В Сингапуре вступает в силу требование о ведении реестров бенефициаров и номинальных директоров

Управление бухгалтерского учета и корпоративного регулирования Сингапура (ACRA) объявило о том, что изменения в законодательство о компаниях и партнерствах (LLP) вступят в силу 31 марта 2017 года.

Это означает, что с конца текущего месяца все компании и партнерства с ограниченной ответственностью в Сингапуре будут обязаны собирать и хранить данные о своих бенефициарных владельцах в виде реестров контролирующих лиц, а также предоставлять эти данные сингапурским государственным органам по запросу.

Требование о ведении реестров контролирующих лиц вводится для того, чтобы повысить прозрачность компаний и партнерств, а также уменьшить шансы их использования в противозаконных целях. Это требование соответствует современным международным стандартам и поддерживает репутацию Сингапура как надежного финансового центра.

После завершения общественного обсуждения и получения комментариев от различных заинтересованных лиц, ACRA обнародовало основные положения нового законодательства о компаниях и партнерствах, касающиеся вопроса повышения прозрачности. Больше информации будет доступно после того, как опубликуют вспомогательное законодательство и подробные руководства.

Основные моменты нового требования о ведении реестров контролирующих лиц

Вот ключевые моменты нового требования:

  • реестры контролирующих лиц могут вестись как в электронной, так и в бумажной форме, но должны храниться по адресу зарегистрированного офиса компании/партнерства или секретарской компании, которая подает документы компании/партнерства в реестр;
  • реестры контролирующих лиц не будут доступны широкому кругу лиц;
  • о месте хранения реестров своих контролирующих лиц компании/партнерства должны будут уведомлять ACRA при подаче ежегодных отчетов;
  • доступ по запросу к реестрам контролирующих лиц компаний/партнерств будут иметь только Регистратор, сотрудники ACRA, правительственные агентства (например, правоохранительные органы – Бюро по расследованию случаев коррупции, Департамент по расследованию коммерческих преступлений (Commercial Affairs Department) в составе сингапурской полиции и налоговый орган Сингапура);
  • данные из реестров контролирующих лиц компаний/партнерств могут быть использованы правительственными агентствами исключительно с целью администрирования или обеспечения исполнения законов в их ведении (к примеру, для расследования нарушений, связанных с легализацией незаконных денежных средств);
  • чтобы исполнить свою обязанность получать данные о контролирующих лицах, компании и партнерства должны будут направить уведомления лицам, которые обосновано могут считаться контролирующими лицами, а после внести данные о них в реестры. Уведомления можно направлять как в электронном, так и в бумажном виде. Компании и партнерства не несут ответственности, если получатели уведомлений предоставят неточные данные или откажутся отвечать;
  • контролирующие лица обязаны предоставлять данные и уведомлять об изменениях в них компании и партнерства.

Кто освобожден от обязанности вести реестры?

Реестры контролирующих лиц обязаны вести все сингапурские компании, иностранные компании, зарегистрированные в Сингапуре, и партнерства с ограниченной ответственностью (Limited Liability Partnership — LLP), за исключением освобожденных от этой обязанности. 

От обязанности ведения реестров контролирующих лиц освобождены:

  1. Компании, которые:
    • являются финансовыми организациями, так как они уже и так обязаны раскрывать данные о контроллерах Денежно-кредитному управлению Сингапура (Monetary Authority of Singapore — MAS);
    • полностью принадлежат органу, который создан законом в общественных целях;
    • полностью принадлежат правительству;
    • являются публичными и их акции котируются на Сингапурской бирже, так как они уже и так обязаны раскрывать данные в соответствии с законодательством о ценных бумагах и фьючерсах;
    • являются стопроцентными дочерними организациями любых из вышеперечисленных компаний;
    • являются публичными и их акции котируются на зарубежных фондовых биржах, и на которые распространяются требования о прозрачности в отношении бенефициаров (предусматриваются законодательством, регулирующим деятельность бирж, и в других соответствующих нормах) или требования публиковать финансовую отчетность.
  2. Иностранные компании, являющиеся:
    • сингапурскими финансовыми организациями;
    • стопроцентными дочерними компаниями иностранных предприятий, являющихся сингапурскими финансовыми организациями;
    • организациями, акции которых котируются на зарубежных фондовых биржах и на которые распространяются требования о прозрачности в отношении бенефициаров или требования публиковать финансовую отчетность.
  3. Партнерства с ограниченной ответственностью:
    • все партнеры которых являются сингапурскими или иностранными организациями, освобожденными от обязательства вести реестры контролирующих лиц;
    • которые являются сингапурскими финансовыми организациями.

Определение «контролирующего лица» компании

Контролирующим лицом компании является юридическое или физическое лицо, обладающее «значительным контролем» или «значительной долей» в компании.

Контролирующим лицом со «значительным контролем» является лицо, которое:

  • осуществляет или может осуществлять значительный контроль или влияние на компанию; или
  • обладает более чем 25% прав голоса по вопросам, решающимся с помощью голосования участников компании; или
  • имеет право назначать или отправлять в отставку директоров, которые обладают большинством голосов на собраниях директоров.

Контролирующее лицо со «значительной долей» — это:

  • если компания без акционерного капитала – физическое лицо, обладающее правом на более чем 25% в капитале компании;
  • если компания с акционерным капиталом – физическое лицо, доля которого составляет более 25% голосов или акций компании.

Контролирующим лицом партнерств с ограниченной ответственностью является юридическое или физическое лицо, которое:

  • фактически осуществляет или может осуществлять значительный контроль или влияние на партнерство; или
  • прямо или косвенно владеет более чем 25% прав голоса в вопросах, решающихся с помощью голосования партнеров; или
  • может косвенно или прямо назначать или отправлять в отставку лица, обладающие большинством голосующих прав на собраниях управляющего органа партнерства;
  • может косвенно или прямо назначать или отправлять в отставку управляющего или нескольких управляющих партнерством;
  • косвенно или прямо владеет правом на более чем 25% долю капитала или прибыли партнерства; или правом на более чем 25% в активах партнерства при его ликвидации.

Какую информацию нужно вносить в реестр?

Если контролирующим лицом компании или партнерства является юридическое лицо, то в реестр нужно будет вносить:

  • название юридического лица;
  • юридический адрес;
  • регистрационный номер лица;
  • реестр компаний (если есть), в котором зарегистрировано это лицо, в том числе страну и регистрационный номер в реестре;
  • организационно-правовую форму лица и закон, которым осуществляется его регулирование; и
  • дату, на которую юридическое лицо становится и, если известно, прекращает быть контролирующим лицом.

Если контролирующим лицом компании или партнерства является физическое лицо, то в реестр нужно будет включить следующие данные:

  • полное имя;
  • гражданство;
  • адрес проживания;
  • дату рождения;
  • номер идентификационного документа;
  • дату, на которую физическое лицо становится и, если известно, прекращает быть контролирующим лицом.

Юридическое или физическое лицо, которое получило от компании или партнерства уведомление, должно предоставить свои данные, если на самом деле является контролирующим лицом. Если нет, то любую другую информацию о контролирующих лицах, которой оно владеет.

Сколько времени дается на создание реестра контролирующих лиц?

Уже существующие компании и партнерства, которые не подпадают под освобождение от соблюдения требования вести реестры, имеют 60 дней для создания реестров контролирующих лиц с даты вступления в силу этого требования (то есть, по 30 мая 2017 года включительно). По истечению этого срока компании и партнерства уже должны иметь соответствующие реестры и поддерживать их в актуальном состоянии.

Компании и партнерства, созданные 31 марта 2017 года и позже, получат 30 дней на создание реестра со дня регистрации.

Компании и партнерства, которые раньше были не обязаны создавать реестры, но потеряли такое освобождение (например, лишились лицензии финансовой организации) на 31 марта 2017 года, должны будут создать реестр контролирующих лиц на протяжении 60 дней с той даты, с которой они подпадают под новое требование.

Другие новые требования для повышения прозрачности компаний и партнерств

31 марта 2017 года вступят в силу также другие новые требования:

  • Выпуск и передача акций на предъявителя зарегистрированными в Сингапуре иностранными компаниями считаются недействительными.
  • Ликвидатор компании или партнерства должен будет хранить документы ликвидируемой организации на протяжении 5-ти лет (вместо 2-х лет, как было указано ранее).
  • Компании и партнерства не будут иметь права уничтожать свои документы раньше установленного срока (раньше можно было досрочно уничтожать документы в случаях, когда компания или партнерство было ликвидировано по инициативе участников, партнеров или кредиторов).
  • Управляющим/офицерам/партнерам вычеркиваемых из реестра компаний и партнерств нужно будет хранить реестры контролирующих лиц и бухгалтерскую документацию на протяжении 5 лет после вычеркивания.

Кроме этого, теперь номинальные директора компаний должны раскрывать свой статус номиналов и личностей, которые назначили их на позиции в компаниях. В связи с этим компании будут обязаны вести не только реестры контролирующих лиц, но и реестры номинальных директоров.

Требование о ведении реестров номинальных директоров

С 31 марта 2017 года в Сингапуре вступает в силу также новое требование о ведении реестров номинальных директоров компаний. Причем вести их должны будут как сингапурские компании, так и иностранные, зарегистрированные в Сингапуре. Но для этого компаниям не понадобится предпринимать шаги для идентификации лиц, которые подлежат включению в реестр (например, направлять им уведомления и т.д.). Номинальные директора обязаны самостоятельно сообщать компаниям о своем номинальном статусе и предоставлять им актуальную информацию для включения в реестры. Реестры номинальных директоров можно вести как в электронной, так и в бумажной форме.

Директор компании является номинальным, если он/она в согласии с неформальным (личная договоренность и т.д.) или формальным (траст, договор и т.д.) обязательством действует в соответствии с инструкциями, пожеланиями или распоряжениями какого-либо другого лица.

Номинальный директор должен предоставить компании информацию о лице, которое назначило его, и эти данные также нужно включать в реестр номинальных директоров. Если назначающий — юридическое лицо, потребуются следующие данные:

  • наименование;
  • юридический адрес;
  • регистрационный номер;
  • организационно-правовая форма и закон, которым осуществляется его регулирование;
  • реестр компаний (если есть), в котором зарегистрировано это лицо, в том числе страна и регистрационный номер в реестре; и
  • дата, с которой лицо стало назначающим, и дата, когда оно перестало быть таковым.

Если назначившее лицо – физическое лицо, предоставляются такие данные:

  • полное имя;
  • гражданство;
  • адрес проживания;
  • дата рождения;
  • номер идентификационного документа;
  • дата, с которой лицо стало назначающим, и дата, с которой перестало быть таковым.

Номинальные директора уже существующих компаний обязаны уведомить компании и предоставить им вышеуказанную информацию на протяжении 60 дней с 31 марта 2017 года (то есть, по 30 мая 2017 года включительно). Номинальные директора, которых собираются назначить, имеют 30 дней с момента своего назначения, чтобы уведомить компании и предоставить им информацию для реестра.

Номинальные директора компаний, зарегистрированных 31 марта 2017 года и позже, будут обязаны уведомить компании и предоставить соответствующие сведения на протяжении 30 дней после регистрации компании.

Если физическое или юридическое лицо перестало быть номинальным директором компании, оно должно уведомить об этом компанию на протяжении 30 дней с даты отставки. На уведомления о каких-либо изменениях, подлежащих внесению в реестр, также дается 30 дней.

Реестры номинальных директоров, так же как и реестры контролирующих лиц, не будут публичными. Доступ к информации в реестрах номинальных директоров будут иметь правительственные агентства и их офицеры, а также Регистратор и служащие ACRA по запросу.

Если у вас есть вопросы по этому нововведению, а также если Вы желаете зарегистрировать компанию в Сингапуре или открыть счет в надежном банке, пишите на электронный адрес info@offshore-pro.info. Подпишитесь на наш портал и будете своевременно узнавать подобные важные новости. 

Поля, отмеченные символом "*", являются обязательными для заполнения!

Подпишитесь на наш телеграм канал и расскажите о нем знакомым в бизнесе.

Читайте другие интересные статьи портала InternationalWealth.info:

Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Пожалуйста, напишите Вопрос или Комментарий к статье! на основе ваших ценных для нас комментариев и вопросов эта статья может быть дополнена и улучшена.

ВНИМАНИЕ! Все посты содержащие скрытую рекламу, контакты и не имеющую отношение к данной публикации информацию не будут пропущены модератором портала к публикации.

ВНИМАНИЕ ЕЩЕ РАЗ: Для конкретных индивидуальных вопросов и заказов услуг существует конфиденциальный чат, мессенджеры, телефон и наш корпоративный е-майл. В комментариях мы просим писать именно вопросы и предложения по данной конкретной статье или Ваше мнение по вопросу, который поднят в этой статье.



Адрес вашей почты не будет опубликован.

новости о полезных, качественных и нужных услугах в офшоре

новости в офшоре

Уже подписались: 10700 Мы уважаем Вашу конфиденциальность