Кто руководит компанией? Новый реестр лиц выполняющих значимый контроль в Великобритании

Начиная с 26 марта 2015 года в силу вступил Закон о предприятиях малого бизнеса и трудоустройстве в Великобритании, который внес поправки в Закон о Компаниях от 2006 года. Теперь все английские компании обязаны вести реестр «бенефициарного владения», который будет открытым.

Реестр будет называться PSC реестр от английского сокращения «people with significant control», что означает реестр лиц выполняющих значимый контроль в компании. Сбор информации о бенефициарных владельцах английских компаний будет происходить до 1 января 2016 года, а с апреля 2016 года будет запущен открытый реестр бенефициарного владения Великобритании, также известный, как Центральный Реестр.

Кто же будет выполнять «значимый контроль» в английских компаниях?

На сегодня основным вопросом остается, кто будет являться лицом выполняющим значимый контроль в английских компаниях? На данный момент существует пять категорий определяющих PSC в компании:

  1. Лицами выполняющими значимый контроль (PSC) являются лица, которые имеют более 25% (напрямую или косвенно) над акциями компании.
  2. Лицами выполняющими значимый контроль (PSC) являются лица, которые имеют более 25% (напрямую или косвенно) права голоса в компании.
  3. Лицами выполняющими значимый контроль (PSC) являются лица, которые (напрямую или косвенно) имеют право назначать или увольнять большинство директоров в совете компании.
  4. Лицами выполняющими значимый контроль (PSC) являются лица, которые имеют право осуществлять, или на самом деле проявлять, значимое влияние или контроль над компанией.

Касательно данного определения, госсекретарем должно быть подготовлено и опубликовано руководство о значении «значительного влияния или контроля», а также данное руководство должно быть представлено в парламенте. Предполагается, что правительство издаст данное руководство в течение лета 2015 года.

  1. Лицами выполняющими значимый контроль (PSC) являются лица — трасти трастов, или члены фирмы, которая не является юридическим лицом, и соответствуют одному из условий 1 — 4 описанных выше в отношении английской компании, имеют право осуществлять, или на самом деле выполнять, значимое влияние или контроль над трастом или фирмой.

Какие компании Великобритании попадают под законодательные поправки?

  • Частные компании Великобритании (PLC);
  • Не котирующиеся на бирже PLC;
  • Гарантийные компании Великобритании;
  • Неограниченные компании Великобритании.

Закон не затрагивает партнёрства с ограниченной ответственностью (UK LLP), однако данный тип компаний наверняка будет затронут в последующем законодательстве.

Обязанность английской компании провести расследование

Английская компания в соответствии с Приложением 3 в разделе s790D должна предпринять весомые шаги для определения того, кто станет зарегистрированным лицом физическим или юридическим в реестре PSC для определения лица выполняющего значимый контроль в компании. На основании этого, английская компания должна сообщить, кто будет, или кто имеет веские причины быть зарегистрированным в реестре. Если лицо предполагаемое, как выполняющее значимый контроль подтвердит свой статус, оно должно внести поправки, если необходимо, и подтвердить в уведомлении свой статус в адрес реестра.

Английские компании предоставившие уведомление в рамках s790D могут также предоставить уведомление лицу, которое знает или может иметь веские причины знать, кто является лицом, которое должно осуществить регистрацию; или оно знает, кто может это знать.

Адресат уведомления имеет срок до 1 месяца с даты указанной в уведомлении для предоставления ответа.

Английские компании также обязаны в соответствии с s790E хранить актуальные детали о PSC, а также обязаны уведомить в случае возникновения веских причин быть уверенными в изменении данных PSC.

За несоблюдение s790D или E каждому офицеру компании грозит уголовная ответственность.

Обязанность подавать информацию

Приложение 3 в Законе продлевает новые административные обязательства для английской компании, касательно реестра PSC.

Раздел 790G обязует лиц, которые знают или могут знать, что они являются «регистрируемым лицом» информировать компанию о своем статусе, а также предоставить свои детали в реестр PSC компании, даже если данные лица не получили уведомление.

Обязанность данного лица, не только предоставить информацию компании о себе, как о регистрируемом лице, но также и сообщать компании актуальную информацию о себе.

Требования о раскрытии информации

Уведомление для получения информации от компании в соответствии с s790D или E направленные лицам с «соответствующим интересом», которые не выполнят данные требования приведет к получению предупреждения, после чего может быть предъявлено «ограничительное уведомление» (Schedule 1B para s1 – 6).

Эффект от ограничительного уведомления

Эффект от ограничительного уведомления будет нести следующие последствия для компании:

  1. запрет на трансфер любых процентов;
  2. отсутствие прав касательно процентов;
  3. запрет на выпуск акций на право процентов или в соответствии с предложением, сделанным для держателя процентов;
  4. за исключением ликвидации, не могут проводится платежи от компании в качестве процентов, будь то в отношении капитала или иным образом.

Договор о трансфере процентов, что является предметом данного ограничения запрещен, как договор о трансфере любых связанных прав за исключением ликвидации (Schedule 1B, para 3).

Проверка и копии регистра

PSC регистр компании должен храниться в доступном для проверке месте: в регистрационном офисе или месте указанном в нормативах в соответствии с s1136 CA 2006.

Компания должна проинформировать Реестр Компаний о месте хранения регистра PSC доступном для проверки и о любых изменениях данного места. Если компания имеет регистр PSC с момента регистрации компании по регистрационному адресу компании (s 790N), подавать уведомление не надо.

Регистр PSC должен быть доступен для проверки каждому лицу на бесплатной основе (s790O). Любое лицо может запросить копию PSC регистра компании или любую часть данного регистра, за эту услугу может взыматься комиссия.

Обязанности получателей информации из PSC регистра

Лицо желающее получить право проверить или скопировать PSC регистр компании должно подать запрос на основании s790O, который будет содержать:

  1. В случае физического лица, его/ ей имя и адрес;
  2. В случае организации, название и адрес лица ответственного за запрос от лица организации;
  3. Цель, для которой будет использована информация;
  4. Будет ли информация раскрыта другим лицам; если да, то необходимо указать имя данного лица и адрес; в случае юр. лица, название и адрес лица ответственного за получение информации от имени организации; А также цель, для чего будет использована информация этим лицом.

Английская компания обязана отвечать на запросы по поиску PSC регистра

Если компания получает запрос на изучение регистра или получение его копии, компания в течении 5 рабочих дней обязана:

  1. a) выполнить запрос; или
  2. b) обратиться в суд.

Если компания обращается в суд, она должно оповестить об этом лицо отправившее запрос.

Если суд подтвердит, что изучение и получении копии регистра не предназначено для «подходящих целей», суд должен разрешить не выполнять запрос и все судебные издержки полностью или частично должны быть покрыты лицом, которое подало запрос на информацию о компании.

Если суд примет решение об отказе выполнять запрос, а также что потенциально могут быть схожие запросы и от других лиц, тогда компания не обязана выполнять схожие запросы и для других интересующихся.

Однако, если суд не поддержит компанию, и примет решение, что компания должна выполнить запрос, тогда компания должна моментально после заключения суда выполнить запрос.

За невыполнение запроса о предоставлении информации или копии без решения суда, всем офицерам грозит уголовное наказание.

Сравнение LLP и LTD Великобритании. Что выбрать?

Уголовное обвинение против лица осуществляющего поиск PSC

Разные уголовные обвинения могут быть предъявлены лицу осуществляющему поиск PSC регистра, если лицо осознанно или безрассудно делает запрос на проведение инспекции или получение копии из реестра PSC, и запрос содержит утверждение, которое в существенной части вводит в заблуждение, является ложным или обманывающим (s790R).

Это также является преступлением, если информация полученная путем осмотра или копирования PSC реестра компании будет:

  1. Раскрыта третьим лицам;
  2. Раскрыта лицам, которые знают или имеют причины подозревать, что другие лица могут использовать информацию не в подходящих целях.

Альтернативный способ ведения отчетности

Альтернативным способом хранения информации о PSC регистре компании является хранение информации PSC регистра в Регистре Компаний Великобритании в рамках «Центрального реестра». Центральный регистр был открыт для общественного изучения информации.

Данный выбор не ограничивает обязанности компании касательно инспектирования и хранения информации о PSC компании.

К сожалению альтернативный режим с Центральным Реестром не освобождает английскую компанию от создания и ведения PSC регистра. Поэтому, если компания выбирает не хранить PSC записи в Центральном Реестра, она в любом случае должна будет самостоятельно вести регистр, и подавать актуальную информацию на ежегодной основе в Центральный Реестр.

PSC сведения, записанные в реестр PSC

Эти данные должны включать: имя PSC, его или её страну проживания, гражданство, дату рождения, адрес сервиса, дата, на которую человек стал PSC, и способ контроля над британской компанией.

Вопрос конфиденциальности для бенефициарных владельцев

Планирование сохранения должного уровня конфиденциальности потребует бенефициарных владельцев освободить себя от значительного контроля над компанией в Великобритании. Это говорит о том, что использование трастов, с целью владения британскими компаниями станет распространенным способом среди небольшого меньшинства бенефициарных собственников, которые требуют законной конфиденциальность. Другие меры, связанны с опционными соглашениями и договоренностями сплита акций, также могут быть интересны в применении.

Для получения детальной консультации по вопросам отчетности для английских компаний, обращайтесь к нам по прямому контакту info@offshore-pro.info. Мы предоставим вам детали не только касательно законодательства Великобритании, но и поможем в вопросе создания компании в Великобритании.

Английская компания Ltd. и банковский счет для агентского соглашения

Шотландское ограниченное партнерство (Scottish Limited Partnership) и корпоративный счет открытый удаленно в Швейцарском, Карибском, Андорранском, Кипрском или Британском банке

Партнерство с ограниченной ответственностью (LimitedLiabilityPartnership — LLP) в Англии и корпоративный счет в банке удаленно

offshore-web

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.