Регистрация компании в США: в каком штате лучше открыть компанию

В каком штате США лучше открыть компанию? Вопрос очень актуальный для лиц, желающих начать здесь свой бизнес. А таких людей очень много. Да и к тому, же рейтинг Doing Business 2020 разместил США на 6 позиции по уровню легкости открытия и ведения бизнеса, что уже явно свидетельствует о здешнем благоприятном деловом климате и еще больше привлекает иностранных инвесторов. Однако не все так просто. Соединенные Штаты Америки – это федеративная страна и каждый штат проводит свою политику в сфере налогообложения, судопроизводства и других не менее важных для бизнеса направлениях. Именно поэтому очень важно, чтобы регистрация компании в США проводилась в штате, который оптимально подходит для решения поставленных задач.

Регистрация компании в США: Кратко о Соединенных Штатах Америки

США – это федеративная страна, в состав которой входит 50 штатов, а также ряд территорий, которые нередко встречаются в списках оффшорных юрисдикций, в частности: Пуэрто-Рико, Американские Виргинские острова, остров Гуам, Северные Марианские острова, Американское Самоа.

По количеству населения США занимает 3 место в мире, а также первое место по номинальному ВВП. Именно в этой стране находятся штаб-квартиры практически всех трансатлантических корпораций, здесь живут самые богатые люди из списка Forbes. Благодаря своим достижениям во многих сферах экономики, науки и жизни Соединенные Штаты Америки являются единственной сверхдержавой в мире.

Возможности, которые открываются в USA и привлекают в страну бизнесменов всех уровней. Но все они сталкиваются с задачей без правильного решения которой не удастся построить эффективный бизнес – в каком штате США лучше зарегистрировать компанию.

Абсолютно безналоговых территорий в USA нет, так как помимо налогов на местах, есть еще федеративные, действующие по всей стране. Например, государственный корпоративный налог – 21%. Но, учитывая федеративный строй страны, каждый американский штат ведет свою политику в сфере налогообложение. И этот момент играет очень важную роль в выборе места для открытия бизнеса. Так как власти на местах могут отменить одни фискальные обязательства, но с целью пополнения бюджета ввести другие. Поэтому поиск лучшего штата США для открытия компании следует начать с глубокого анализа условий для бизнеса, которые созданы в каждом из них и какая организационно-правовая форма деятельности там выгоднее.

Узнайте больше о возможностях, которые открываются в США для бизнеса.

^Наверх к содержанию

В каком штате США лучше открыть компанию: рейтинг 2020 State Business Tax Climate Index

В USA существуют рейтинги, которые помогают бизнесменам определиться, где лучше зарегистрировать компанию. Одним из них является The Tax Foundation’s. Он ежегодно публикует массу различных исследований, в том числе и Индекс налогового климата для бизнеса. С его помощью, заинтересованные лица могут сравнить налоговую систему, действующую в разных штатах США и выбрать для себя оптимальный.

Наименование	Общий рейтинг	Рейтинг по корпоративному налогу	Рейтинг по индивидуальному подоходному налогу	Рейтинг по налогу с продаж	Рейтинг по налогу на имущество	Рейтинг по страхованию от безработицы
Вайоминг	1	1	1	6	39	27
Южная Дакота	2	1	1	35	22	44
Аляска	3	26	1	5	25	46
Флорида	4	9	1	23	13	2
Монтана	5	21	25	3	12	20
Нью-Гемпшир	6	43	9	1	44	45
Невада	7	25	5	44	10	47
Орегон	8	33	38	4	18	36
Юта	9	12	10	22	5	15
Индиана	10	11	15	20	2	25
Делавэр	11	50	41	2	6	3
Мичиган	12	18	12	9	24	17
Техас	13	47	6	36	38	12
Миссури	14	5	24	24	7	9
Северная Каролина	15	3	16	21	34	10
Северная Дакота	16	19	20	27	3	13
Колорадо	17	7	14	37	14	43
Теннеси	18	24	8	47	31	24
Вашингтон	19	41	6	49	27	19
Аризона	20	22	17	40	8	6
Айдахо	21	29	26	12	4	48
Нью-Мексико	22	20	31	41	1	8
Западная Виржиния	23	15	28	18	17	29
Кентукки	24	17	18	14	36	49
Виржиния	25	14	35	11	32	41
Висконсин	26	30	37	7	23	37
Оклахома	27	8	33	39	19	1
Небраска	28	31	21	10	41	11
Пенсильвания	29	46	19	17	21	42
Южная Каролина	30	4	34	31	30	26
Миссисипи	31	10	27	34	37	5
Джорджия	32	6	36	29	28	39
Мэн	33	38	22	8	43	32
Канзас	34	35	23	38	20	14
Иллинойс	35	36	13	33	40	40
Массачусетс	36	39	11	13	48	50
Гавайи	37	16	47	30	11	28
Огайо	38	42	44	32	9	7
Род-Айленд	39	40	29	25	45	31
Алабама	40	23	30	50	15	18
Луизиана	41	37	32	48	33	4
Айова	42	48	42	15	35	35
Мэриленд	43	32	45	19	42	33
Вермонт	44	45	39	16	49	16
Миннесота	45	44	46	28	26	34
Арканзас	46	34	40	46	29	23
Коннектикут	47	27	43	26	50	21
округ Колумбия	47	15	45	36	49	35
Калифорния	48	28	49	45	16	22
Нью-Йорк	49	13	48	43	46	38
Нью-Джерси	50	49	50	42	47	30

Нужно отметить, что Вайоминг занимает лидирующую позицию, а Южная Дакота – вторая в рейтинге еще с 2014 года. Да и если анализировать данные за последних 6 лет (с 2014 года), то первая «десятка» изменилась не существенно, что свидетельствует о стабильном налоговом законодательстве на местном уровне.

Общим для штатов из ТОП-10 является отсутствие большинства налогов. В частности в Вайоминге, Неваде и Южной Дакоте нет корпоративного и индивидуального подоходного налогов, что интересно с точки зрения регистрации там LLC. Но в то же время в Неваде присутствует налог с выручки. На Аляске нет индивидуального подоходного налога и налога с продаж, в Нью-Гемпшире, Монтане и Орегоне – только налога с продаж.

Однако отсутствие тех или иных налогов не всегда позволяет штату попасть в первую «десятку». Так как нулевая или небольшая величина одних фискальных обязательств нивелируется большими размерами других. Поэтому планируя зарегистрировать компанию в США, рекомендуется обращать внимание на общую картину. Например, Юта и Индиана находятся среди лидеров благодаря низким ставкам по всем типам фискальным обязательств, при том что там действуют все основные налоги.

Следует отметить, что налоги хоть и важный фактор, оказывающий большое влияние на принятие решения, в каком штате США лучше открыть юридическое лицо, но далеко не основной. Немаловажное значение имеют доступ к сырью, наличие инфраструктуры, квалифицированной рабочей силы, условия для жизни.

^Наверх к содержанию

Штат, где лучше зарегистрировать компанию при наличии гражданства США

Налоги – это конечно крупная статья расходов в бизнесе, но не всегда самая большая. В США возможна ситуация, когда низкий уровень фискальной нагрузки нивелируется другими издержками, которые в итоге делают работу фирмы неэффективной.

В Америке действует правило – регистрировать компанию следует в том штате США, где планируется жить. Это связано с высоким уровнем свободы самоуправления на местах. Власти самостоятельно устанавливают корпоративные законы, лишь бы они не противоречили федеративному законодательству. И как результат, имея бизнес в одном штате, не можно просто открыть в другом еще один офис или филиал. Нужно снова регистрировать юридическое лицо со всеми вытекающими обязательствами (уплата налогов согласно с кодексом уже другого штата, сдача отчетности и т.д.), что в итоге приводит к большим дополнительным расходам и необходимости менять структуру бизнеса.

^Наверх к содержанию

А где в США лучше открыть компанию нерезиденту

Касательно же, нерезидентов то для них нет каких-либо существенных препятствий и ограничений. Они могут регистрировать компанию в любом штате США в зависимости от поставленных задач. А выбрать территорию с минимальной налоговой нагрузкой им поможет рейтинг State Business Tax Climate Index. Но не только.

Если проанализировать списки оффшорных юрисдикций стран СНГ и Украины, то в большинстве из них можно увидеть два американских штата: Делавэр и Вайоминг. Так как других штатов там нет, то можно подвести итог о явно более благоприятном налогообложении на вышеуказанных территориях.

^Наверх к содержанию

Почему следует зарегистрировать компанию в США в штате Делавэр

Делавэр хоть занимает очень небольшую территорию (второй среди наименьших по площади в  стране), но очень привлекателен для иностранных бизнесменов. Именно здесь зарегистрированы более 65% компаний из списка Fortune 500 и более половины публичных американских компаний, а также расположены штаб-квартиры крупных международных корпораций. В частности: Facebook, Yelp, Twitter и Google. Хоть экономика Делавэра во многом зависит от химического производства, в том числе фармацевтики. Однако крупнейшим драйвером все же является сфера финансов и страхования.

^Наверх к содержанию

Главные преимущества штата Делавэр

• благоприятное законодательство – регистрация LLC или корпораций в Делавэре означает, что деятельность юридического лица подлежит регулированию только по законам данного штата, в том числе споры между владельцами и менеджерами. А еще компания зарегистрированная в Делавэре получает доступ к специализированному международно признанному суду в  сфере бизнеса (Delaware Court of Chancery).
• доступ к квалифицированным юристам в сфере корпоративного права — Delaware Court of Chancery является местом работы лучших юристов страны в сфере бизнеса. Они обеспечивают лучшую в мире защиту личных активов от кредиторов.
• доступность создания LLC – один из наиболее дешевых штатов для открытия юридического лица: 14 место по размеру пошлины и 17 место по величине регистрационного сбора.
• обеспечение высокого уровня защиты активов – законы и суды Делавэра надежно обеспечивают защиту активов владельцев компаний как в форме LCC, так и корпораций. Кроме этого на его территории действует «Правило делового суждения», которое дает право ТОП-менеджерам принимать высокорискованные решения с целью получения большой прибыли, не опасаясь личной ответственности.
• легкость регистрации – зарегистрировать компанию в США в Делавэре можно не зависимо от территории ведения деятельности, и пользоваться всеми его преимуществами. Даже не нужно открывать здесь офис и банковский счет. Всю работу по администрированию компании в Делавэре будет делать зарегистрированный агент: направлять ежегодные декларации и судебные уведомления. Причем подать заявку и открыть бизнес в Делавэре не составит труда удаленно используя специальную онлайн-форму. Для регистрации достаточно предоставить следующие данные: название корпорации, контактное лицо и его контактные данные, имена директоров и руководства, количество акций.
• простота ведения бизнеса – здесь допускается ведение бизнеса в форме LLC, где одно лицо является директором, президентом, секретарем и учредителем.
• скорость регистрации — в офисе Delaware Division of Corporations зарегистрировать юридическое лицо удастся всего за 30 минут. Ведомство с целью обеспечения качественного обслуживания всех желающих работает в 2 смены.
• высокий уровень конфиденциальности – не обязательно раскрывать имена директоров.

А еще здесь действуют достаточно низкие налоги.

Внимание!!! Если юридическое лицо получает доход из источников за пределами Делавэра, то прибыль освобождается от уплаты регионального подоходного налога, но они платят налог на франшизу.

^Наверх к содержанию

Действующие налоги в Делавэре на 2020 г.:

• НДФЛ – 6,6%;
• корпоративный налог с прибыли – 8,7%;
• с продаж – отсутствует;
• на имущество – 0,58%.

Низкие налоги, простота и скорость регистрации бизнеса, а ещё обеспечение защиты личных активов на очень высоком уровне делают Делавэр одним из лучших штатов для регистрации компании в США. В рейтинге USNews 2019 он занимает 8 место, а в Forbes «Best States For Business» — только 23, но при этом у него 2 позиция по бизнес-расходам.

^Наверх к содержанию

Регистрация компании в США в Вайоминге – один из лучших штатов, чтобы начать бизнес

Вайоминг – один из крупных штатов, находится на западе страны. Главные отрасли экономики – добыча полезных ископаемых и туризм.

Вайоминг уже много лет является одним из лучших юрисдикций для ведения бизнеса. Он занимает 1 позицию по бизнес климату в рейтинге The Tax Foundation’s. По статистике 81,66% стартапов открытых здесь продолжают свою деятельность после первого года работы, что свидетельствует о наличии благоприятных условий для создания и ведения бизнеса.

Итак, давайте рассмотрим, почему Вайоминг – штат США, где лучше открыть компанию:

• отсутствуют местные налоги – Вайоминг один из двух штатов, где нет корпоративного налога на прибыль и на выручку.
• надежная защита личных активов – LLC зарегистрированное в Вайоминге несет ответственность по своим обязательствам только своим имуществом. Личные активы учредителей надежно защищены от судебных исков.
• высокий уровень конфиденциальности – в публичных реестрах не указываются личные данные менеджеров и учредителей. А еще здесь минимальные требования к отчетности – нужно подавать только раз в год годовой отчет.
• нет требований к гражданству – для того, чтобы зарегистрировать компанию в США в Вайоминге не обязательно быть американским гражданином.
• неограниченный срок действия и гибкость распоряжения – в США LLC обычно закрывается после смерти единоличного владельца. Здесь же юридическое лицо может существовать пока не будет ликвидировано. Долю в LLC можно продать, подарить, передать или завещать другим лицам.
• нет ограничений по количеству собственников.
• гибкость в привлечении капитала – LLC имеет право выдавать кредиты, занимать деньги или продавать акции с целью привлечения капитала. Такие возможности привлекают многих инвесторов, которые предпочитают вкладывать деньги в LLC благодаря ограниченной ответственности и простоты инвестирования. А еще в Вайоминге не установлен минимальный размер взноса в капитал.
• низкие затраты на регистрацию и администрирование компании, регистрационный сбор оплачивается только через 12 месяцев после открытия юридического лица и не требуется лицензии на ведение бизнеса.
• возможность регистрации юридического лица онлайн.

^Наверх к содержанию

Размеры налогов в Вайоминге на 2020 г.:

• НДФЛ – отсутствует;
• корпоративный налог с прибыли – отсутствует;
• с продаж – 4%;
• на имущество – 0,55%.

Отсутствие налогов и высокий уровень защиты личных активов являются главными факторами положительно влияющими на принятие решения в каком штате США лучше открыть компанию.

^Наверх к содержанию

Где в США лучше открыть компанию: сравнительная таблица налогов

В качестве эпилога предлагаем вашему вниманию таблицу с налоговыми ставками, которые действуют в ТОП-10 штатов по рейтингу The Tax Foundation’s:

Название	НДФЛ	Корпоративный налог с прибыли	Налог с продаж	Налог на имущество
Вайоминг	—	—	4,0%	0,55%
Южная Дакота	—	—	4,5%	1,22%
Аляска	—	9,4%	—	1,02%
Флорида	—	4,5%	6,0%	0,94%
Монтана	6,9%	6,75%	—	0,76%
Нью-Гемпшир	5,0%	7,7%	—	2,03%
Невада	—	—	6,85%	0,66%
Орегон	9,9%	7,6%	—	0,98%
Юта	4,95%	4,95%	6,1%	0,62%
Индиана	3,23%	5,5%	7,0%	2,05%

Выбирая штат США, где лучше открыть компанию, конечно же, первым делом необходимо обращать внимание на налоговую нагрузку. Но последнее не всегда имеет первоочередное значение, так как следует учитывать еще и условия работы для бизнеса, потенциальные риски и перспективы. Например, Аляска находится на 3 позиции по фискальной нагрузке, но там слабая инфраструктура и сложно добираться, Невада – очень популярное место для бизнеса, но наличие огромного количества игровых заведений на его территории плохо отразилось на репутации местных юридических лиц. Теперь все компании с «невадской пропиской» подлежат тщательному контролю и им очень сложно открыть счет в банках, так как их тщательно проверяют на предмет отмывания денег и наличие криминала.

В каком штате США лучше открыть компанию для бизнеса нерезиденту сказать сразу очень сложно, необходимо анализировать для каких-целей регистрируется юридическое лицо, в какой форме, какая деятельность планируется. Обращайтесь к нам, если вы нуждаетесь в решении подобной задачи, наши эксперты ответят на все вопросы и помогут создать оптимальную бизнес-структуру в США.

^Наверх к содержанию