Советы по выбору штата при регистрации компаний в США

Предприниматели, которые решили открыть новую фирму или расширить существующий бизнес в США, в обязательном порядке должны решить для себя две задачи: какую организационно-правовую структуру выбрать для будущей компании и в каком штате открыть фирму. Если с первым вопросом мы разбирались в предыдущей статье и выяснили, что для нерезидентов оптимальный формат компаний — LLC или же C-Corporation .То на счет выбора штата, наиболее комфортабельного, выгодного и дружелюбного для предпринимателя, мы поговорим прямо сейчас в нашей статье.

Административное строение Америки

США насчитывают ровно 50 штатов. Не больше и не меньше. 48 штатов раскинулись от Канадской границы до Мексики. Имеют достаточно удаленное месторасположение Аляска и тропические Гавайи. В юрисдикции так же есть федеральный округ Колумбия и еще пять территориальных представительств.

Какой штат или территория являются лучшими, для ведения бизнеса, об этом мы поговорим чуть позже, а сейчас ответим на волнующий многих предпринимателей вопрос: существуют – ли в Америке зоны-офшоры? Может тогда, и нет смысла разбирать, какой штат лучший для регистрации фирмы и выбор очевиден – это офшоры?

Офшоры в Америке: существуют ли они?

Безналоговые зоны в США – этот вопрос задает каждый предприниматель. В интернете существует множество предложений открыть компанию в офшоре. Но это не более чем заблуждение и вот почему. Давайте вспомним, из чего состоит налоговая система Америки. Это три уровня налогообложения. Налог на прибыль взимается на двух из них: федеральном и на уровне штата. Вот именно поэтому, офшора в  классическом его понимании в данной юрисдикции в принципе быть не может. Независимо от того, в каком штате зарегистрирована компания, налог придется платить абсолютно всем на уровне Федерации. А вот относительно Income Tax на уровне штата, то на некоторых территориях он действительно отменен. Но вместо него может быть введен другой налог, как говорят: «те же яйца, но вид сверху» или как вариант, могут всплыть невыгодные (завышенные) процентные ставки по другим видам налогов. В общем, нюансов множество и разбираться нужно по каждому штату отдельно. Единственное, что нужно четко понимать: в США нет офшорных зон, не обманывайте себя зря, но выбрать регион с гибкой налоговой системой – это реально. И в этом мы постараемся вам помочь.

Главное правило при регистрации компании для тех, кто планирует жить в Америке

При планировании бизнеса, прежде всего, берется во внимание то, планирует ли предприниматель получать ВНЖ в США, и откуда будет осуществляться управление предприятием? Исходя из этого, вытекает главное правило: зарегистрировать собственное дело нужно в той местности, где проживаете. Это позволит избежать лишних затрат.

Например, вы живете в Калифорнии, а LLC зарегистрировано в Неваде. Тогда для осуществления оптовой продажи вам нужна будет лицензия, так как сертификаты для продаж выданные штатом Невадой не принимаются в Калифорнии. Получается, имея фирму в Неваде, нельзя заниматься продажами в Калифорнии. Выход есть, но это все дополнительные траты сил, времени и денег. Лучше всего поступить заранее продумано и открывать бизнес там, где планируешь жить.

Рейтинг штатов исходя из налогового климата от Tax Foundation

Для нерезидентов или если ваш бизнес будет вестись онлайн, по сути, открыты все 50 штатов США. Мы предлагаем из них обратить внимание на ТОП-10 с наиболее приемлемым налоговым климатом. Список наиболее привлекательных территорий  публикует ежегодно специализированная организация Tax Foundation, цель создания которой производить анализ и исследования в области налогов. Мы смело утверждаем, что Tax Foundation можно всецело доверять, поэтому предлагаем вам рейтинг лучших штатов для регистрации компании в 2020 году с точки зрения налоговой оптимизации. Отметим, что в течение нескольких последних лет этот перечень практически не меняется.

Вайоминг

Вайоминг жители Америки нарекли штатом равных прав. Это один из демократичных штатов, в котором, кстати, активисткам — женщинам удалось в 1869 году отстоять свое право голоса.

Нельзя утверждать, что в Вайоминге полностью отсутствуют налоги, но налоговый климат тут наиболее комфортный для физических и юридических лиц.

Налоговая нагрузка тут минимальная. Разберемся за счет чего. В Вайоминге полностью отменены корпоративный налог и НДФЛ. Придется оплатить 4 % налога с продаж и налог на имущество в 0,61 %.

Вайоминг – штат с одним из самых низких уровней безработицы, который оценивается в 3,5 %.

Южная Дакота

Это еще один штат, который выбирают предприниматели. На законодательном уровне предприятия и частные лица освобождены от уплаты подоходного и корпоративного налогов. Ставка налога с продаж также практически повторяет предыдущий штат и составляет 4,5 %.  Средний сбор на имущество – 1,32 %. А уровень безработицы такой же, как в Вайоминге – 3,5 %.

Аляска

Территориально расположена Аляска далеко, поэтому не очень приветствуется предпринимателями. Регион живет за счет нефтедобывающей отрасли и в целом имеет весьма привлекательный налоговый климат. Штат полностью отменил налоги с продаж и подоходный налог с физических лиц. Ставка корпоративного сбора 9,4 % и 1,19 % это средний размер налога на имущества. На Аляске высокий уровень безработицы 6,1 %, но в этом есть и плюс. Команду сотрудников для  компании набрать не составит труда.

Флорида

Южный штат Америки, где тепло, в свое время испанские завоеватели назвали  «цветущей землей». Именно так с испанского переводится слово florida. Сегодня данный штат очень популярен среди иммигрантов, а регистрация бизнеса тут оправдана, если планируется переезд в данный штат США на ПМЖ.

Налоги во Флориде следующие:

• корпоративный 5,5 %;

• НДФЛ – 0 %;

• Налог с продаж – 6 %;

• Налогообложение имущества составляет 1,02 %

Кроме того, в штате высокие налоги на недвижимость в виду частых стихийных бедствий, но предусмотрена и налоговая льгота до 50 тыс. долларов.

Монтана

Монтана расположена на западе США. Это густонаселенная территория, где успешно развиваются самые разные направления экономической деятельности. С точки зрения налогов, Монтана считается одним из привлекательных штатов. Тут отсутствует налог с продаж. Невысокий корпоративный налог в 6,75 %. И НДФЛ рассчитывается по прогрессивной шкале от 1 до 6,9 %. Общая ставка налога на имущество – 0,87 %.

Монтана вполне благополучный штат, об этом свидетельствует низкая безработица, такая же примерно, как в Вайоминге и Южной Дакоте.

Нью-Гэмпшир

Нью-Гэмпшир – небольшой штат США, открывающий широкие перспективы для бизнеса. Ведущими отраслями на данной территории является промышленность, туризм, машиностроение, металлургическая и горнодобывающая отрасль. Штат входит в пятерку лучших по экономическому развитию. В свою очередь, налоговая нагрузка тут приемлемая:

• Отсутствует налог с продаж, но параллельно введен налог на предпринимательскую деятельность. В 2020 году он составляет 0,6 % от стоимости компании.

• Корпоративный налог – 7,9 %.

• НДФЛ – 0 %, хотя дивиденды облагаются под 5 %.

• Средний размер налога на имущество 2,19 %.

В Нью-Гэмпшир очень низкий уровень безработицы. Всего 2,6 %.

Невада

В Неваде регистрируются каждый год тысячи новых компаний, так как правительство штата позаботилось о создании лучших условий для организации и ведения бизнеса. Это и прогрессивное законодательство, и высокая правовая защита, и инновации в управлении, и, пожалуй, самое важное – на самые худшие условия по налогообложению. А именно:

• Корпоративный налог и налог с доходов физических лиц равен 0 %.

• Налог с продаж взимается под 6,85 %, а на местном уровне 8,26 %.

• Очень низкая средняя эффективная ставка на имущество в 0,77 %

Невада также является весьма благополучным регионом с низким уровнем безработицы в 4 %.

Орегон

Орегон – перспективный штат для ведения бизнеса. Экономика штата разнообразна и к тому же набирает обороты в развитии. Политика органов власти лояльно и дружественно относится к предпринимателям, желающих зарегистрировать компанию в Орегоне. Что касается налоговой нагрузки? То принципы налогообложения вполне приемлемы. Перечислим основные налоги, с которыми придется столкнуться предпринимателю:

• Налог с доходов, полученных предприятием 6,6 %.

• Подоходный налог взимается в зависимости от размера доходов по шкале от 5 до 9,9 %.

• Налог с продаж – 0 %.

• Средняя эффективная ставка на имущество – 1,27 %.

Орегон – штат для новичков и бывалых предпринимателей. Это неплохой выбор тех, кто планирует создать бизнес в Америке с минимальными издержками и высокой эффективностью.

Юта

Штат Юта популярен среди стартапов. Компания LLC в штате Юта является наиболее эффективным инструментом ведения бизнеса в Америке. С точки зрения налогообложения приведем следующие показатели:

• Налог на прибыль– 5 %.

• Индивидуальный подоходный налог – 5 %.

• sales tax – 4,7 %.

• Платеж с имущества 0,67 %.

Юта – это экономически быстро развивающийся штат. Уровень безработицы в котором рекордно мал – всего 2,6 %. Рассмотренный ТОП -9 в рейтинге лучших штатов для регистрации компании определенно нужно принять во внимание.

Индиана

Индиана, также популярный штат для открытия собственного дела в Америке. Штат экономически развит, включает в себя более 300 зон свободной торговли, наблюдается ориентированность властей на привлечение инвестиций, широкий выбор программ по развитию бизнеса. И самое главное, штат отличается лояльной системой налогообложения. В Индиане:

• Корпоративный платеж 6 %. В 2021 году планируется снижение до 4,9 %.

• Сбор с реализованной продукции – 7 %.

• НДФЛ – 3,23 %.

• Имущественный налог 0,87 %.

Процент безработицы небольшой – всего 3,4 %

Со списком ТОП -10 лучших штатов Америки, которые могут предложить минимальное налогообложение для компаний, мы закончили. Но это не говорит о том, что брать во внимание не нужно другие варианты. Например, вот Делавэр – очень популярен среди предпринимателей, но ему не хватает всего лишь небольшого рывка, чтобы войти в ТОП-10 рейтинга Tax Foundation. То же самое касается и остальных штатов, которые по некоторым показателям и для определенных целей могут оказаться еще и лучше, тех о которых мы написали в статье.

Прямая взаимосвязь между штатом и потребностями бизнеса

Как мы отметили чуть выше, выбор штата по рейтингу Tax Foundation – не единственный алгоритм действий. На решение предпринимателя кроме налогов может влиять общий предпринимательский климат, наличие квалифицированных кадров, перспективы по развитию определенной отрасли и многое другое. Кроме рейтинга Tax Foundation существует множество и других рейтингов, которые помогут найти «золотую середину» и выбрать штат, в котором будет комфортно, выгодно и удобно вести бизнес нерезиденту. Что точно нужно сделать: так это доверить решение данной задачи профессионалам. Эксперты Offshore Pro Group всегда готовы помочь вам не только с выбором штата, но и в целом с регистрацией компании в США и в дальнейшем ее обслуживании. E- mail для связи с нами: info@offshore-pro.info.