Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Пакет документов и управленческий состав классического оффшора

Рассмотрим два важных фундаментальных вопроса оффшорной тематики, которые должен знать каждый бизнесмен, желающий открыть оффшорную компанию.

Пакет документов

Каким должен быть полный основной комплект документов оффшорной компании?

В процессе регистрации оффшорной компании администратор (агент) может запросить у Вас дополнительные документы, перечень которых утверждается в индивидуальном порядке. Требования могут отличаться от приведенного нами списка в зависимости от выбранной юрисдикции и от организационно-правовой формы.

После регистрации клиент получает на руки:

1) Свидетельство о регистрации (оригинал);
2) Устав и Учредительный договор (оригинал);
3) Апостилированный комплект документов, куда входят:

  • копия Свидетельства о регистрации;
  • копия Устава и Учредительного договора;
  • решение о назначении первого директора.

4) Резолюцию о выпуске сертификатов акций;
5) Сертификаты акций.

В любом случае всегда присутствует документ, подтверждающий факт регистрации компании в реестре юридических лиц. Это может быть:

  • свидетельство о регистрации (Certificate of incorporation), как на Кипре и в Великобритании;
  • выписка из торговой палаты (Extract from Chamber of Commerce), как в Голландии, и так далее.

То же самое касается и учредительных документов:

  • устав и учредительный договор (Memorandum and Articles of association) в обществах с ограниченной ответственностью, и
    соглашение о партнерстве (LLP agreement) в товариществах с ограниченной ответственностью.

Краткий экскурс по аббревиатурам названий иностранных структур Вы можете пройти, перейдя по ссылке «Секреты аббревиатур в названиях оффшорных компаний».

Подготавливаются бумаги о назначении руководящего состава и выпуске акций:

  • резолюции (written resolutions) или
  • протоколы собраний (minutes), а также оформляются сами
  • сертификаты акций (share certificates).

В ряде юрисдикций могут предоставляться особые обязательные документы клиенту, которые в этом случае включаются в передаваемый клиенту комплект. Например, на Кипре Регистрар выпускает сертификат о юридическом адресе (Certificate of registered office), сертификат о директорах и секретаре (Certificate of Directors and Secretary), об акционерах (Certificate of Shareholders).

Если Ваша фирма пользуется услугами номинального директора или номинального акционера, выпускаются дополнительные документы. Они обеспечивают интересы бенефициарного владельца (реального владельца бизнеса) в случае его конфликта с номиналами:

  • заявление директора о его добровольной отставке, подписанное задним числом;
  • резолюция, одобряющая увольнение директора с занимаемой должности;
  • трастовая декларация.

Органы управления классической оффшорной фирмы

В большинстве юрисдикций необходимым и достаточным является наличие хотя бы одного директора и одного акционера, которые могут совпадать в одном лице. Акционерами могут быть физические либо юридические лица, существуют требования резидентности (очень редко).

Существует интересный вопрос признания предприятия налоговым резидентом для целей налогообложения в случае наличия директора – резидента. Этот вопрос в каждой стране решается по-своему. Существуют два основных критерия определения налоговой резидентности:

  1. Во-первых, по месту регистрации юридического лица.
  2. Во-вторых, по месту эффективного управления бизнесом, которое должно соответствовать ряду критериев. Основной показатель в данном случае – это место нахождения главного исполнительного органа (директора или Совета руководителей), место принятия основных решений по управлению, место хранения реестров, архивов, место управления расчетным счетом. В качестве примера можно привести Кипр. В этом случае наличие руководителя-резидента некоторых юрисдикций повышает шансы признания юр лица налоговым резидентом страны.

По вопросам регистрации оффшорных структур обращайтесь к нашим экспертам.

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.