Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Что дает регистрация компании на острове Лабуан для бизнеса в Азии?

Жесткая конкурентная среда большинства секторов экономики, а также отсутствие уверенности в завтрашнем дне – это то, что заставляет предпринимателей думать о расширении географии своего бизнеса и снижении финансовой нагрузки на законных основаниях. И основной пункт, который волнует большинство владельцев компаний – налоговые ставки и безопасность, где среди лидеров низконалоговых зон советуем рассмотреть островное государство Лабуан.

Регистрация компании на Лабуане дает отличные конкурентные преимущества в международном бизнесе (конкретно в Азии) и уверенность в завтрашнем дне. Корпоративные налоги, которые доступны иностранным компаниям., могут не взиматься совсем (0%) или составить 3% при соблюдении ряда условий по экономическому присутствию бизнеса в Лабуане (Малайзия).

Разберемся, какие преимущества получает иностранный инвестор, выбравший в качестве места для формирования бизнес-структуры, Лабуан. 

Откройте оффшорную компанию «в законе» без негативных последствий и конфликтов с регуляторами своей и иностранной юрисдикции, связавшись с нашими экспертами и получив бесплатную консультацию.

sign
Оффшорная компания
Бесплатная консультация

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности, предпочитаемого налогового
режима, структуры компании и т.д.

подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Политическая и экономическая история Лабуана

Федеральная территория Лабуан — это островная группа площадью 92 кв. км, расположенная у северо-западного побережья бывшего Британского Борнео и Брунея-Даруссалама. Лабуан является федеральной частью Малайзии и состоит из семи небольших островов, из которых Пулау Лабуан является крупнейшим. 

Достоинства Лабуан по географическим признакам:

  • Остров Лабуан находится у северо-западного побережья Борнео, в 8 км от малайзийского штата Сабах на равном расстоянии от Бангкока, Гонконга, Джакарты, Куала-Лумпура, Манилы и Сингапура. И это обеспечивает выгодное сообщение для налаживания торговых отношений с соседними регионами.
  • Лабуан является центром пересечения основных морских и воздушных маршрутов Азиатского региона и является единственным глубоководным портом Малайзии.
  • Этот остров обладает также хорошим аэропортом с ежедневными вылетами в Куала-Лумпур и большинство азиатских столиц.
  • Здесь теплый влажный тропический климат (средняя температура около +30°C) с двумя сезонами муссонов, действующих с апреля по июнь и с сентября по декабрь.
  • Море региона – Южно-Китайское.

Основным языком является бахасамский мелау, но широко распространены английский, тамильский и различные китайские диалекты. Многие документы и публикации доступны на английском языке (включая оффшорное законодательство Лабуана).

Краткая историческая справка острова Лабуан

В 1984 году администрация Лабуана была передана Федеральному правительству Малайзии, которое состоит из тринадцати штатов и двух федеральных территорий: Куала-Лумпур и Лабуан.

Малайзия имеет необычную политическую систему и является султанатом, власть в котором находится в руках девяти потомственных султанов, которые каждые пять лет выбирают главу государства из своего числа. Законодательная власть осуществляется двухпалатным парламентом, состоящим из Палаты представителей (Деван Ракьят) и Сената (Деван Негара). Исполнительная же власть принадлежит премьер-министру, который управляет Малайзией с помощью кабинета министров, назначенного на пятилетний срок.

Таким образом, это очень напоминает парламентскую монархию Вестминстерского типа.

Малайзия всегда была экономически сильной и политически стабильной страной.

Под непосредственным руководством Управления по оффшорным финансовым услугам Лабуана (далее — LOFSA), правительство Малайзии вложило значительные средства в улучшение физической инфраструктуры Лабуана, которая в настоящее время полностью модернизирована и может похвастаться современной телекоммуникационной системой, включая современный интернет-шлюз, обеспечивающий все потребности электронной коммерции.

В результате построения этой инфраструктуры, в Лабуане открыты представительства более 50-ти крупнейших банков мира. После внедрения норм борьбы с низконалоговыми зонами, власти островного государства внесли ряд изменений в налоговые и корпоративные нормы страны в соответствии с требованиями ОЭСР и ФАТФ. 

На сегодняшний день (2023 год), Лабуан относится к числу стран из белого списка ОЭСР и при этом сохранил свою привлекательность как оффшорный и финансовый центр для иностранных компаний, брокеров, трастов, фондов и страховых фирм.

Трасты – структуры, построенные на доверительному упарвлении бизнесом, имуществом, наследством и финансовым капиталом.Где выгоднее и безопаснее зарегистрировать оффшорный трастдля защиты своего имущества от санкций, кредиторов и родственников, узнайте из нашего материала.

Преимущества регистрации оффшорной компании на Лабуане

Что дает формирование юридической корпоративной структуры на острове Лабуан иностранным учредителям? Основные плюсы оффшора Лабуан заключаются в следующем:

  • оффшорные бизнес-компании не облагаются гербовым сбором;
  • прирост капитала не облагается никакими формами налога;
  • нет валютного контроля;
  • Малайзия пользуется тарифными скидками в зоне свободной торговли стран АСЕАН и подписала более 70 соглашений об избежании двойного налогообложения (далее — СИДН);
  • международный бизнес и финансовый центр Лабуана (далее — IBFC) предлагает широкий спектр финансовых продуктов и услуг (включая как традиционные, так и исламские по принципам своей работы);
  • низкие эксплуатационные расходы, такие как аренда, рабочая сила по сравнению с другими крупными городами в Азии;
  • стратегическое расположение и близость к нескольким региональным финансовым центрам, таким как Сингапур и Гонконг;
  • близость часовых поясов Азии, Северной Азии, Австралии и Новой Зеландии.

Основной пункт, по которому иностранные инвесторы выбирают Лабуан – нулевые или низкие налоги на доход от бизнеса, которые могут составлять 0 или 3%.

Читайте: «Какие налоги платят компании в Лабуане в 2023 — 2024 годах».

Особенности компаний Лабуан

Что следует знать об особенностях регистрации бизнеса в Лабуане иностранным учредителям:

  • Достаточно быстрая процедура регистрации компании Лабуане, которая может занять 7–10 рабочих дней без учета открытия банковского счета.
  • Нет минимальных требований к уставному капиталу. Акционерный капитал может быть выражен в любой валюте, кроме малазийского ринггита. Отдельные классы акций могут быть созданы с разными правами на дивиденды и право управления компанией (акции А и B типа). Акции на предъявителя запрещены.
  • Для создания компании требуется минимум один акционер. Акционером могут быть физические лица или корпорации.
  • Защита частной и конфиденциальной информации. Поиск компании любым третьим лицом невозможен, если только письменное разрешение не получено напрямую от директора компании или акционеров.
  • Должен быть минимум один директор любой резидентности.
  • Требуется местный секретарь.
  • Стандартный уставной капитал составляет 10 000 долларов США с номиналом каждой акции по 1 долл. США. Минимальный оплаченный капитал может быть представлен в виде одной акции, которая может быть оплачена полностью или частично.
  • Требуется ежегодная подача годовой отчетности в установленной форме.
  • В Малайзии нет валютного контроля. Малазийская валюта — ринггит (RM). Кроме некоторых исключений, оффшорные компании в Лабуане обязаны вести бизнес в иностранной валюте;
  • Компания, зарегистрированная на Лабуане, может выдавать разрешение на работу от своего имени и, таким образом, такому сотруднику, разрешено оставаться и работать в любой точке Малайзии.

После введения новых корпоративных норм теперь все зарегистрированные компании в Лабуане обязаны соответствовать требованиям по экономическому присутствию. Если будет нарушен минимум один пункт требований, корпоративная налоговая ставка начнет применяться соразмерно ставке для резидентов – 24%.

Процедура регистрации компании на Лабуане

Чтобы зарегистрировать оффшорную компанию в Лабуане, вы должны представить в реестр следующие документы:

  • Меморандум и устав.
  • Форма согласия на должность директора.
  • Нормативная декларация о соответствии с Законом о компаниях.
  • Удостоверение личности основателей компании и руководящего состава + подтверждение адресов проживания.
  • Официальная декларация лицами до назначения на должности директоров.
  • Регистрационный взнос.

Нет необходимости в вашем физическом присутствии при регистрации компании. Соответственно, совсем необязательно лететь на Лабуан для регистрации компании.

Впрочем, Лабуан является известным туристическим центром и поэтому всегда можно совместить отдых с бизнесом.

Название компании: опции и ограничения

Названия компаний на Лабуане должны включать одно из следующих слов или их сокращений: Corporation, Incorporated,Sociedad Anonima, Limited, Public Limited Company, Naamloze Vennootschap, Societe Anonyme, Aktiengesellschaft, Perseroan Terbat.

Названия, напоминающие имена уже существующей компании или имена, которые, по мнению Регистратора, предполагают королевское или государственное покровительство — не допускаются.

Имена, которые Регистратор считает нежелательными, будут также отклонены. Определенные имена или слова потребуют согласия или лицензии.

Например, такие как: банк, строительное общество, страхование, управление фондами, инвестиционный фонд, траст, попечители, торговая палата, университет, муниципальный или их эквиваленты на иностранных языках.

Налоговые льготы для компаний на Лабуане – разрешенные сферы деятельности

Оффшорная компания Лабуана имеет право пользоваться налоговыми льготами (0 или 3% налог) в Лабуане, если сфера деятельности относится к следующим направлениям:

  • Брокер при соответствии требованиям экономического присутствия (ESR), что подразумевает найм двух сотрудников в Лабуане и ежегодные расходы минимум 100 000 малайзийских ринггитов (или примерно 25 000 долларов США). 
  • Торговые (коммерческие компании), предоставляющие услуги:
    • административные услуги;
    • бухгалтерский сервис
    • юридический консалтинг и фактические услуги;
    • агентские услуги;
    • услуги, связанные с несостоятельностью;
    • управление.
  • Неторговые компании, к которым относятся холдинги, не платят налоги с иностранной прибыли в Лабуане.

К числу ограничительных мер для оффшорных компаний в Лабуане относится запрет на сделки с резидентами Лабуана и Малайзии, что предусматривает налог на прибыль по ставке 24%.

Другие налоговые преимущества Лабуана  для международного бизнеса:

  • нет корпоративного налога на инвестиционную деятельность, кроме интеллектуальной собственности;
  • нет налога на прирост капитала;
  • нет налога на дивиденды, возвращаемые в страны происхождения;
  • нет гербового сбора за исполнение всех государственных услуг, связанных с деятельностью компании Лабуана, таких как слияния и поглощения и форма передачи акций;
  • 50% освобождение от валового дохода на трудоустройство, полученного от компании Лабуана не-малазийским гражданином в качестве руководителя;
  • 50% освобождение от валового жилищного пособия и пособия на территории Лабуана, полученного резидентом Малайзии, работающим в компании Лабуана;
  • в Лабуане нет штрафов за несвоевременную уплату налога.

После введения нового раздела 39(1)(r) ITA, некоторые платежи в пользу оффшорной компании от резидентов Малайзии попадают под ограничения по сумме вычета и не дают 100% освобождения от налогов:

Виды платежейСумма, не разрешенная к вычету
Выплата процентов33%
Аренда 33%
Другие платежи97%

Финансовая отчетность

  • Вся бухгалтерия зарегистрированной в Лабуане компании должна храниться офисе по месту регистрации юрлица.
  • Торговая компания, которая выплачивает 3% аудированной чистой прибыли, должна назначить аудитора и подать проверенную финансовую отчетность. 
  • Неторговая компания Лабуана не обязана назначать аудитора и подавать аудированную финансовую отчетность.

Справка: фиксированный налоговый сбор в сумме 20 тысяч MYR отменен и больше не применяется.

Лабуан для бизнеса – вывод

Итоговые выводы, которые помогут вам определиться со страной для регистрации оффшорной компании, а также оценить достоинства Лабуана:

  • Лабуан дешевле, чем Гонконг или Сингапур как офшорное направление. 
  • Остров хорошо расположен между Китаем и Индией, а также многими финансовыми центрами стран АСЕАН. Это можно выгодно использовать для торговли, основанной на морской логистике, а также ряда оффшорных услуг. 
  • Поскольку Лабуан продолжает диверсифицировать свой финансовый портфель предложений, остров станет менее зависимым от нефти и газа, добываемых здесь и начнет удовлетворять более широкий спектр потребностей.
  • Лабуан обладает дополнительным преимуществом адаптации финансовых услуг, как к обычным, так и к шариатским формам имущественного владения. Поэтому бизнесмены и компании, стремящиеся утвердиться в странах АСЕАН и Азии, могут рассматривать компанию, зарегистрированную в Лабуане в качестве платформы для начала работы в этом регионе.

Подробно о том, сколько стоит вновь зарегистрированная компания в Лабуане можно узнать из нашей отдельной статьи: «Зарегистрировать компанию в Лабуане (Малайзия) удалённо».

Если вы сравнили издержки, которые ваш бизнес будет нести в Лабуане с издержками соседних стран, но остались вопросы, то отправьте запрос на бесплатную консультацию на email: [email protected], либо свяжитесь с нашими консультантами любым удобным вам способом, указанным на этой странице.

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.