Как выбрать лучшую страну для оффшорной компании: Задайте себе 7 вопросов до регистрации оффшора

Где лучше открыть оффшорную компанию? В какой стране? Очень хотелось бы дать единственный правильный ответ – это сильно бы облегчило жизнь и вам, и нам. Однако истина в том, что единственного верного решения не существует. У каждого предпринимателя оффшорная компания должна соответствовать индивидуальным требованиям.

На просторах Интернета и даже на нашем портале предлагается длинный список юрисдикций, которые предлагают открыть оффшорные компании: классические оффшоры Белиз, Невис и Доминика, мидшоры Гонконг и Сингапур, оншоры  Кипр и Люксембург. У каждой из этих юрисдикций и оффшорных компаний в них есть свои сильные стороны, но есть и слабости, которые проявляются в самый неожиданный момент, если их не учесть с самого начала. Не говоря о непредвиденных событиях, вроде «Панамских документов» или вооружённого конфликта.

Есть целый ряд причин из-за которых мы настоятельно призываем клиентов сначала записываться на консультацию, делиться целями и задачами бизнеса, прежде, чем открыть оффшорную компанию или оформить траст. Существуют десятки нюансов, на которые необходимо обратить внимание. 

О части из них мы знаем, как специалисты, которые держат руку на пульсе мировых событий оффшорной индустрии, новостей корпоративного и налогового законодательства, практики международных банков, новостей по практике обмена налоговой информацией. О других знаете только вы, как создатель бизнеса. Но если вы решили открыть оффшорную компанию самостоятельно, то необходимо узнать всю необходимую информацию.

Сегодня мы предлагаем открыть для себя несколько вопросов, прежде, чем выбирать оффшорную компанию. Даже, если вы решили открыть её вместе с профессионалами. Если вы чётко знаете ответы на вопросы, то сможете предварительно оценить полную картину сами и прийти к консультанту уже с некоторым видением ситуации. Наш консультант, на основе вашего видения, подскажет оптимальные решения по созданию оффшорной компании именно для вас.

Как выбрать лучшую страну для оффшорной компании: главные вопросы

1. Какое у вас гражданство?

Неожиданный вопрос для тех, кто планирует открыть оффшорную компанию? А у него ещё и две стороны. Первая относится в большей мере к США, граждане которых облагаются налогами независимо от того, где они проживают. Если у вас есть паспорт США и вы живёте в России, решили открыть оффшорную компанию на Сейшелах, то всё равно остаётесь обязанными отчитываться перед налоговой Штатов, как физическое лицо.

Вторая же сторона в том, что к владельцам разных паспортов относятся по-разному. Кому-то прямо запрещают открывать иностранные счета и компании (выходцам из Ирана и КНДР), кому-то ставят палки в колёса (например, запрет открыть счет гражданам США и России в некоторых странах).

В зависимости от паспорта меняется общая стратегия: где открыть счет, где открыть компанию и как получить прибыль.

Кстати, отчасти обойти этот камень преткновения можно при помощи второго гражданства, которое вы оформили вовремя.

2. Где вы живёте и какое у вас налоговое резидентство?

Непривычный для большинства вопрос: где вы живёте? До недавнего времени разница между гражданством и местом жительства не была столь явной. Сегодня разрешено быть гражданином нескольких стран и при этом жить за их пределами.

В России, если человек стал налоговым резидентом, то он обязан отчитываться об иностранных банковских счетах, декларировать иностранные (оффшорные) компании и платить налоги с прибыли КИК, если она превысила 10 миллионов рублей в год. Аналогичные правила существуют в большинстве стран мира.

Поэтому просто взять и открыть оффшорную компанию, в надежде уйти от налогообложения не удастся. Нужно чётко понимать, какие именно налоговые и иные последствия грозят в случае если вы решили открыть оффшорную компанию в той или иной юрисдикции.

Не говоря о том, что в стране резидентства может быть негативное отношение к конкретному оффшору, например, чёрный список и повышенные налоги.

Старые стратегии теории шести флагов с решением «не быть налоговым резидентом нигде» больше не работают. По крайней мере, если вы хотите открыть хотя бы один банковский счет. Не говоря о том, чтобы открыть работающую оффшорную компанию.

3. Где живут клиенты вашей компании?

Во-первых, если клиенты сосредоточены в одном государстве, то ваша бизнес-база должна соответствовать требованиям этого государства, быть с ним в дружественных экономических отношениях.

Во-вторых, ваш продукт/товар/услуга должны быть разрешены для покупки местными покупателями. Почему большинство ICO прямо пишут в своих white paper, что американцам вход воспрещен? Потому что те, кто собирает средства для проектов, не соответствуют правилам США!

Также, даже если вы полностью соответствуете правилам страны, есть шанс, как заплатить налоги в этой стране, так и не платить. Соглашения об избежании двойного налогообложения, особенности структуры и прочие нюансы влияют на налоги и другие вопросы.

Тем более есть и такие требования, как в ЕС: если вы продаёте товар кому-либо в ЕС, то должны заплатить НДС по ставке той страны клиента. Со временем появился единый налоговый номер (Single VAT ID), позволяющий отчасти облегчить вам жизнь. 

Так что место жительства клиента напрямую влияет на вас, на то, как выбирать страну для того, чтобы открыть оффшорную компанию, и как вести отчётность.

4. Где живут или будут жить сотрудники вашей компании?

Этот вопрос важнее, чем вопрос о месте жительства клиентов. Причина в том, что наличие офиса и работников в нём является одним из важных критериев для определения Substance – реального присутствия в той или иной стране.

Если ваши сотрудники, и в особенности – руководители, работают на Кипре и выполняют трудовые обязательства оттуда, то скорее всего вашу компанию будут считаться кипрской. Если же в кипрской компании все работники являются удалёнными и находятся в России, то могут возникнуть вопросы о юрисдикции истинного управления и контроля оффшорной компанией. 

Реальное местоположение руководящих работников влияет на налогообложение. Современным оффшорам требуется Substance, чтобы показать контролирующим органам обоснованность нулевого налогообложения. Просто открыть компанию – недостаточно.

И наоборот, наличие сотрудников приведёт к корпоративному налогообложению в мидшоре или оншоре, как это происходит в Гонконге.

5. Как бизнес станет принимать оплату?

Открыть бизнес без денег возможно. Но жить без них… Деньги – кровь бизнеса. Вопрос приёма платежей необходимо решить с самого начала.

В том случае, если вы принимаете только банковские переводы, то переживать придётся только о том, как открыть сам банковский счет, плюс немного о банковских комиссиях и сроках перевода.

Если же вы решили принимать пластиковые карты, то необходимо открыть мерчант-счет в банке или открыть профиль у посредников: PayPal, Paysera, Payoneer.

Последние два более открыты к оффшорным компаниям, но даже там необходимо соответствовать высоким требованиям. Банк для мерчант счета на классическую оффшорную компанию придётся поискать (но мы знаем куда идти). 

В любом случае необходимо считать, во сколько обойдётся то или иное решение, будет ли экономия и не возникнут ли трения с регулирующими органами.

Мы помогаем открыть банковские счета, мерчант-счета и счета в платёжных системах по всему миру. В том числе открыть счет оффшорной компании.

6. Как вы собираетесь получить личную прибыль?

Немаловажным фактором является и то, как вы сами планируете получать прибыль. Займёте должность директора? Или компания выдаст ежеквартальные дивиденды? Придумали альтернативный законный способ?

Как бы вы ни решили, это повлияет на силу выше указанных факторов. Если вы стали официальным сотрудником компании, зарегистрированной в оффшорной юрисдикции, вы можете внезапно стать налоговым резидентом в этой же юрисдикции. Если вы получаете дивиденды, как налоговый резидент другой страны, они могут облагаться налогами по ненулевой ставке.

На этом этапе все элементы – гражданство, резидентство, работники, клиенты – начинают играть в собственную игру. Если не учесть этого на старте, выгодная стратегия легко превратиться в ужасающую головную боль.

И вместо того, чтобы открыть оффшорную компанию, захочется открыть бутылочку чего покрепче.

7. Что продаётся: услуга, физический или цифровой товар?

Услуга облагается налогами там, где была оказана. Поэтому консультации выгоднее проводить через Интернет из своего офиса на Невисе, чем приезжать в Гонконг – это реальная причина заплатить местные налоги.

Цифровые товары облагаются налогами, как и услуги, по месту производства. Однако налоги с продаж могут высчитываться непосредственно по месту покупки, как это делает ЕС. Учитывайте данный момент заранее.

Физические товары облагаются налогами и на месте производства, и при транспортировке, и при складировании, и при продаже. При разумно разработанной логистике часть налогов и затрат можно убрать. Особенно, если перенести какую-то часть операций в оффшор.

Если вы ответили на все эти вопросы, значит вы готовы перейти к следующему шагу: консультации по открытию оффшорной компании. Понимая ваши задачи, технические нюансы проекта, консультанты сократят широкий выбор юрисдикций до нескольких позиций. Сделать выбор где открыть оффшорную компанию станет проще.