Часто задаваемые вопросы после создания оффшорной компании и открытия счета

У любого бизнесмена, который прошёл создание оффшорной компании и открытие счета в иностранном банке, сразу же возникает множество вопросов по управлению оффшором и взаимодействию с банковским учреждением. Из статьи вы узнаете, какие часто возникают вопросы после покупки оффшора и регистрации счёта, и ответы на них.

В современных реалиях важно одновременно заняться подбором юрисдикций для создания оффшорной компании и открытия счета в иностранном банке. Зачастую это разные страны. Многие допускают ошибку, когда сразу не думают, в каком банковском учреждении будет обслуживаться их оффшор. Теперь банки выбирают себе клиентов. И многие из них отказываются регистрировать счет для оффшорных компаний.

1. Нужно ли подавать отчетность и проходить аудит для оффшорной компании?

Во всех странах, где налоги взимаются по стандартным ставкам, предприятия обязаны подавать отчётность. Прохождение аудита зависит от размера фирмы и ее оборотов. В несколько налоговых юрисдикциях и классических офшорах дела обстоят несколько иначе.

По-прежнему классические оффшоры не предъявляют требования вести бухгалтерию и финансовую отчетность сразу после создания оффшорной компании.

Однако год назад в своё законодательство ввели норму ведения бухгалтерии и подачи финансовой отчётности Британские Виргинские острова, Сейшельские острова, Панама и некоторые другие юрисдикции. Передача отчётности в налоговый орган осуществляется по требованию. Конечно, изменение законов связано с желанием стран, чтобы их исключили из чёрных списков ОЭСР, которая борется с отмыванием денег и финансированием терроризма.

В низконалоговых гаванях, таких как Кипр, Гонконг и Сингапур подача отчётности является обязательством предприятий.

Создание оффшорной компании в классической юрисдикции — гарантия отсутствия аудита. Однако в странах, предлагающих низкие ставки налогов, есть требования прохождения аудита. Например, это касается всех кипрских фирм. И заказать его разрешается только у лицензированных специалистов.

Уточните у экспертов International Wealth,  в какой юрисдикции не надо подавать финансовую отчетность и проходить аудит. Обратитесь к ним по электронной почте, указанной в конце статьи.

2. Когда стоит начать ведение бухгалтерского учета оффшорной компании? 

Однозначно при создании оффшорной компании лучше начать ведение бухгалтерского учета с момента наступления дееспособности и совершения первых сделок по закупке или продаже. Если бизнесмен купил оффшор, или у него есть в оффшоре действующая фирма, для которой ранее не проводили бухучет, начинать его ведение разрешается с любой даты.

В случае с созданием оффшорной компании первыми записями бухгалтерского учета станут отображение взносов участников в уставной капитал и расходы на процедуру регистрации. Далее нанятый бухгалтер составляет начальный баланс с отображением состава и источников образования имущества. 

Чтобы начать ведение бухучета в действующей фирме, потребуется проведение инвентаризации всего имущества, подсчитать обязательства и капитал, наличие денежных средств на счетах. Полученные данные станут основой для составления начального баланса. После можно вносить ежедневные записи в бухгалтерский учёт, согласно проведенным хозяйственным операциям.

3. Зачем нужен договор об избежании двойного налогообложения?

Если создание оффшорной компании происходит в низконалоговой юрисдикции, то заранее надо проверить, есть ли подписанное Соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН) со страной, где будет вестись деятельность.

Иностранная компания часто ведет деятельность на территории других государств. От этого может возникнуть налогообложение ее доходов на территории конкретной страны, резидентом которой она не является. При этом оффшорная компания обязана платить налоги в своей юрисдикции. Чтобы не было двойного налогообложения, составляются и подписываются подобные соглашения между двумя государствами. Например, Россия подписала СИДН с такими низконалоговыми юрисдикциями, как Кипр, Люксембург, Сингапур, Гонконг и другие.

Такие соглашения действуют по отношению к пассивным доходам: дивидендам, процентам и роялти. Их главной задачей является облегчить для хозяйствующих субъектов налогообложение прибыли от пассивной деятельности, чтобы они не платили налоги дважды.

Государству выгоден СИДН. Он позволяет поддерживать взаимовыгодные инвестиции и развитие частного бизнеса, смягчить налоговый режим в каждом конкретном государстве.

Узнайте от экспертов International Wealth,  с какими юрисдикциями РФ заключила СИДН, чтобы построить успешную холдинговую компанию. Свяжитесь с нами по телефонам в шапке сайта. 

4. Когда банк активирует счет компании?

После открытия счета в иностранном банке доступ к нему появляется не сразу. Каждое отдельное банковское учреждение самостоятельно регламентирует условия активации корпоративного счёта. Можно выделить несколько общих правил активации расчётных счетов для большинства банков:

• Банковское учреждение устанавливает определенные сроки активации, раньше которых владелец не получает доступа.
• Счёт в иностранном банке активируется с момента зачисления минимально необходимой суммы. 

При нарушении сроков активации после открытия счета в иностранном банке можно ожидать блокировки и закрытия в дальнейшем.

Вот несколько причин для блокировки счета в иностранном банке:

• В заявке оффшорная компания указала одну деятельность, а в реальности занимается другой.
• По счёту в иностранном банке проводят сомнительные транзакции.
• Клиент несвоевременно отвечает на запросы банковского учреждения. 

Для разблокировки лучше незамедлительно обратиться к банковским офицерам для уточнения причины блокирования. Право обращаться в банк по таким вопросам есть только у распорядителя (директора-резидента или бенефициара). Обычно разблокировку счета в иностранном банке не удаётся осуществить самостоятельно. Это слишком сложная процедура, требующая привлечения специалистов.

Эксперты International Wealth заранее информирует клиентов о том, как не следует себя вести, чтобы им не заблокировали счет.

5. Как получить доступ к интернет банкингу?

При открытии счета в иностранном банке после создания оффшорной компании владелец получает от банковских служащих инструкцию по использованию интернет банкинга и Digi-pass-а. Если клиент получил Digi-pass, но ему на почту не пришла инструкция, её можно найти в открытом доступе на официальном сайте банковского учреждения.

Бывают случаи, когда клиент не может войти в интернет-банкинг с помощью доступа, который ранее работал без проблем. Вероятнее всего, произошла техническая ошибка.  С такой проблемой следует незамедлительно обращаться в техническую поддержку, либо к личному менеджеру в иностранном банке. Если отсутствует доступ с помощью Digi-pass-а, то варианты решения будут следующие:

• Часовой механизм Digi-pass-а нуждается в синхронизации с банковским механизмом.
• Digi-pass сломан, и его требуется заменить.

6. Есть ли у номинального директора доступ к счёту?

Согласно договору об оказании услуг номинального сервиса, у номинального директора не может быть доступа к счёту оффшорной компании в иностранном банке.

У номинального директора нет таких прав по следующим причинам:

• Он не знает, где происходило открытие счёта в иностранном банке.
• Распорядителем счёта с прямым доступом является конкретный человек — подписант, которым может выступать бенефициар или менеджер. 
• Банковский офицер имеет право контактировать по счёту только с подписантом, информация о котором заявлена в банковской форме. 

Для банковских учреждений все, кроме подписанта, являются третьими лицами.

7. Какие юридические требования предъявляются к управлению офшорной компанией?

В каждой отдельной юрисдикции существуют свои требования по управлению оффшором. После создания оффшорной компании обязан проконтролировать выполнение следующих основных требований:

• Проведение собраний директоров и ежегодных собраний акционеров. Чаще всего их разрешается проводить в любой точке мира. Важно хранить протоколы об их проведении.
• Ведение бухгалтерского учета, составление баланса и отчета о прибыли и убытков должно быть по стандартам, которые приняты на законодательном уровне в конкретной юрисдикции.
• Подача годового отчета органам власти страны, где прошло создание оффшорной компании.
• В некоторых юрисдикциях финансовый отчет, подготовленный местным бухгалтером, должен быть проверен независимыми аудиторами.

8. Почему после создания оффшорной компании её надо ежегодно продлевать?

Большинство оффшоров установили государственный сбор за продление деятельности оффшорных фирм. Однако после создания оффшорной компании у владельца возникает значительно больше ежегодных затрат:

• Фиксированный государственный сбор.
• Услуги регистрационного Агента.
• Аренда зарегистрированного офиса и юридического адреса.

Необходимо получить Сертификат о хорошем состоянии Good Standing, без которого невозможно корпоративное банковское обслуживание.

Ежегодное продление необходимо для того, чтобы повысить репутацию оффшорной компании и достичь успеха в бизнес-деятельности. Если фирма не пройдёт ежегодное обновление, к ней применят штрафные санкции или даже исключат из реестра компаний юрисдикции за плохую репутацию. С этого момента юридически она станет недееспособной. 

Обычно сроки проведения процедуры наступают ровно спустя 12 месяцев после инкорпорации фирмы.

9. Бывают ли проблемы при выводе денег с расчётного счёта на карту или банкомат?

После создания оффшорной компании и открытия счёта в иностранном банке бенефициар имеет право самостоятельно перечислять средства со счёта с помощью интернет-банкинга на банковскую карту, а затем снять их в банкомате. Следует учитывать установленные тарифы за снятие наличных денег в конкретном банковском учреждении. Если используется банкомат сети партнёров, возможно снятие дополнительной комиссии.

Владельцы оффшорных компаний должны помнить, что любое снятие наличных денег обязательно контролируется службой финансового мониторинга банковского учреждения. Банк имеет право потребовать показать чеки, куда были потрачены снятые наличные деньги. Если клиент откажется предоставить информацию по требованию, у банка будет право заблокировать ему карту либо закрыть счёт и прекратить сотрудничество.

10. Что такое акции на предъявителя?

После создания оффшорной компании в некоторых юрисдикциях разрешалось выпускать акции на предъявителя. Под ними понимают следующее. В сертификате акций на предъявителя не указывается имени собственника. Владельцем признается фактически то лицо, которое предъявило их физически. Раньше такие акции передавали формально путем вручения сертификата на их предъявителю.

Теперь акции на предъявителя обязательно депонируют, а информацию о владельце записывают. Если данные о собственнике не записаны, право на такую акцию не имеет юридической силы.

Надеемся, наш небольшой FAQ поможет вам разобраться в некоторых вопросах, которые вы себе задавали. Помните, что важно одновременно заниматься подбором юрисдикций для создания оффшорной компании и открытия счета в иностранном банке. Именно банки теперь выбирают себе клиентов. И многие из них отказываются регистрировать счет для оффшоров.

Если вы только планируете создание оффшорной компании и открытие счета в иностранном банке, воспользуйтесь услугами экспертов International Wealth.

Мы предлагаем бесплатную консультацию по подбору счёт в зарубежном банковском учреждении.

Обращайтесь к нам за консультацией в письме на электронную почту info@offshore-pro.info.