Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Что такое оффшор и как он работает?

Оффшор помогает современным бизнесменам оптимизировать затраты компании и создавать гибкие схемы по управлению бизнесом. Но такое определение весьма поверхностно. Предлагаем вам потратить несколько минут, чтобы разобраться, как работает оффшор.

Картинка - Как работает оффшор?

Можно ли понять, как оффшорная зона и сформированная в ней бизнес-структура сработают именно для вас и вашего бизнеса? Только в том случае, если вы обратитесь к экспертам по международному бизнесу.

sign
Оффшорная компания
Бесплатная консультация

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности, предпочитаемого налогового
режима, структуры компании и т.д.

подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Что такое оффшорная зона и оффшор?

Если вы новичок в оффшорном мире, но хотите понять механизм работы бизнеса в безналоговых юрисдикциях, стоит начать с азов.

Оффшорная компания – самостоятельное юридическое лицо, оперирующее в соответствии с законодательством страны, в которой был учрежден бизнес. Если это структура из Невиса, то она работает по законам Невиса, если из Панамы, соответственно, она и работает по законам этой юрисдикции.

Компания признается оффшорной только тогда, когда бенефициаром (учредителем) бизнеса является иностранец и ведет свою деятельность за пределами юрисдикции, где была открыта компания. Таким образом, компания становится оффшорной и не платит налоги, установленные для местных предпринимателей, или получает иные льготы. Плюс бизнес может получить освобождение (полное или частичное) по договорам СИДН.

Оффшорная компания – любая компания, которая зарегистрирована не в стране налогового резидентства владельца. Фактически это защита вашего бизнеса от высоких налогов.

Оффшорная зона – страна или отдельная территория внутри юрисдикции, где установлены специальные налоговые и иные льготы для оффшорных компаний. Например, оффшорная зона в США — это штат Невада и Делавер. В России к безналоговой зоне можно отнести, например, САР:

  • остров Октябрьский в Калининградской области;
  • остров Русский (Приморский край);
  • ОЭЗ на Курильских островах. 

В случае государств, которые являются безналоговыми зонами, можно выделить целый ряд юрисдикций, в том числе:

  • Белиз;
  • Маршалловы острова;
  • Андорру;
  • Макао и т. д.

Как работает оффшорная компания в оффшорной зоне?

Рассмотрим, как работают оффшоры, на примере импортно-экспортной схемы для торговых оффшорных компаний.

Практически каждый предприниматель, работающий в торговой сфере, придерживается схемы работы бизнеса, в которую включена оффшорная компания. Всё потому, что с помощью оффшорной компании возможно максимально снизить налоги, сделать бизнес-операции более оперативными и безопасными.

Занимаясь международной торговлей, вы можете зарегистрировать оффшорную компанию, например, в Гонконге или на Мальте, но в любом из этих вариантов вы выиграете.

В чём суть оффшора? Предположим, оффшорная компания из Гонконга договорилась о поставках товара в страну X. Затем она продает его компании из страны Y, получая оффшорную прибыль. При такой схеме предприниматели зачастую могут занижать или завышать стоимость товара с целью достижения выгодных условий для оптимизации налогообложения бизнеса в целом.

Оффшор вполне может быть одним из учредителей вашей компании, деловым партнером, исполнителем или заказчиком услуг.

В случае экспорта оффшорная компания приобретает экспортируемый товар по максимально заниженной цене, а затем перепродает его конечному покупателю уже по средней мировой цене. Так компании удается сохранить для себя не облагаемую налогами и не контролируемую местными властями разницу.

Если вы импортируете товар не напрямую, а через ваш оффшор, то вы тоже можете выгодно сэкономить. Однако очень важно считаться с законодательством страны вашей первоначальной компании.

Если компания зарегистрирована в РФ, то при покупке товара у оффшорной компании по слишком низкой цене есть риск «попасть» на корпоративный налог. Если ставка чрезмерно завышена, то попадете под импортные пошлины. Следовательно,  нужно найти такое идеальное значение ввозной цены, при котором сумма таможенных налогов и налога на прибыль будет минимальной.

При этом суть построения бизнеса практически не зависит от оффшорной зоны, за исключением внутренних налоговых, таможенных и валютных правил. Поэтому нужно тщательно проанализировать законодательство и найти оптимальный для конкретного бизнеса вариант.

Notice blue

Напишите нам и получите развернутую консультацию по выбору и регистрации компании в оффшорной зоне. Также доступны готовые пакеты услуг,  которые помогут вам на практике понять, как работает оффшорная зона.

Банковский счет для оффшорного бизнеса – как открыть

Предположим, вы уже выбрали юрисдикцию регистрации оффшорной компании. Теперь пора позаботиться о финансовой составляющей. Чтобы оффшор функционировал в бесперебойном режиме, потребуется открытие иностранного банковского счета на оффшор (благодаря ему оффшор и будет технически работать).

Чтобы открыть счет для бизнеса, вам понадобится получить следующий пакет юридических документов по вашей оффшорной компании:

  • Свидетельство об учредителях компании (Certificate of Shareholders/subscribers) (если компания зарегистрировала акции), декларация траста, если компания имеет корпоративного акционера (-ов).
  • Доверенность, если компания имеет корпоративного директора (-ов).
  • Протокол общего собрания и устава юридического лица/структуры/договора на эксплуатацию и меморандум (Articles and Memorandum of Association or By-Laws).
  • Сертификат об инкорпорации (Certificate of Incorporation) компании/ Сертификат об устойчивом финансовом положении компании (Certificate of Good Standing), если она существует более 1 года.
  • Письмо о перенятии (применяется в случае акций на предъявителя) (Letter of undertaking).
  • Назначение директоров учредителями компании (Subscribers appointment of the company’s director/s).

В банк также необходимо представить для каждого бенефициарного владельца счета, подписанта и уполномоченных лиц:

  • Нотариально заверенную копию загранпаспорта (страницы с фотографией и подписью).
  • Доказательство адреса проживания (счет за коммунальные услуги или выписку по банковскому счету для подтверждения адреса проживания).
  • Одно или два рекомендательных письма на бенефициара: одно от публичных партнеров (нотариус или сертифицированный бухгалтер) и от банка.

Практически все банки требуют, чтобы предоставленные документы для открытия счета на бизнес, сформированный в оффшорной зоне, были нотариально заверены и переведены на английский язык. Также может потребоваться штамп Апостиль (легализация документов по форме, принятой в ходе Гаагской конференции) в твердом бумажном формате.

ведения бухгалтерской отчетности для вашей оффшорной компании

Без иностранного банковского счета оффшор может работать разве что учредителем другой оффшорной компании, фонда или траста или владеть активами, например, недвижимостью по документам. Активно зарабатывать, накапливать или инвестировать средства без банковского счета не получится.

По завершении процесса открытия компании и банковского счета вы сможете легко приступить к работе с вашей оффшорной компанией. 

Оффшорные зоны и оффшоры – вместо заключения

Чтобы компания в оффшорной зоне работала и не имела проблем с налоговыми, регистрационными и мировыми регуляторами, важно учитывать ряд моментов:

  • Ежегодная оплата госпошлины часто является обязательным пунктом работы в оффшорной зоне и дает право на продление бизнеса.
  • При сумме прибыли более 700 млн долларов в год из одного источника налог может взиматься по ставке 15% в каждой юрисдикции-источнике дохода. Эти правила установлены сравнительно недавно и распространяются не на все, а на многие оффшорные зоны. По всем этим вопросам лучше предварительно проконсультироваться с экономическими и юридическими экспертами.
  • Многие оффшорные страны установили новые правила по отчетности и прозрачности бизнеса, что также затронуло вопросы хранения бухгалтерии и финансовой документации. Этот пункт также рекомендуем изучить заранее.

Справка: банковский счет для компании, зарегистрированной в оффшорной зоне, может быть открыт в другой юрисдикции относительно регистрации оффшора. Это вполне соответствует теории о шести флагах.

Кратко напомним, в чём суть оффшоров:

  • снизить налоговую и бюрократическую нагрузку;
  • расширить доступ к международным рынкам;
  • защитить активы от захвата или кражи.

Всё это достижимо с верно подобранным оффшором и при соблюдении правил безопасности. Каких? Уточняйте у экспертов портала!

Нужна консультация?

2 комментария по статье "Что такое оффшор и как он работает?"

  1. 23 мая, 2023 13:35
    Дмитрий Громов

    Объясните пожалуйста, как работают компании из офшоров, по каким схемам и в чем есть выгода?

  2. 23 мая, 2023 15:06
    Alexandra Erlanger

    Основная концепция работы оффшорной компании – получение финансовой выгоды в процессе деятельности или в результате защиты активов. Например, оффшорная компания-посредник между экспортером и покупателем, когда товар экспортируется по минимальной цене, а поставляется по более высокой. В такой ситуации прибыль аккумулируется в оффшоре. Также компании из офшоров могут работать как международные предприятия под управлением трастов или фондов. Здесь учредитель достигает сразу несколько целей – прибыль от бизнеса в оффшоре + защита личного капитала, который управляется на доверительной основе трастом и не попадает под налоговое законодательство, а также не может быть объектом судебных споров ввиду его отчужденности от владельца. Еще один сценарий работы компании из оффшоров – владение недвижимостью через такую структуру, что позволяет защитить и диверсифицировать активы. Оффшорные компании используются для инвестиций, извлечения пассивной прибыли (дивиденды, проценты), для ведения криптовалютой деятельности, оптимизации налогов и т. д. Каждая ситуация рассматривается индивидуально и требует полной настройки, в том числе по выбору страны-инкорпорации оффшорной компании.

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.