Мальте.
6. Для тех, кто желает получить брокерский или индивидуальный инвестиционный счет, предлагаем рассмотреть иностранные оффшорные зоны и европейские государства, которые имеют свои преимущества для брокеров и инвесторов.

К тому же обратите внимание, как и где вы собираетесь принимать платежи. Иными словами, где у вас должен быть банковский счет. Как показывает практика, открыть банковский счет в разы труднее, чем открыть оффшорную компанию. 

Список оффшорных зон – в законе и вне закона

Перечень оффшорных стран – неоднозначная вещь. Дело в том, как определять оффшор. По факту сегодня практически все государства имеют в своих законах оффшорные элементы для иностранных инвесторов. 

США во многом гораздо более важный и крупный оффшор, чем Сент Китс и Невис, а Великобритания – вообще глава половины мировых офшоров, которые так и называют «британскими оффшорами». Если углубиться в детали, то можно наблюдать нестыковку в таком вопросе, как запрет и доступ к оффшорным зонам. 

Например:

• РФ не признает более 10 стран с низкими налогами не потому, что налоговые ставки нулевые, а по причине отказа правительства данных территорий обмениваться финансовой информацией с российскими властями. При этом сама Россия предлагает иностранным и местным предпринимателям весьма выгодные условия по налоговым льготам в отдельных экономических зонах, где ставки на прибыль и проценты ниже, чем установлено на законодательном уровне для всех. Например, ОЭЗ (экономические зоны) «Алабуга» – Татарстан; «Лотос», «Оля» – Астраханская область; «Моглино» – Псковская область; «Ступино квадрат», «Исток», «Будна» – Московская область; «Тольятти» – Самарская область; «Грозный» и «Ведучи» – Чечня; «Доброград-1» – Владимирская область; «Ульяновск» – Ульяновская область; «Бирюзовая Катунь» – Алтайский край.
• США – это вообще отдельная тема для дискуссий. Америка остается одной из стран, кто не принимает правил обмена налоговой и финансовой информацией в рамках CRS, но есть свой Кодекс правила в виде Закона FATCA — (Foreign Accounts Tax Compliance Act). Это и делает США одной из выгодных оффшорных зон, где можно получить доступ к банковскому сектору с высоким уровнем защиты информации бенефициара без ее передачи по правилам ОЭСР в рамках Конвенции по обмену информацией. Также не стоит забывать о оффшорах США в отдельных штатах, а также на Карибах – Пуэрто-Рико или оффшорная зона «в законе».
• Швейцария хоть и придерживается правил по обмену налоговой/финансовой информацией, но предлагает высокий уровень защиты банковских счетов в рамках действующего законодательства о конфиденциальности. То есть, вроде бы и есть обмен по международным нормам, а по местным как бы и нельзя разглашать информацию о бенефициарах. При этом банки государства принимают в ряды своих клиентов с самых истоков банковской индустрии компании, зарегистрированные в классических оффшорных зонах.

Справка: в 2022 году к CRS не присоединилась Грузия, США, Черногория, Сербия, Македония, Таиланд, Украина.

Международный список низконалоговых/оффшорных зон формируют регуляторы и органы, отвечающие за налоги и экономические аспекты (ОЭСР, ФАТФ, ЕС, МВФ).

1. В России «список несотрудничающих государств/территорий» составляет ФНС, Центробанк и Минфин.
2. В чёрном списке офшоров ЕС в 2022 году остаётся 12 юрисдикций и территорий: Американское Самоа, Ангилья, Доминика, Фиджи, Гуам, Палау, Панама, Самоа, Тринидад и Тобаго, Виргинские острова США, Вануату, Сейшельские острова.
3. Черный список оффшорных зон ОЭСР пуст, начиная с 2012 года.
4. В черный список FATF в 2022 году входит только Иран.

Стоит заметить следующее: чёрный список – это не значит «запрещено». Это означает, что сделки с этим государством рассматриваются с чуть большей тщательностью. К тому же списки постоянно меняются в связи с новыми двусторонними соглашениями.

Как открыть компанию в оффшорной стране

Для того, чтобы открыть компанию в оффшорной стране, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма:

1. Первым делом понять, чего вы хотите добиться при помощи оффшорной компании: защита активов, поиск новых клиентов, договорённости с иностранным партнёром, налоговые льготы.
2. Затем стоит обратиться к специалистам нашего портала и записаться на бесплатную консультацию по подбору банковского счета (особенно, если вы планируете вести активный бизнес или любую деятельность, где необходим приём оплаты).
3. В зависимости от ваших целей и местоположения клиентов, мы посоветуем, где открыть счет, и какая оффшорная зона подойдет именно вам.
4. Определить необходимые дополнительные услуги (открыть счет, нанять номинальный сервис, удаленное открытие компании, юридический адрес, аудит, налоговое планирование, юридический консалтинг, ведение бухгалтерской отчётности).
5. Подготовить документы:
   1. заверенные копии паспортов бенефициара и директоров;
   2. доказательство адреса проживания (счет за коммунальные платежи).
6. Оплатить услуги по регистрации компании при помощи карты, банковского перевода, WebMoney, WesternUnion, Биткоин и т.п.
7. Дождаться документов о регистрации и начать использовать компанию в оффшорной стране.

Контакты для связи: info@offshore-pro.info.