- Структура оффшорной холдинговой компании: как использовать оффшорный холдинг?
- Преимущества оффшорной холдинговой компании
- Какими бывают оффшорные холдинговые компании?
- Дополнительные примеры преимуществ использования оффшорной холдинговой компании
- Лучшая оффшорная юрисдикция для холдинговой компании
Холдинговая компания – это идеальная структура для международного бизнеса в связке с дочерними предприятиями. Международные предприниматели создают оффшорные холдинговые компании, чтобы получить более эффективные налоговые льготы или защитить свои активы и инвестиции.
Оффшорная холдинговая компания — это структура компании, созданная в оффшорной/мидшорной или оншорной зоне, свободной от налогов для юридических лиц, учредителями которых являются нерезиденты. Термин «оффшор» здесь относится к местонахождению юридического лица, которое отличается от традиционного внутреннего финансового рынка.
Оффшорная компания создается за пределами страны проживания бенефициара, и обычно ей запрещено проводить какие-либо коммерческие операции или местные операции в пределах страны (но далеко не всегда). Основная цель формирования оффшорного холдинга – владение акциями других предприятий и формирование корпоративной группы. Это позволяет снизить риски для владельцев и оптимизировать налоги в отношении удерживаемых дивидендных сборов и налогов на прирост капитала.
Регистрация холдинга эффективна в связке с оффшорным бизнесом и дочерними предприятиями. Чтобы правильно организовать такую структуру, свяжитесь с нашими экспертами и получите комплексную помощь по всем вопросам.
Бесплатная консультация
подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового
режима,
структуры компании и т.д.
подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.
Структура оффшорной холдинговой компании: как использовать оффшорный холдинг?
Оффшорная холдинговая компания в основном используется для владения активами других дочерних компаний в зарубежных странах. Активы могут быть любыми финансовыми вложениями, такими как акции другой компании, интеллектуальная собственность или даже недвижимость.
Обычно холдинговая компания получает такой пассивный доход:
- дивиденды, проценты и прирост капитала от акций, облигаций и других финансовых инструментов;
- аренда от владения недвижимостью;
- роялти от владения интеллектуальной собственностью.
Холдинговая структура может стать эффективным корпоративным инструментом для снижения налога у источника, усиления защиты активов и повышения конфиденциальности.
Холдинговая компания — это всего лишь роль и функция оффшорной компании. Она не является самостоятельной юридической единицей.
Чаще всего холдинг регистрируется в классических оффшорах как международная коммерческая компания (IBC), которая предоставляет льготный режим структурам-нерезидентам.
Компания может действовать со всеми правами юридического лица, а также торговать, открывать банковские счета, инвестировать и участвовать в финансовых транзакциях — во многом как физическое лицо.
Откройте банковский счет для холдинговой структуры и оффшорного бизнеса на выгодных условиях! Для этого заполните форму и свяжитесь с нашими экспертами!
Преимущества оффшорной холдинговой компании
Напоминаем, что оффшорная холдинговая компания не является действующим бизнесом и сама не считается отдельным типом хозяйствующего субъекта.
Холдинговая компания не занимается производством, продажей продуктов или услуг, а также коммерческой и торговой деятельностью. Наиболее распространенным использованием этого типа считается владение акциями других компаний.
Как может использоваться холдинг в оффшоре:
- Вы можете использовать оффшорную холдинговую структуру для контроля над акциями нескольких дочерних компаний или долей в совместном предприятии.
- Через холдинг, зарегистрированный в оффшоре, вы можете владеть своей интеллектуальной собственностью, недвижимостью, яхтой, коллекцией произведений искусства. Вы также можете работать с венчурным капиталом через оффшорный холдинг.
- Благодаря своей высокой гибкости, оффшорная компания подходит для холдинговой структуры, которая будет привлекать иностранных инвесторов.
- Планирование преемственности — типичный пример использования оффшорного холдинга (в таких случаях создается отдельная корпоративная структура для наследования).
Оффшорная холдинговая компания при правильном управлении предоставит своим дочерним компаниям надлежащую корпоративную и налоговую реструктуризацию, в результате чего обе стороны получат больше преимуществ.
Как правило, эти стратегии структурирования позволяют снизить риски от потерь материнской компании и ее дочерних предприятий за счет выделения активов холдинговой структуры. Также происходит разделение обязательств между холдинговой компанией и ее дочками, что снижает юридическую и финансовую ответственность других связанных организаций.
Страны, где можно открыть оффшорную холдинговую компанию, обратившись к нашим экспертам:
Плюсы холдинговой структуры и налоговые обязательства
Предприниматели склонны открывать оффшорные компании в странах, которые предлагают особые преимущества для компаний-нерезидентов. Пытаясь привлечь иностранный капитал, многие государства всё еще создают выгодную оффшорную финансовую среду для юридических лиц-нерезидентов.
Некоторые из преимуществ, которые оффшорная холдинговая компания может получить, зарегистрировавшись в юрисдикции с низкими налогами:
- освобождение от налогов (или их комфортное снижение – постоянное или временное);
- финансовая конфиденциальность;
- защита информации о бенефициаре;
- изоляция материнской компании;
- защита от исков;
- защита активов;
- централизованное управление компанией;
- гибкая структура;
- успешное планирование бизнеса.
Хотя оффшорные компании и юрисдикции, в которых они созданы, обеспечивают уровень конфиденциальности без требований к подаче налоговой отчетности, это не означает, что компания свободна от необходимости платить налоги или сообщать о своих доходах властям где бы то ни было.
Налоговые обязательства возлагаются на директора или бенефициарного собственника, который обязан сообщать о корпоративной структуре стране, в которой они проживают.
Развитые страны с высокими налогами, где нередко проживают конечные бенефициары, обычно требуют от резидентов сообщать об иностранных счетах и юридических лицах.
Законы о контролируемых иностранных корпорациях (КИК) регулируют налоговые обязательства иностранных корпоративных структур. Это довольно сложный набор правил, который будет отличаться в каждой стране.
Прежде чем создавать оффшорную холдинговую компанию, ознакомьтесь с вашими налоговыми обязательствами по КИК, поскольку это, вероятно, поможет определить наиболее эффективные возможности налогового структурирования.
Какими бывают оффшорные холдинговые компании?
Структура оффшорной холдинговой компании обычно строится в следующих формах:
- Международная бизнес-компания (IBC) — наиболее популярная структура с налоговыми преимуществами для нерезидентов в традиционных оффшорных юрисдикциях. Как IBC, оффшорная холдинговая компания становится юридическим лицом и корпоративным инструментом для международной торговли или финансовых инвестиций.
- Компания с ограниченной ответственностью (ООО) — идеальный выбор для защиты активов. Если вы хотите создать холдинговую компанию, чтобы обеспечить лучшую защиту, а также ограниченную ответственность в отношении денежных средств, недвижимости и т. д., создавайте ООО или LLC.
- Доверительный фонд или траст — варианты для тех, кто ищет холдинговые структуры с эффективным планированием преемственности и даже защитой активов. Хотя частный фонд является отдельным юридическим лицом и широко используется большинством владельцев бизнеса в странах с гражданским правом, траст – это конструкция юрисдикций общего права.
Что лучше выбрать на Невисе – IBC или LLC, читайте в нашем информационном материале.
Дополнительные примеры преимуществ использования оффшорной холдинговой компании
Варианты структурирования оффшорного холдинга действительно имеют множество преимуществ:
- Оффшорная холдинговая компания может минимизировать свои корпоративные налоговые обязательства за счет очень минимальных (или нулевых) ставок налога на прирост капитала, доходов от дивидендов, роялти и процентов.
- При правильной работе вы также можете иметь право на дальнейшее снижение удерживаемого налога при выплате дивидендов, процентов и роялти холдинговой компании. Однако это в первую очередь будет основано на соглашениях об избежании двойного налогообложения, действующих между юрисдикцией, в которой должна быть зарегистрирована холдинговая компания, и местом взимания этого удерживаемого налога (там, где находится ее дочерняя компания).
- Изоляция обязательств материнской компании путем создания нескольких дочерних компаний, которые не несут ответственности друг перед другом, является широко используемым методом корпоративного структурирования для транснациональных компаний и компаний, ведущих бизнес на различных рынках.
- Дочерние компании могут извлечь выгоду из стратегий внутригруппового финансирования и надлежащей налоговой реструктуризации, если их правильно провести среди дочерних компаний.
- Холдинговая структура может использоваться как средство разделения активов, будь то интеллектуальная собственность, акции или любой другой тип инвестиций, тем самым достигая снижения риска за счет разделения юридических и финансовых обязательств, существующих между различными организациями.
- Разделение бизнес-активов может помочь снизить риск любых потенциальных убытков со стороны материнской компании или любой дочерней компании.
При правильной структуре холдинговая компания имеет ограниченную ответственность, которая существует между каждой дочерней компанией и ее материнской структурой. Это означает, что все участники холдинга не несут долговых обязательств друг перед другом.
Например, если дочерняя компания участвовала в инвестициях с высоким риском, потеря активов и любых обязательств не может быть передана какой-либо другой дочерней компании, если не было доказательств мошеннической передачи.
Преимущество оффшорной холдинговой компании — легкая передача права собственности на недвижимость
Зарубежная холдинговая компания представляет собой гибкую структуру и может не только продвигать подходы к внутреннему финансированию, то есть реинвестировать нераспределенную прибыль в свою дочернюю компанию, но и легко передавать акции новому владельцу.
Передать собственность или другие подобные инвестиции для оффшорной компании проще, чем для физического лица. Такие переводы могут быть освобождены от уплаты гербового сбора и налога на наследство. В случае передачи наследникам основной собственности, принадлежащей оффшорной холдинговой компании, налог на наследство не взимается.
Уровень конфиденциальности оффшорного холдинга и защита активов
Выбрав подходящий тип оффшорного юрлица, ваша компания может получить дополнительный уровень защиты информации о внутренних делах бизнеса и самих владельцах.
Некоторые оффшорные страны установили строгие правила в отношении гарантированной конфиденциальности информации о собственниках компании. Личные данные не могут быть публично раскрыты, если только это не законный запрос правительства другой страны или Интерпола. Таким образом можно обеспечить высокий уровень конфиденциальности оффшорным компаниям, владеющим недвижимостью.
Рекомендуем обратить внимание на возможность использования трастовых структур в оффшорной юрисдикции Невис, где обеспечивается надежная защита активов от вмешательства иностранных судов и кредиторов. Регистрация трастовых структур и фондов – одна из услуг экспертов нашего портала!
Лучшая оффшорная юрисдикция для холдинговой компании
Какие критерии следует учитывать при выборе страны для регистрации холдинговой структуры в оффшоре:
- Налоговый режим как основополагающий фактор.
- Гибкость нормативно-правовой базы страны – является ли страна юрисдикцией с двойным налогообложением, с какими странами заключены СОИДН (соглашения об избежании двойных налогов).
- Требования к нерезидентным компаниям и прочие моменты.
В настоящее время существует множество стран, предлагающих популярные варианты холдинговых структур в связи с их многочисленными преимуществами. Но следует учитывать, что некоторые ранее не облагаемые налогом юрисдикции, в том числе Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Джерси, Маврикий, теперь применяют требования экономического содержания и реального фактического присутствия (Substance) к холдинговым компаниям.
Стоит отметить, что законодательная база многих оффшорных юрисдикций постоянно меняется, и эти изменения не всегда идут на пользу учредителям бизнеса. Поэтому важно постоянно отслеживать обновления на официальных веб-сайтах или обращаться к личному консультанту. То, что лучше всего подходит для одного бизнеса, может оказаться не лучшим для другого.
Оффшорные холдинговые компании могут быть мощным инструментом, если они правильно структурированы для разделения активов и бизнеса. Выбор правильной юрисдикции будет определяться характером бизнеса и резидентством участвующих сторон.
У вас остались вопросы относительно регистрации или выбора юрисдикции для оффшорного холдинга? Закажите бесплатную консультацию и получите индивидуальное решение уже в ближайшее время!
