Сертификаты оффшорных компаний и оценка рисков

Чтобы раскрыть больше информации о себе, зарубежные компании оформляют сертификаты Good Standing (гуд стандинг), Incumbency (инкамбенси), Tax Residence Certificate (такс резиденс). Особенно актуальны для компаний из оффшорных и оншорных европейских юрисдикций. 

Перед началом сотрудничества контрагенты стремятся узнать о будущем партнере побольше. С этой целью запрашивают различного рода сертификаты — официальные документы, которые не входят в основной регистрационный пакет, но их наличие может существенно улучшить позиции компании в ряде вопросов. 

Обычно сертификаты оффшорных компаний востребованы:

• при открытии корпоративного счета в зарубежном банке. Ряд банков включают их в список обязательных документов;
• при начале сотрудничества с новыми контрагентами. 

Сертификат Good Standing 

Это документ, подтверждающий отсутствие долга по уплате госпошлины (платы за годовое содержание). Он косвенно свидетельствует о том, что компания ведет активную деятельность. Выдается регистрационным органом в той юрисдикции, где компания учреждена. Например, в Великобритании — это Companies House. 

Что указано в сертификате:Название и регистрационный номер компании;

• Дата регистрации компании;
• Дата выдачи сертификата. 

Сертификат INCUMBENCY 

Этот документы заказывается и предоставляется компаниями, чтобы заинтересованным в сотрудничестве лицам дать больше официальной информации о себе и своей внутренней структуре. 

Какая информация содержится в сертификате:

• Название и дата регистрации компании;
• Информация о директорах и акционерах;
• Размер уставного капитала;
• Количество эмитированных акций. 

В сертификате могут содержаться и другие сведения — это зависит от индивидуальных обстоятельств. Такой сертификат выдает секретарь общества или регистрационный агент. 

Сертификат TAX RESIDENCE CERTIFICATE 

Указывает, что компания является налогоплательщиком в юрисдикции, то есть, что у нее есть статус резидента, ей присвоен налоговый номер, она сдает финансовую отчетность. Сертификат может использоваться также для оформления преференций, гарантированных международными соглашениями об избежании двойного налогообложения. 

Выдается налоговым органом страны, где компания числится налоговым резидентом. В оффшорных юрисдикциях не выдается, так как они являются безналоговыми, зато в оншорных — да, например, в Великобритании (это HMRС — HM Revenue And Customs’s), на Кипре (это — Ministry of Finance). 

Опасности «дешевых» оффшоров  

Чтобы не пострадать от недобросовестности или даже откровенного мошенничества, владельцы международного бизнеса должны всячески перестраховаться. Каждый продукт имеет свою себестоимость, на основании которой формируется и цена предложения. Так и в сфере регистрации оффшорных компаний. 

Слишком низкая цена на продукт может означать, что есть достаточно высокие риски, с которыми придется считаться покупателю. 

Ситуации, которых следует опасаться:

• Продажа компании сразу нескольких покупателям

Это откровенное мошенничество, которое встречается довольно редко. Обращение к надежному консультанту с хорошей репутацией поможет снизить риски до нуля. 

• Перепродажа «лишних» компаний

Консультанты могут откликнуться на просьбу продавца перепродать оффшорную компанию, которая не пригодилась. Обычно такие сделки совершаются с хорошим дисконтом. Однако при продаже зачастую невозможно полностью исключить случаи неисполненных обязательств, которые могут перейти к новым владельцам. На такие сделки можно пойти, если хорошо покупатель хорошо знаком с продавцом и имеет высокую степень доверия к нему. 

• Неучтенные услуги в цене продажи

Откликаясь на дешевое предложение, следует проверить, включена ли в цену стоимость всех обязательных услуг и документов. Например, в цене может быть не учтена уплата ежегодной пошлины за продление регистрации компании в оффшоре. Или бывают случаи, что ради экономии акции оффшорной компании регистрируют не на номинала, а непосредственно на имя клиента. В этом случае нарушаются условия конфиденциальности, а соответственно сужается сфера применения бизнеса. 

• Некачественный сервис

С целью удешевления консультанты могут использовать разные приемы или совершать явно мошеннические действия. Например, оформляя номинала, использовать документы умерших лиц или, привлекая людей, ведущих асоциальный образ жизни. Документы могут использоваться также втайне от их владельцев. соответственно подписи на документах подделываются. Такие компании не смогут пройти никакую проверку на благонадежность. 

Часты случаи, в том числе и в оншорных юрисдикциях, когда те же самые номиналы используются массово. Это легко проверить в соответствующих реестрах. Например, в Великобритании есть сервис, который выдаст сведения по персональным данным физического лица о факте владения и управлениями им всеми зарегистрированными компаниями. 

Риски оффшоров 

От профессионализма регистрационных агентов зависит не только цена его услуг, но и их качество. Их роль в международном бизнесе сложно недооценить. Местные агенты осуществляют прямую связь оффшорной компании с государственными и контролирующими органами. Они ведут необходимую документацию, подают финотчетность. Также на них зачастую возлагается обязанность по уплате ежегодных регистрационных пошлин. 

Необновление сведений в реестре 

Важно не пропускать время уплаты ежегодных взносов за содержание оффшорных компаний, и в частности оплачивать услуги местных агентов. Если ежегодно не обновлять информацию о компании в госреестре (уплата пошлины и подача соответствующей формы), то последствия могут быть плачевными. 

Без сертификата Good Standing банк может заблокировать счет, или на таможне конфискуют товар. 

Подача недостоверной финотчетности 

По требованию FATCA многие оффшоры начали требовать от компаний, зарегистрированных на их территории, финотчетсность. Чтобы вести дела компании, оформлять документы и подавать в налоговую, агент, специализирующийся на оффшорах и услугах по продаже бизнеса, должен нанять специалиста и на сумму его заработка повысить цену продажи бизнеса. 

Те, кто в качестве преимущества использует низкую цену при продаже бизнеса, зачастую либо вводят клиента в заблуждение, чем откровенно подставляют его. Например, они подают пассивную (номинальную) отчетность, даже тогда, когда компания активно работает. Понятное дело, что в этом случае подается недостоверная информация. Эти факты можно проверить и обман может вскрыться в разных ситуациях, чем будет нанесен ущерб бизнесу. 

Важно! Снизить все эти риски поможет соблюдение двух условия — обращение к профессионалам (напишите нам на info@offshore-pro.info для заказа услуги) и оформление перечисленных выше сертификатов. Это особенно важно, если планируете иметь дело с оффшорными юрисдикциями при регистрации (покупке) компании, открытии корпоративного счета в иностранном банке. 

Регистрационные документы оффшорных компаний 

Регистрируя или покупая оффшорную компанию, необходимо владеть знаниями, какие документы при этом оформляются обязательно, а какие хоть и не будут являться основными, но могут понадобиться при ведении бизнеса. 

В оффшорных юрисдикциях обычно действует упрощенный порядок регистрации компаний. Поэтому пакет регистрационных документов довольно легко унифицировать. Этот пакет документов запрашивается иностранными банками при открытии корпоративных счетов. 

Главные регистрационные документы:

1. Articles of Association (By-Laws, устав) — в нем указываются такие основные сведения (размер уставного капитала, номинал и число акций, условия их выкупа/передачи, юридический адрес, полномочия исполнительного органа, порядок выплаты дивидендов, подачи отчетности и др.).
2. Memorandum of association (учредительный договор) — это соглашение между собственниками компании, которые устанавливают правила, по которым будет работать учреждаемая организация.
3. Certificate of Incorporation (регистрационное свидетельство), в некоторых юрисдикциях этот документ, подтверждающий факт внесения сведений о юрлице в госреестр может иметь другое название. 

Другие документы:

1. Resolution of the Subscriber — решение о назначении директора.
2. Registry of Corporate Affairs — выписка из госреестра.
3. Blank Resolution of Appointment — резолюция о смене директора.
4. Power of Attorney — генеральная доверенность, которая может быть выдана номиналом по распоряжению бенефициара другому лицу.
5. Certificate of Good Standing — сертификат, подтверждающий правоспособность компании в юрисдикции.
6. Certificate of Incumbency — сертификат, раскрывающий структуру управления компании.
7. Certificate of Directors/Shareholders/Secretary — сертификаты, содержащие сведения о директорах, акционерах, секретарях компаний.
8. Tax Residence Certificate (Tax Certificate или Certificate of Tax Exemption) — своего рода справка для налогового резидента, подтверждающего его статус в юрисдикции.
9. Register of Directors/ Members — реестр директоров/акционеров.
10. Certificate of Non-trading — документ, который свидетельствует, что деятельность не ведется.
11. Declaration of Nominee Director — документ, подтверждающий наличие номинального директора.
12. Unexecuted Stock Transfer Form — бланк, который передается номиналом, чтобы бенефициар мог вписать в него любое имя владельца акций. 

Чтобы получить качественные услуги по открытию корпоративных счетов в иностранных банках, регистрации компаний в оффшорных и оншорных юрисдикциях, обращайтесь к профессионалам. Это существенно снизит ваши риски и убережет от ситуаций, когда банки могут отказывать в обслуживании, а контрагенты от заключения сделок. Позаботьтесь о том, чтобы ваш бизнес был надежным — свяжитесь с нашими экспертами по почте info@offshore-pro.info.