Портал InternationalWealth помогает всем международным предпринимателям и создателям технологичных стартапов добиться их целей с помощью создания рабочих оффшорных структур по всему миру. Под такими структурами мы понимаем оффшорные компании и холдинги, создаваемые иностранными гражданами в странах, в которых они не являются налоговыми резидентами.
Это означает, что мы подбираем индивидуальные решения под конкретные виды бизнеса и определенные задачи, которые должны оптимизироваться для роста и развития международных бизнес-проектов.
Бесплатная консультация
по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.
по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.
Нужно сказать, что в последние годы все сложнее было создавать оптимальные оффшорные структуры из-за постоянного изменения налогового, корпоративного и финансового законодательства многих стран мира. Два основных тренда прослеживались в это время:
- требование международных организаций введения в законодательства стран, ранее считавшихся налоговыми гаванями, чрезмерного экономического присутствия для оффшорных компаний;
- ужесточение требований международных банков к оффшорным компаниям, откуда бы они не поступали с заявлениями об открытии счетов.
Несмотря на то, что многие люди ошибочно полагают, что оффшорные компании используются только для отмывания денег и уклонения от уплаты налогов, многие глобальные компании по-прежнему активно создают и работают с оффшорными компаниями, чтобы воспользоваться многочисленными доступными преимуществами.
Правильно структурированная оффшорная компания является оптимальным решением для многих глобальных компаний при структурировании их бизнеса.
Что такое современная оффшорная компания?
Оффшорная компания — это юридическое лицо или партнерство без образования такового, которое юридически зарегистрировано за пределами страны, в которой вы являетесь налоговым резидентом.
Например, если вы проживаете в России и регистрируете компанию в Канаде, Сингапуре или Панаме, то любая из этих компаний будет являться оффшорной. Многие глобальные компании, такие как Apple, Google и Starbucks, зарегистрировали несколько оффшорных компаний, чтобы облегчить глобальную торговлю, законно и эффективно сократить свои налоговые обязательства.
Одним из наиболее известных примеров последних лет является кейс компании Amazon в 2018 году. Компания не платила федеральные налоги, несмотря на то, что в 2018 году её прибыль составила 11,2 миллиарда долларов США (далее — USD).
Популярные типы оффшорных стран
Существует три основных типа оффшорных стран: традиционные налоговые убежища, юридически освобожденные от налогов юрисдикции и страны с нулевым налогообложением. Эти три типа оффшорных стран позволяют вам использовать минимальное налогообложение и, в то же время, предоставляя возможность легально вести международный бизнес. В большинстве случаев время, необходимое для регистрации бизнеса, относительно невелико, и вы можете зарегистрировать оффшорную компанию на пару — тройку недель.
Традиционный налоговый рай
Несмотря на то, что их называют налоговыми убежищами, такие страны, как Каймановы острова, Британские Виргинские острова, Сейшельские Острова и Маршалловы острова, остаются популярным выбором. Это связано с тем, что эти страны позволяют вашему бизнесу не платить корпоративного подоходного налога.
На протяжении многих лет большое количество бизнесменов стекалось в эти страны, чтобы удовлетворить свои оффшорные потребности. Кроме того, большинство из них не требуют от компаний подачи годовой отчетности и раскрытия информации о директорах и акционерах в публичном государственном реестре.
Несмотря на наличие всех признаков, необходимых для идеального решения, оффшорная отрасль заметила сокращение числа стран, которые предоставляют прежние условия. Не имея корпоративных налоговых ставок и нулевых требований к годовой отчетности, глобальные банки не желают привлекать компании из этих традиционных налоговых убежищ. Практически невозможно открыть счета на компании из оффшорных стран в авторитетных банках Сингапура, Гонконга или Швейцарии. В случае, если вы сделали это раньше, то ваши активы там могут быть заморожены после первой же проверки.
В дополнение к проблеме открытия корпоративных банковских счетов, многие традиционные налоговые убежища, в настоящее время, подвергаются дополнительным экономическим требованиям. В настоящее время ожидается, что они все проведут законодательные реформы, чтобы обеспечить принятие соответствующих мер для предотвращения налоговых злоупотреблений. Невыполнение этого условия будет причиной для включения в черный списка Организации Экономического Сотрудничества и Развития и других международных и национальных регуляторов финансовой деятельности.
Например, в начале 2020 году, Евросоюз объявил, что Каймановы острова (наряду с Панамой и двумя другими юрисдикциями) добавлены в список несотрудничающих юрисдикций с ЕС в целей улучшения налогообложения. После попадания в черный список ЕС, все субъекты Каймановых островов теперь будут подвергаться определенным мерам, которые, как правило, будут препятствовать доступу этих компаний к финансовым инструментам ЕС из Европейского фонда устойчивого развития или Европейского фонда стратегических инвестиций.
При рассмотрении вами стран для размещения вашего международного бизнеса InternationalWealth рекомендует принять во внимание эти негативные компромиссы и рассмотреть альтернативные оффшорные решения, такие как юридически освобожденные от налогов юрисдикции или нулевые налоговые страны. В долгосрочной перспективе традиционные налоговые гавани будут подавляться и превращаться в страны с обычным налогообложением, чтобы предотвращать потенциальные налоговые злоупотребления.
Юридически освобожденные от налогов государства
Если ваш бизнес занимается торговлей товарами, мы рекомендуем рассмотреть возможность создания оффшорной компании в таких странах, как Сингапур или Гонконг. Всегда были споры о том, является ли Сингапур или Гонконг лучшим выбором для регистрации оффшорной компании. На самом деле, оба являются отличными вариантами, и они предлагают множество преимуществ, включая выгодные налоговые соглашения об избежании двойного налогообложения, банковские услуги мирового класса и стабильную бизнес-среду.
Правильно структурированная оффшорная компания в Сингапуре или Гонконге будет юридически освобождена от налогов. Например, оффшорная компания Сингапура облагается нулевым корпоративным налогом, если компания контролируется за рубежом, не имеет местного корпоративного банковского счета и осуществляет только зарубежные операции. Узнать больше о регистрации компании в Сингапуре можно из нашей отдельной статьи: Открыть компанию в Сингапуре в 2020 году
Оффшорная компания Гонконга также облагается нулевым корпоративным налогом, если операции проводятся за рубежом. Узнать о тонкостях открытия оффшора в Гонконге можно из нашей статьи: Компания в Гонконге.
Несмотря на нулевые корпоративные налоги, эти юрисдикции не имеют репутации налоговых убежищ, поскольку к компаниям предъявляются высокие требования к отчетности и должной осмотрительности. Таким образом, авторитетные международные банки определенно готовы вести бизнес по открытию корпоративных банковских счетов или предоставления банковских кредитов таким компаниям.
Создать оффшорные компании в этих странах несложно, и мы готовы проконсультировать вас как это сделать верно и быстро.
Страны с нулевой или пониженной налоговой нагрузкой
Одна из самых популярных стран с нулевым налогом в мире — это Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ). Создавая оффшорную компанию в ОАЭ, вы не будете обязаны платить какие-либо корпоративные налоги, поскольку здесь просто нет корпоративного налога. Таким образом, вам по закону разрешено не платить корпоративные налоги для вашей оффшорной компании в ОАЭ.
Кроме того, ОАЭ не считается традиционной налоговой гаванью и приветствуется банками, клиентами, поставщиками и инвесторами.
Однако следует обратить особое внимание на то, что оффшорным компаниям ОАЭ не разрешается вести бизнес на территории ОАЭ, а также не иметь здесь экономического присутствия. Это означает, что здесь нужно снять или купить реальный офис, а также нанять местных сотрудников для своей компании.
Компромиссом для создания компании в юрисдикции с нулевым налогообложением являются достаточно значительные издержки на содержание здесь своего офиса. Поэтому, мы рекомендуем вам зарегистрировать оффшорную компанию в ОАЭ, в случае, если ваш бизнес, в основном, связан с клиентами или поставщиками из стран Ближнего Востока и Африки. В противном случае, мы рекомендуем вам рассмотреть страны с пониженным налогообложением.
Примером таких стран могут быть бывшие оффшорные гавани, которые уже давно отказались от нулевого налогообложения, но продолжают предлагать пониженное налогообложение оффшорных компаний. Это такие страны, как Кипр, Ирландия и Мальта.
Кроме того, есть возможность вести бизнес от имени партнерства, зарегистрированного в Канаде или компании с ограниченной ответственностью (LLC) в штате Делавэр (США).
Ограниченные партнерства Канады не являются юридическими лицами. Поэтому, в случае, если вы ведете деятельность вне территории этой страны, то не облагаетесь здесь налогом на прибыль. Структура такого партнерства достаточно сложна и подразумевает определенную долю доверия между партнерами. Но, в случае достижения определенного уровня доверия, вы получаете Канадскую структуру с со счетом в одном из самых крупных банков Канады (и мира) и без какого либо намека на офшорность. Это может быть выгодно при работе с клиентами из США и Западной Европы. Более подробно об этой офшорной структуре можно прочитать в нашей статье: “Почему выгодно открывать бизнес в Канаде в 2020 году?”.
Делавер с начала 20-го века является местом, где компании, которые не работают на территории этого штата освобождены от местных налогов, а федеральный налог США здесь равен нулю. Поэтому, если вам бизнес ведется вне территории этой страны, то вы можете иметь нулевое налогообложение. Следует отметить, что многое зависит от бизнеса, которым вы собираетесь заниматься, т.к. в случае, если вы хотели бы привлечь американских специалистов для его развития, то это лучше делать в других штатах, т.к. Делавэр довольно пустынное место и здесь будет трудно привлечь специалистов в свой проект. Подобные вещи лучше делать в таких штатах, как Калифорния. По крайней мере до начала получения прибыли вашем оффшорной компанией. Ну а дальше, нужно будет посмотреть на какие цели её будет выгоднее вам расходовать.
Как оффшорные компании работают для разных видов бизнеса?
Как указывалось выше, решение по конкретной стране и типу оффшорной компании должно быть адаптировано к индивидуальным потребностям и долгосрочным целям каждого бизнеса. Наиболее важным фактором для рассмотрения является тип предполагаемой деловой активности этой оффшорной компании. Ниже мы собрали наиболее популярные направления бизнеса для создания оффшорного бизнеса.
Преимущества оффшорной компании
- Импорт и экспорт.
Торговые компании, занимающиеся импортом и экспортом, могут создать оффшорную компанию в другой юрисдикции для получения дополнительной прибыли. Например, вы можете выставлять счета клиентам и осуществлять платежи поставщикам через оффшорную компанию. В обмен поставщик доставит товар напрямую покупателям.
Таким образом, вы сможете уменьшить свои корпоративные налоговые обязательства, сводя к минимуму ваше участие на протяжении всего рабочего процесса. Если ваш бизнес импортирует и экспортирует в глобальном масштабе, то мы рекомендуем рассмотреть возможность создания оффшорных компаний в странах, не облагаемых налогом на прибыль или делающих это по минимальным ставкам.
- Инвестиции.
Инвесторы могут захотеть создать оффшорную компанию, если вы хотите инвестировать в нескольких странах.
В некоторых странах существует строгий валютный контроль со стороны Центрального банка и местных органов власти. Есть много трудоемких процедур и оформление документов, прежде чем инвесторы смогут вывести ограниченную сумму денег из страны.
Для многих инвесторов возможность свободно перемещать средства является ключом к выгодным инвестициям. Создав оффшорную компанию и открыв оффшорный банковский счет, эти инвесторы, чьи средства изначально были заблокированы и ограничены, теперь могут свободно перемещать свои капиталы в различные инвестиционные инструменты, которых зачастую просто не существует у них в стране.
Это создает дополнительные возможности и гарантии при инвестировании.
Как мы знаем, инвесторы зарабатывают за счет прироста капитала, и эта прибыль может облагаться налогом. В некоторых странах, оффшорные компании не облагаются налогом на прирост капитала, что позволяет инвесторам получать дополнительную прибыль, которая со временем будет значительно отличаться от той, которая бы облагалась налогами. Вы только вдумайтесь, что налог на прирост капитала всего в 15% за 6 с небольшим лет даст 2-х кратную разницу с доходом, полученным на компанию, где нет такого налога.
- Холдинговая компания.
Для многих предпринимателей и руководителей бизнеса оффшорная холдинговая компания должна быть знакомым термином, особенно в сегментах, где предприятия связаны друг с другом технологически. Холдинговые структуры используются для контроля дочерних компаний, которые обычно расположены в нескольких странах.
Создав холдинговую компанию в офшорной юрисдикции, предприятия могут пользоваться сниженными ставками налога при переводе денег из одной дочерней компании в холдинговую компанию.
Правильно структурированная оффшорная холдинговая компания может накапливать средства и реинвестировать в другие дочерние компании без каких-либо подоходных, корпоративных налогов или налогов на прирост капитала.
- Персональная холдинговая компания.
Частные лица с высоким уровнем собственного капитала могут выбрать создание оффшорной холдинговой компании для хранения своих активов в разных странах.
От вас потребуется привлечь только юридическую команду и бухгалтерию для успешной работы этой личной холдинговой компании вместо того, чтобы привлекать ее в каждой отдельной стране. Следовательно, вы сможете экономить за счет более низких административных издержек.
Большинство оффшорных юрисдикций не публикуют информацию об акционерах и конечных бенефициарных владельцах. Это, в свою очередь, позволяет лицам с высоким уровнем собственного капитала не привлекать внимание общественности к своим доходам и активам.
Кроме того, холдинг может защитить ваши активы от недоброжелателей в лице государственных силовых структур и криминалитета.
- Оффшорные компании по владению собственностью.
Многие инвесторы создают оффшорные компании для владения своей зарубежной собственностью. Тем самым вы сможете уменьшить налог на наследство и прирост капитала. Это связано с тем, что собственность принадлежит компании, и если вы решите продать ее, то вы сможете сделать это, просто передав акции компании.
Особенно это актуально для такой собственности, как морские суда и яхты, которые гораздо выгоднее содержать юридическим лицам, чем гражданам.
- Налоговая оптимизация.
В некоторых странах, ставки личного подоходного и корпоративных налогов могут быть чрезвычайно высокими. В связи с этим, многие бизнесмены и предприниматели ищут практические решения для оптимизации своих налоговых обязательств, составляющих зачастую более 60% от прибыли компании.
Несмотря на то, что средства массовой информации навязывают фискальное мнение о том, что все оффшорные компании, как многоуровневые структуры незаконно уклоняются от уплаты налогов и служат только для отмывания преступно нажитых денег, на самом деле это все не так.
На практике, оффшорная компания — это простое и практичное решение для предприятий, способное юридически безупречно снизить корпоративные и личные налоги, уплачиваемые как внутри страны, так и за рубежом. Это позволяет высвободить от вашей деятельности гораздо больше средств для реинвестирования в ваш бизнес и достижения дальнейших целей.
Эксперты портала InternationalWealth помогут вам правильно структурировать ваш оффшорный бизнес, в соответствии с вашими потребностями и долгосрочными целями, при этом соблюдая все международные налоговые правила.
- Масштабирование международного бизнеса.
Процесс организации бизнеса, в некоторых странах, сложен и занимает много времени. Создав оффшорную компанию и открыв оффшорный банковский счет, вы сможете вести бизнес по всему миру. Это особенно относится к онлайн-бизнесу, где нет необходимости хранить запасы или материалы на складе.
Кроме того, регистрация оффшорной компании является быстрой и не требует выполнения многих требований.
Например, сложно перевести средства из России? Вы можете выбрать регистрацию оффшорной компании в Сингапуре, открыть корпоративный банковский счет в Гонконге и вложить в уставной капитал вашей оффшорной компании необходимые средства, которые пойдут для оплаты азиатским поставщикам. Другой же банковский счет вы откроете на свою оффшорную компанию в Германии для получения средств от европейских клиентов, которые будут покупать вами разработанную и произведенную в Китае продукцию. Это позволит вашему бизнесу расти и не быть ограниченным сложными внутренними ограничениями и налоговым бременем.
- Защита активов.
В случае неудачного судебного процесса или развода, оффшорная холдинговая компания защитит ваше богатство. Активы, находящиеся в оффшорной компании, будут рассматриваться законом отдельно от вашего личного состояния. В большинстве судебных процессов или разводов вы будете привлечены к ответственности, как физическое лицо. Передав эти активы оффшорной холдинговой компании, они будут защищены и недоступны. Кроме того, большинство оффшорных юрисдикций позволяют владельцам компаний оставаться анонимными и недоступными для поиска в публичном реестре.
Для лиц, которые являются резидентами политически нестабильных стран, вы можете рассмотреть возможность создания оффшорной холдинговой компании для защиты ваших активов. Экономические рынки нестабильны и быстро меняются. Имея компанию в другой стране, на которую не распространяются различные рыночные силы и правила, действующие на страну вашего налогового резидентства или гражданства, вы диверсифицируете свой риск в отношении быстрой инфляции, экономического спада или политической нестабильности.
- Более низкие бизнес-затраты.
Ведение бизнеса в большинстве оффшорных юрисдикций обычно приводит к значительному снижению затрат. Пакет услуг по регистрации оффшорной компании вместе с открытием счетом, как правило, состоит из регистрации самой компании, услуг секретаря компании, годового юридического адреса, подготовки всех документов и открытия корпоративного банковского счета. Это является решением, как говорится под ключ.
В некоторых ситуациях вам могут потребоваться отдельные услуги номинального директора партнера или акционера оффшорной компаниии. Эти услуги обычно ниже по стоимости, если их объединять в единый пакет и могут быть предоставлены одной консалтинговой компанией, такой как партнер нашего портала — Offshore Pro Group.
Таким образом, создание оффшорной компании для расширения вашего зарубежного бизнеса определенно экономит средства.
- Доступ к оффшорному банкингу
С оффшорной компанией вы сможете открывать корпоративные банковские счета в странах, где расположены ваши клиенты. Это позволит вам быстро получать и отправлять иностранную валюту, минимизируя комиссионные за транзакции. Имея доступ к оффшорным банковским операциям, ваш бизнес будет наслаждаться меньшими задержками в платежных операциях и более низкими транзакционными издержками.
Для онлайн-бизнеса вы сможете открыть международный торговый счет для вашей оффшорной компании, чтобы получать платежи по кредитным картам от международных клиентов. В некоторых странах, местные банки могут быть не в состоянии предоставить эту услугу. Кроме того, вы сможете открывать международные брокерские счета для торговли ценными бумагами на мировых фондовых биржах. Эта услуга также может быть доступна не во все зарубежных банках. Поэтому, нужно тщательно и заблаговременно продумывать ваши требования к оффшорным банкам.
Недостатки создания оффшорной компании
Открывать корпоративные банковские счета для традиционных оффшорных стран становится сложнее с каждым годом. Каждая такая компания, как правило, подвергается усиленной проверке должной осмотрительности службой соответствия (комплаенс) банка, что приводит к задержкам в процессе открытия счета. Кроме того, многие клиенты и поставщики менее охотно работают с оффшорной компанией, находящейся в Белизе, по сравнению с сингапурской юридически освобожденной от налогов компанией.
Новые экономические требования к оффшорным компаниям
Международные налоговые органы подавляют традиционные налоговые убежища, чтобы остановить налоговые злоупотребления. Как таковые, многие оффшорные юрисдикции обязаны внедрять дополнительное экономическое присутствие.
Например, с 1 января 2020 года все компании на Британских Виргинских островах, занимающиеся «соответствующей деятельностью», обязаны назначать местных действующих директоров, арендовать местные физические офисы и представлять ежегодные отчеты правительству. Пока это касается только компаний некоторых видов деятельности (холдинговых, по управлению фондами, судоходных, банковских и страховых компаний). Но, никто не гарантирует, что будет через год или два.
Поэтому, мы рекомендуем нашим международным клиентам создавать оффшорные компании в более авторитетных юрисдикциях, таких как Канада, США, Ирландия, Сингапур, Гонконг, Великобритания, Люксембург или ОАЭ.
Как создать оффшорную компанию?
Наша команда экспертов выберет и порекомендует наиболее подходящую страну, в зависимости от бизнес-целей и деятельности ваших международных клиентов и потенциальных инвесторов. Наиболее распространенным вариантом для торговой компании или холдинга будет регистрация оффшорной компании в Сингапуре, Канаде, Делавэре, ОАЭ или Гонконге. Везде в этих странах существуют удобные и минимальные требования для начала бизнеса, и это может быть выполнено за 2-3 недели. В качестве альтернативы вы можете рассмотреть Ирландию или Кипр.
В зависимости от страны и вашего вида бизнеса, мы будем рекомендовать наиболее эффективные виды оффшорной компании. Например, в Канаде лучше всего будет зарегистрировать партнерство, если ваши клиенты расположены в США или Азиатском регионе. С другой стороны, на Сейшельских островах или Мадейре вы можете зарегистрировать выгодную Международную бизнес-компанию (IBC), которая может убрать налогообложение вашей экспортно-импортной компании до нулевых значений.
После успешной регистрации оффшорной структуры, следующим шагом будет открытие корпоративного банковского счета. Специалисты портала InternationalWealth порекомендуют лучшие банки, которые готовы будут принять ваш бизнес и работать с вами на долгосрочной основе, а не до первой проверки.
Некоторые факторы, которые будут принимать во внимание зарубежные банки, включают: местонахождение ваших клиентов и поставщиков, национальность директоров и акционеров, а также вид вашей деловой активности.
Определенные иностранные банки не открывают счета зарубежным холдинговым компаниям, в то время как другие вообще никак не реагируют на то, что вы представляете собой оффшорный бизнес. У всех свои требования и знать их — наша работа. У экспертов и многолетних партнеров InternationalWealth есть богатый опыт открытия корпоративных банковских счетов. Поэтому, если мы беремся за эти услуги, то счет будет гарантированно открыт.
Кроме банковских счетов, в некоторых случаях быстрее и выгоднее открывать счет в платежных системах. Более подробно о том, почему это так, мы описали в нашей статье: “Почему платежные системы вытесняют традиционные иностранные банки?”.
У нас нет задачи любой ценой навязать вам свои услуги. Мы придерживаемся принципа построения долгосрочных отношений с нашими клиентами.
Поэтому, наиболее важным аспектом создания оффшорного бизнеса, для нас и наших клиентов является полное соблюдение всех международных и национальных правил ведение бизнеса на законных основаниях. Мы всегда напомним своим международным клиентам о необходимых требованиях к отчетности любого типа и поможем своевременно её заполнить и сдать.
В случае вашей заинтересованности в развитии вашего бизнес-проекта на международном уровне, свяжитесь с нами, чтобы узнать больше о том, как структурировать вашу оффшорную компанию. Наша команда экспертов свяжется с вами по закрытому каналу связи в течение последующих 24 часов.
Запрос можно отправить по адресу: info@offshore-pro.info, или связавшись с нами любым удобным вам способом.
