Все о регистрации, сопровождении и применении эстонских компаний
Регистрация компании в Эстонии вызывает повышенный интерес у читателей нашего блога. Поэтому, созрела необходимость систематизировать наши с вами знания про эстонские компании, их сопровождение, открытие счетов для компаний, зарегистрированных в Эстонии. В это статье мы поговорим и о применении эстонских компаний, рассмотрим самые используемые структуры и способы регистрации компании в Эстонии.
В виду популярности Эстонии как юрисдикции регистрации бизнеса в ЕС, для удобства поиска нужных именно вам решений для бизнеса мы создали баннер справа на блоге специально для Эстонии. Следите за пополнениями!
Требования к регистрации товарищества с ограниченной ответственностью:
— минимум 1 директор (физическое лицо, корпоративный директор не разрешен);
— директором может быть лицо любой резидентности (гражданин России, Украины, Казахстана и т.д.);
— минимум 1 пайщик (физическое лицо или компания любой резидентности);
— уставный паевой капитал минимум = EUR2 500 (может быть не проплачен на момент регистрации компании);
— сроки регистрации в Регистре компаний составляют 1-5 рабочих дней;
— информация о директорах и пайщиках общедоступная.
По законодательству Эстонии с 1.01.2011 года членом правления эстонской компании может быть физическое лицо ЛЮБОГО гражданства. До этого только резидент ЕС мог занимать данную должность как один из двух участников. Член правления – это должность аналогична директору компании.
Бесплатная консультация
по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.
по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.
«Что такое эстонские OÜ (osaühing) и AS (aktsiaselts)?»
Структура компании в Эстонии:
Номер один:
Как видим на схеме в структуре участвуют бенефициар и компания в Эстонии. Выгодным приобретателем, как мы уже сказали, может быть лицо любого государства.
Номер два:
В данной структуре добавляется оффшорная компания и сейчас вы узнаете почему такой вариант организации бизнеса в Эстонии является интересным.
Эстонскую компанию можно зарегистрировать от имени оффшорной компании. В данном случае данные о бенефициаре останутся полностью конфиденциальными. Мы можем предложить вам оптимальные решения для вашего бизнеса и учредить компанию как по первой, так и по второй схеме.
Сопровождение эстонской компании
— Ведение бухгалтерского учета обязательно;
— Ежегодный Отчет подается до 30.06 за предыдущий год. Подача отчета происходит только в Коммерческий регистр Эстонии;
Чтобы Ваша компания ничего не пропустила и зарегистрировав эстонскую компанию вы не чувствовали себя «слепым котенком», вносит ясность в вопрос налогообложения эстонских компаний статья «Какие налоги и сколько должна платить фирма в Эстонии?»
— Соответствие Отчетности Международным стандартам IAS/ IFRS;
— Простая система отчетности: возможность сдавать регулярные отчеты по НДС и по заработной плате через интернет;
— Подача отчетов по НДС происходит ежемесячно;
— Не все компании должны проходить аудиторскую проверку.
Открытие банковского счета эстонской компанией
Мы создали ряд продуктов – открытие счетов в эстонских банках:
«Расчетный счет для частных лиц в банках Эстонии удаленно»
«Корпоративный расчетный счет в эстонском банке (Таллиннском Бизнес Банке) удаленно»
«Регистрация дочернего паевого товарищества и банковский счет в Эстонии удаленно»
Налог на прибыль предприятия
Уникальная система корпоративного налогообложения – нераспределенная и реинвестированная прибыль налогом не облагается
Парламент Эстонии разрешил нотариусам заверять документы онлайн
«Особенности налогообложения и бухгалтерского учета эстонских компаний»
Стандартная ставка налога – 20%:
— при распределении дивидендов;
— на специальные льготы;
— затраты, не связанные с предпринимательской деятельностью;
— при оплате за услуги компании из низконалоговой зоны и др.
Применение эстонских компаний при различных видах деятельности
Эстонская торговая (посредническая) компания
В такой структуре принимают участие иностранный поставщик из любой страны мира, который поставляет товар покупателю – компании в любой стране. Та в свою очередь продает товар эстонской торговой компании – покупателю.
Большим плюсом для компании, зарегистрированной в Эстонии, является то, что номер НДС для нее получить несложно.
Давайте рассмотрим пример деятельности эстонской торговой (посреднической) компании
— Прибыль – EUR 100;
— Налог на прибыль – 0% до момента распределения дивидендов;
— Распределение EUR 100 в виде дивидендов равно (или больше) налога на нетто сумму дивидендов по ставке 20/79 = EUR 21, то есть дивиденды «на руки» = EUR 79;
— Если акционер эстонской компании – резидент Эстонии, то дополнительного налогообложения нет;
— Если акционер эстонской компании – нерезидент Эстонии, то налогообложение осуществляется по закону страны регистрации акционера;
Как видим, применяется ставка 20/79, а не 20. Налог был заплачен по ставке 20.
Если резидент участвует в структуре компании, налог платится один раз – в Эстонии. Если нерезидент — нужно смотреть на каком уровне может быть еще налогообложение, в какой стране.
Налог с оборота (НДС)
— Налог с оборота входит в общеевропейскую систему.
— Ставка налога – 20% (стандартная), также – 0% и 9%.
— Обязанность подачи заявления для регистрации по налогу с оборота при обороте более EUR 16 000 за отчетный период.
— Более строгий подход налоговой службы при принятии решения о предоставлении номера налогоплательщика НДС.
— Более тщательное администрирование со стороны налоговой службы компаний, зарегистрированных по налогу с оборота.
— Простая система отчетности. Подача отчетов по НДС через интернет. Быстрый возврат переплаченного НДС в течение 3 – максимум 5 дней.
На практике налоговая служба может лишить эстонскую компанию НДС номера, если нет оборота в компании на территории Эстонии.
Контактный электронный адрес — info@offshore-pro.info.
НДС попадает под более тщательное администрирование по той простой причине, что является основным источником налоговых поступлений в государственную казну.
По НДС простая система отчетности. Это чистая правда, что возврат переплаченного НДС эстонская компания получает в течение пяти дней. Если заявление о возврате подано вовремя и правильно, Вы должны получить ответ от налоговой службы Эстонии.
В Эстонии действует система перекрытия налогов. Это значит, что переплаченный НДС может покрыть социальные налоги, что очень удобно для бизнеса.
Эстонская компания в качестве международной холдинговой компании
Налогообложение дивидендов
Система освобождения выполняется при условии:
- Дивиденды получены от дочерней компании, зарегистрированной в стране-участнице договора о Едином Экономическом Пространстве и Швейцарии. При этом должно соблюдаться условие владения эстонской компанией не менее 10% акций дочерней компании;
- Дивиденды получены от дочерней компании, на уровне которой с прибыли или распределяемых дивидендов был уплачен налог (подоходный или налог у источника), и эстонская компания должна владеть не менее 10% акций;
- Дивиденды не получены из низконалоговой юрисдикции.
Этими правилами гарантируется прозрачное движение дивидендов.
Эстонская компания в качестве международной холдинговой компании
В холдинге задействованы эстонская холдинговая компания и дочерние компании, которые ей платят дивиденды. Разумеется, выгодоприобретатель (владелец) является конечным получателем дивидендов.
Для целей налогового планирования важно:
— наличие договора об избежании двойного налогообложения между Эстонией и страной нахождения дочерней компании.
Для удобства предоставляю вам ссылку, перейдя по которой на официальный источник – сайт ОЭСР Вы легко сможете проверить подписан ли договор об избежании двойного налогообложения с интересующей Вас страной http://www.eoi-tax.org/jurisdictions/EE#agreements. Обратите внимание на ратификацию двустороннего соглашения, оно должно быть ратифицировано обеими подписавшими сторонами. С Российской Федерацией, например, договор подписан, но не ратифицирован.
— наличие у Эстонии более 40 договоров об избежании двойного налогообложения (в том числе со странами СНГ: Украина, Молдова, Казахстан).
— Директива Европейского Союза о материнских и дочерних компаниях действует.
— дочернее предприятие эстонской компании не должно быть из низконалоговой зоны.
Эстонская компания как средство для участия в интеллектуальной собственности
Это одна из интереснейших схем. Участники: эстонская компания, компания, получившая лицензию (лицензиат) и компания, ее предоставившая (лицензиар). Схематично выдачу лицензии и движение денег (роялти) вы можете видеть на схеме.
Итак, мы подходим к финишу, какие выводы можем сделать по Эстонии?
Эстония не является оффшорной зоной или юрисдикцией с низкими налогами, это страна – член ЕС.
Налог на прибыль не уплачивается до момента распределения прибыли.
Эстонская компания – прекрасный инструмент для осуществления международной торговой деятельности.
Существует возможность получения НДС номера, что особо важно при осуществлении торговли внутри ЕС.
Интересная юрисдикция с точки зрения создания холдинговых структур.
Низкая стоимость регистрации и обслуживания компаний в Эстонии.
Открытие счета в крупных эстонских банках.
Думаю, если мы как минимум не убедили вас зарегистрировать эстонскую компанию, то, как минимум, – разожгли здоровый бизнес-интерес к Эстонии. Наши предложения по Эстонии:
«Эстонская компания и счет в швейцарском банке удаленно плюс анонимная дебетовая карта»
«Регистрация дочернего паевого товарищества и банковский счет в Эстонии удаленно»
«Регистрация Эстонского паевого товарищества на частное лицо удаленно»
«Получите готовую компанию в Эстонии удаленно»
Вы решили создать бизнес и развивать его в Эстонии? Напишите нам на адрес электронной почты info@offshore-pro.info и мы зарегистрируем для вас эстонскую компанию и откроем счет в банке для нее.
Вам нравится наш блог, и вы желаете содействовать в развитии нашего проекта? Вы легко можете поделиться со своими друзьями в сетях ссылками на статьи, нажав на одну из кнопочек под статьей.
