Регистрация компании в Лабуане (Малайзия) – оффшор по новым правилам

Лабуан – остров в составе Малайзии, имеющий свой департамент министров и отдельные налоговые законодательства. Начиная с 1989 года, Лабуан был официально объявлен международным оффшорным финансовым центром (IBFC) и низконалоговой юрисдикцией для инкорпорации бизнеса иностранными инвесторами.

После введения в действие программы от ОЭСР и ФАТФ, направленной на противодействие BEPS, нормы бизнеса в островном государстве были пересмотрены и модернизированы под международные каноны. В 2020 году регистрация компании в Лабуане проходит по тому же принципу, что и год назад, но уже с другими налоговыми ставками и льготами, о которых и пойдет речь в нашем материале.

Зарегистрировать компанию в Лабуан – преимущества оффшора 

Хоть Лабуан и является федеральной территорией Малайзии, но имеет свои законы и корпоративные правила. Как и прочие оффшорные территории, островное государство предлагает иностранным компаниям выгодные программы, безналоговые или низконалоговые режимы.

• Лабуан – это развивающийся Азиатский финтех-центр, где можно извлечь выгоду из растущего спроса на такие направления, как: платежи и валютные операции, криптовалюта, мобильные платежные системы, финансовое ПО, платформы по сбору средств и вторичной торговле, а также аналитика и прочее.
• Labuan IBFC имеет все преимущества стать лучшей территорией для финтех-бизнеса в Азии по самой упрощенной схеме лицензирования.
• Также остров позиционируется как центр страхования, где на сегодняшний день нашли свое законное пристанище более 200 иностранных компаний. 
• Labuan IBFC – это единственная юрисдикция в Азии, которая предлагает формирование защищенной сотовой компании (PCC).
• Из-за выгодного географического расположения, в том числе близости к Китаю и Индии, компании в Labuan могут использоваться для лизинга оборудования в таких бизнес-нишах, как судоходство, авиация, нефть и газ.
• Глобальная программа стимулирования торговли 2011 года предназначена для привлечения трейдеров сырьевых товаров, для которых Малайзия – это своего рода международный хаб.

Также к достоинствам данной юрисдикции для международного бизнеса можно отнести низкие налоги на бизнес, отсутствие валютного контроля и обязательных платежей на проценты, дивиденды и гербовый сбор. Например, страховые и брокерские компании, а также управляющие фонды платят налог на прибыль по ставке – 3%, но только при соблюдении ряда условий.

Регистрация оффшора Лабуан – корпоративные требования 

Чтобы зарегистрировать оффшорную международную компанию на острове Лабуан, следует соответствовать установленным корпоративным требованиям:

• директор и акционер компании – минимум 1 нерезидент юрисдикции, в том числе юридическое лицо;
• разрешается выпуск именных, привилегированных акций, с номиналом и без права голоса;
• запрещены акции на предъявителя;
• минимальный уставной капитал для международной компании не установлен, но чаще всего составляет 10 000 долларов – 10 000 акций по 1 доллару каждая;
• минимальный оплаченный капитал – 1 акция или 1 доллар США;
• ежегодные сборы за регистрацию компании и ведение деятельности в Лабуан составляют 5300 ринггитов в год (примерно 1300 — 1500 долларов США);
• обязательно должен быть местный секретарь-резидент;
• компания в Лабуан должна иметь местный офис и сдавать отчетность.

Справка: регистрация компании на острове Лабуан, а также холдинга и торговой корпорации предусматривает налог на прибыль по ставке 0%, если будут соблюдены некоторые условия по финансовым операциям внутри юрисдикции. Более подробно узнать о регистрации компании в Лабуане можно у экспертов нашего портала.

Как открыть оффшорную компанию в Малайзии (Лабуан) – этапы инкорпорации бизнеса

Регистрация оффшора в Лабуан может завершиться в течение 1 недели. Примерно столько же времени потребуется на открытие банковского счета, что является обязательным требованием для всех юридических лиц островного государства.

Иностранный учредитель может зарегистрировать бизнес в Лабуан лично или при поддержке опытных специалистов нашего портала, что предполагает дистанционное обслуживание и полную конфиденциальность сведений. Какие этапы следует пройти, чтобы начать свою коммерческую деятельность:

1. Предложить регистратору минимум 3 названия компании, в том числе на иностранном языке, но обязательно с буквой «L».
2. Определиться с типом бизнеса, что имеет огромное значение для налогооблагаемой суммы дохода и предъявляемых требований.
3. Подготовить устав компании и меморандум с указанием долей всех акционеров.
4. Внести на счет минимальный уставной капитал.
5. Открыть банковский счет как было сказано выше. Это может быть банк любой страны.
6. Внести регистрационный сбор.
7. При желании, подать заявку на деловую визу, которая может быть продлена через 2 года.

Важно! В 2020 году в Лабуан можно получить форекс лицензию и платить налог по ставке 3%, что на порядок ниже чем в других юрисдикциях.

Почему иностранцам выгодно открыть бизнес на Лабуан 

Оффшорная компания Labuan Offshore Company incorporation с годами приобрела привлекательность в качестве международного делового центра. Это один из лучших вариантов для инкорпорации бизнеса с минимальной налоговой нагрузкой. Среди преимуществ лабуанского оффшора:

• 100% иностранная собственность для иностранных учредителей.
• Лабуан защищен суверенитетом Малайзии.
• Ставки корпоративного налога одна из самых низких в мире – 3%.
• Разрешается торговать с малазийской компанией или резидентом юрисдикции по низкой налоговой ставке 25%.
• Многие компании законно освобождаются от налогов в нескольких областях бизнеса – страхование, инвестиционный холдинг, доверительное управление, управление фондами и прочее.
• Инвесторы вместе с семьей могут претендовать на деловую визу сроком на 2 года.
• Можно легко получить MM2H в штате Сарвак, Малайзия.
• Защита от двойного налогообложения путем применения данного Соглашения между Малайзией и страной-резидента на практике.

К минусам можно отнести новые требования по финансовым операциям внутри юрисдикции, соблюдение правил экономического присутствия (для некоторых сфер деятельности) и ежегодный сбор за продление бизнеса.

Налоги в Лабуан (Малайзия) в 2020 году – последние новости

Какой налог придется платить в Лабуан иностранным учредителям международной оффшорной компании в 2021 году? Напомним, что в данной юрисдикции оплата налогов осуществляется на следующий год после завершенного отчетного периода до 31 марта. Так, те компании, которые были сформированы в 2020 году, обязаны внести налоговые платежи в 2021 году.

Важно! С 1 января 2019 года в стране отменен фиксированный оффшорный налог 20 000 RM и сохранились две приоритетные ставки – 0% и 3%, в зависимости от сферы деятельности.

Чтобы наглядно объяснить, какие компании и сколько будут платить уже в текущем и 2021 году, представляем вашему вниманию подробное описание по каждой форме бизнеса.

Лабуан Лицензированная Компания

Сфера деятельности: лизинг, денежный брокер, страховой брокер, управляющий фондом, частный фонд, форекс-брокер, торговля нефтью и многое другое

Требования для применения пониженной налоговой ставки:

• наличие офиса в стране инкорпорации;
• минимум 2-3 местных сотрудника;
• финансовые расходы в Лабуане – не менее 100 000 RM;
• налоговая и финансовая отчетность, а также ведение бухгалтерии – обязательно.

Налог на прибыль составляет 3%

Профессиональные административные/консалтинговые услуги

Сфера деятельности: бухгалтерские, административные, юридические, консультационные услуги, управление, агентский сервис и прочее.

Требования субстанс:

• офис в Лабуан;
• 2-3 работника (резидента);
• минимальная сумма подтвержденных финансовых расходов в стране – 50 000 RM;
• ежегодная финансовая отчетность.

Применяемая ставка налога при соблюдении всех установленных требований – 3%.

Холдинговая Компания в Лабуан – Pure Equity Holding

Сфера деятельности:

• владеет акциями дочерней компании;
• получение прибыли – дивиденды от дочки и процентных платежей.

Требования по экономическому присутствию:

• наличие офиса в Лабуане;
• центральное управление и контроль над бизнесом также расположены в стране-инкорпорации;
• минимальная сумма расходов – 20 000 RM.

Налог на прибыль – 0%.

Холдинговая компания (не чистый акционер)

Сфера деятельности: Labuan investment holding может являться держателем инвестиций с пассивным доходом (проценты, арендная плата, облигации, долговые инструменты, ценные бумаги и т. д).

Требования:

• минимум 1 сотрудник-резидент Лабуан;
• наличие физического присутствия (офис);
• минимальные расходы в стране – 20 000 RM.

Налог для неактивной холдинговой компании составляет 0%.

Согласно принятым поправкам закона О Лабуанском налоге на предпринимательскую деятельность (февраль 2020 года), все компании, которые не соответствуют установленным требованиям будут облагаться налогом на прибыль по ставке 24%. Простыми словами – нарушение нормы по лицензированию, найму специалистов, сфере деятельности, расходам и Labuan substance приведет к повышению налогов сразу на 21 — 24%.

Регистрация компании в Лабуане – выгодный оффшор

В заключение добавим несколько важных моментов об юрисдикции Лаубан и не только. 

Во-первых – данная страна заключила более 70 договоров об избежании двойного налогообложения, что дает право иностранцам свободно регистрировать компанию в данном оффшоре и не беспокоится о налогах в своей стране.

Во-вторых – здесь приветствуют финтех-стартапы, в том числе предлагают выгодную поддержку и ряд программ для начинающих предпринимателей.

В-третьих, зарегистрировать финансовую компанию в Лабуане не совсем просто, а ежегодные сборы за финансовую лицензию составляют до 30 000 долларов США.

И в четвертых – Лабуан и Малайзия страдают от нехватки квалифицированных финансовых талантов чего нельзя сказать о Сингапуре и Гонконге.

Однако, тот факт, что в Лаубан налог низкий и даже очень, остается приоритетом для многих зарубежных предпринимателей, которые ищут – где лучше и выгоднее открыть оффшор и в какой стране самые низкие налоги на прибыль. 

Если вы ищите юрисдикцию для своей международной компании, то обращайтесь к нашим экспертам и получите полную консультацию по всем корпоративным вопросам.