Регистрация компании на Гибралтаре в 2020 году – оффшорный бизнес по новому

Если до выхода из ЕС, Гибралтар был популярен среди иностранных кругов, как старейшая низконалоговая гавань с гарантированной анонимностью всех бенефициаров, то в 2020 году правила несколько изменились. Это вызвано не только Brexit, а больше требованиями мировых регуляторов по прозрачности бизнеса в оффшорных зонах, что в первую очередь направлено на борьбу с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Однако, даже после того, как Гибралтар принял на себя обязательства по обмену налоговой информацией согласно Директивы DAC6 и сделал доступ к реестру частично открытым, интерес иностранных инвесторов к данному государству не утихает. Регистрация компании на Гибралтаре сохраняет свою актуальность по нескольким причинам:

• налог на доход – 0%;
• налог на дивиденды – 0%;
• налог на наследство – 0%;
• нет валютного контроля;
• при ведении бизнеса с местными компаниями, налог на прибыль составляет 10%;
• открыты пути к странам Европейского союза и не только;
• разрешается редомициляция оффшорной компании на Гибралтар;
• компании освобождены от уплаты НДС;
• регистрация не резидентской гибралтарской компании осуществляется удаленно;
• нет требований к капиталу.

Если вы желаете уже сегодня начать бизнес в Гибралтаре, то достаточно написать нашим экспертам, выбрать банк для корпоративного обслуживания, предоставить требуемые сведения, внести оплату и получить готовые учредительные документы уже через 5 — 10 дней. 

Гибралтар – общая информация

Одна из заморских британских территорий, которая считается по праву древнейшей оффшорной зоной – Гибралтар. Сегодня это развитое государство, которое территориально расположено на Пиренейском полуострове вблизи Средиземного моря. 

Площадь страны всего 6,8 кв. км, а население составляет чуть более 30 000 человек, где присутствуют народы разных наций – британцы, испанцы, португальцы, мальтийцы, евреи и т.д.  Столица и одноименное название города-государства – Гибралтар, а официальный язык английский.

Основные отрасли экономики, которые приносят доход и используются иностранцами, выбравшими данное место для ПМЖ и бизнеса – туризм, финансовая отрасль, банковское дело, изготовление товаров из табака, а также оффшорная индустрия.

Справка: чтобы стать налоговым резидентом Гибралтара достаточно открыть компанию в данной стране и получать прибыль на территории юрисдикции. Для того чтобы претендовать на гражданство или ВНЖ Гибралтара можно инвестировать в земли или недвижимость юрисдикции и иметь состояние не менее 2 млн. фунтов.

Как иностранцу зарегистрировать компанию на Гибралтаре

Чтобы открыть международную нерезидентсткую компанию на Гибралтаре с целью снижения налоговой нагрузки и выхода на международный рынок, следует выполнить всего несколько простых действий:

• Определиться с нишей будущей деятельности в соответствии с чем выбрать организационно-правовую форму.
• Найти агента или резидента юрисдикции, который уполномочен оформлять учредительную документацию.
• Подготовить документы для регистрации и передать их регистратору:
  • предложить несколько названий предприятия в допустимом формате и обязательно проверить их на соответствие;
  • передать меморандум, устав корпорации, данные об аренде офиса, заявление о уставном капитале;
  • обязательно приложить сведения об учредителях компании (копия паспорта, адрес проживания);
  • получить налоговый номер, который позволяет сдавать финансовую и аудированную отчетность и открывать счета в финансовых институтах мира.
• Дождаться учредительных документов и начинать свой бизнес, предварительно открыв банковский счет в любой стране мира.

Важно! Оффшорные компании, планирующие получать прибыль в других странах в случае регистрации на Гибралтаре, должны иметь корпоративный счет в любой стране, отличной от места формирования юрлица. Это сделать гораздо проще, воспользовавшись услугами наших партнеров, которые предлагают регистрацию компании со счетом, например в Сингапуре или Великобритании, на Кипре, в европейской платежной системе и т.д.

Прежде чем изучить корпоративное и налоговое право данной юрисдикции, советуем ознакомиться с плюсами и минусами Гибралтара, как оффшора для инкорпорации иностранного бизнеса.

Преимущества регистрации оффшорной компании в Гибралтаре

1. Иностранные компании не платят налог на прибыль если ведут деятельность за пределами Гибралтара. В случае заключения сделок с резидентами юрисдикции, ставка корпоративного налога составляет 10%, что также является выгодным вариантом для начала коммерческой деятельности и принятия налогового резидентства данного государства.
2. В отличие от других заморских территорий короны, Гибралтар является частью Европейского Союза, что открывает широкий спектр возможностей для бизнес-кругов и применения законодательных актов ЕС.
3. Будучи членом ЕС, Гибралтар является единственным финансовым центром, где не применяется НДС, а также есть прямой выход к финансовым услугам Евросоюза (Директивы MiFID и AIFMD).
4. Имея свой бизнес в Гибралтаре, легко открыть счета для бизнеса в других странах.
5. Выгодное географическое расположение обеспечивает легкий доступ к рынкам Северной Африки, Средиземноморской Европы.
6. В стране говорят на английском и испанском языках, что упрощает многим зарубежным учредителям и иммигрантам адаптацию в новой стране.

Также к достоинствам регистрации оффшора на Гибралтаре можно отнести отсутствие требований к уставному капиталу и быстроту формирования юрлица за 5-10 дней.

Недостатки регистрации гибралтарской резидентской компании

Кроме большого перечня плюсов, Гибралтар (впрочем, как и все другие страны), имеет свои отрицательные стороны для зарубежных учредителей. К таковым можно отнести только те из них, которые касаются компаний-резидентов данного государства. Оффшорный бизнес (Non-resident company) нижеизложенные моменты затрагивают лишь частично:

1. Начиная с января 2019 года, правительство юрисдикции требует от всех местных ООО соблюдение новых требований по экономическому присутствию, что также затронуло многие страны Карибского, Тихоокеанского бассейнов.
2. После регистрации общества с ограниченной ответственностью, данные о директорах и акционерах доступны в официальном реестре гибралтарского регистратора, что нельзя отнести к 100% минусам, так как есть номинальный сервис.
3. Гибралтар хоть и является частью ЕС до окончания переходного периода Brexit, но после 31 декабря 2020 года может покинуть таможенную зону Союза и зону НДС. Именно поэтому при регистрации оффшора в Гибралтаре следует учитывать спектр деятельности, так как всегда есть более перспективный вариант для торговли, например, Турция.
4. Brexit оставляет много спорных вопросов среди иностранных инвесторов, которые задаются вопросом – остаться или покинуть оффшор Гибралтар.
5. Ежегодная финансовая отчетность в Налоговое управление – обязательное требование для всех компаний, зарегистрированных в Гибралтаре. 

По вопросам налогового планирования бизнеса в оффшоре обращайтесь к экспертам Offshore Pro Group по адресу: info@offshore-pro.info. Мы знаем точно, в какой стране тот или иной предприниматель получит максимальную отдачу от своих стартовых инвестиций в конкретную область экономики. 

Регистрация компании на Гибралтаре – корпоративные сведения

Прежде чем зарегистрировать не резидентную компанию на Гибралтаре, следует внимательно ознакомиться с требованиями к структуре предприятия. 

Типы компаний

Какие хозяйствующие объекты можно открыть на Гибралтаре в 2020 году:

• ИП (индивидуальный предприниматель), который подходит резидентам юрисдикции и начинающим предпринимателям с небольшим стартовым капиталом;
• товарищество с ограниченной ответственностью;
• ООО, ответственность в котором распределяется по акциям каждого держателя ценных бумаг;
• ООО по гарантии;
• неограниченная компания;
• сотовая компания;
• траст;
• некоммерческая организация;
• частный фонд;
• нерезидентная компания.

Для иностранных бизнесменов больше всего актуально открытие компании, ограниченной акциями и нерезидентной организационно правовой формы деятельности. Однако также встречаются на Гибралтаре частные фонды и трасты, которые позволяют выгодно планировать налоги иностранным инвесторам и управлять активами с распределением прибыли между бенефициарами.

Компания-нерезидент на Гибралтаре – нормы и требования

Как получить статус компании-нерезидента (оффшора) на Гибралтаре иностранному учредителю? Для того чтобы пользоваться налоговыми и иными льготами, достаточно соответствовать следующим критериям:

1. Учредители и акционеры компании – нерезиденты Гибралтара.
2. Нет коммерческих связей с резидентами юрисдикции по месту регистрации компании. Все доходы получены исключительно от иностранных организаций, не имеющих привязки к гибралтарскому региону.
3. Нельзя заниматься некоторой деятельностью, которая подлежит лицензированию и обязывает юрлицо к принятию налогового резидентства страны-регистрации бизнеса – страхование, банковское дело, управление фондами и активами и прочее.
4. Компания-нерезидент Гибралтара не может иметь финансовых связей с Гибралтаром, в том числе перечислять доходы в банки юрисдикции и вести корпоративные счета.

При соблюдении всех вышеизложенных норм, компания не попадает под налоговую систему страны-регистрации и не имеет обязательств по декларированию своих доходов в местном Налоговом управлении, но обязана сдавать ежегодный отчет по установленным правилам в отчетный период.

Важно! Нерезидентные компании должны подтвердить свое экономическое/налоговое присутствие в другом государстве, что снимет с них обязательства по взносам и декларированию прибыли в Гибралтаре. 

Местный зарегистрированный офис

Оффшорная компания-нерезидент должна иметь физическое (не экономическое) присутствие на Гибралтаре, арендовав офис. По юридическому адресу ведется основная деятельность компании – реестр директоров и акционеров, документы о передаче акций, протоколы, административный и бухгалтерский учет.

Местный зарегистрированный агент

Данная норма является обязательной не для всех форм бизнеса, но рекомендуется, в том числе для компаний-нерезидентов. 

Директор, акционер и секретарь оффшорной компании

Требования к управленческому составу компании в Гибралтаре:

• минимум 1 директор любой национальности и статуса (физическое/юридическое лицо);
• минимум 1 акционер нерезидент Гибралтара;
• секретарь-резидент, в том числе отдельное физическое лицо или компания.

Директором и акционером может быть одно и то же лицо, а секретарь не имеет права исполнять иные обязанности кроме должностных.

Конфиденциальность

Данные о директорах оффшорной компании на Гибралтаре передаются регистратору и доступны в открытом реестре. Сохранить конфиденциальность можно через номинального управляющего.

Имена акционеров фигурируют в декларациях и учредительных документах.

Сведения о бенефициаре хранятся в защищенном реестре и могут предоставляться по запросу ведомств в соответствии с установленными правилами.

Собрание акционеров

Проводится ежегодно в любой стране мира.

Уставной капитал и акции

Акционерный или уставной капитал компании может быть выражен абсолютно в любой валюте и не имеет минимальной ограниченной суммы. Обычно данная ставка составляет 

G£ 2’000 (по G£1 за каждую акцию), минимальный налог на которую при регистрации составляет G£10 (0,5%). 

Также правительство Гибралтара не устанавливает сроков платежей или требований по обязательному взносу уставного капитала. Как правило, общая сумма зачисляется на счет в течение 1-2 месяцев после регистрации. 

Также следует различать уставной и акционерный капитал, где последний выплачивается сразу после выпуска акций и не может быть выше уставного и составлять менее 2 фунтов стерлингов.

Разрешенные акции – именные. На предъявителя ценные бумаги для компаний-нерезидентов под запретом.

Регистрация оффшорной компании в Гибралтаре – налоги

Налогообложению подлежит только та часть прибыли, которая получена на Гибралтаре. Исключение касается дивидендов, процентов, пенсий и иных вознаграждений.

С 1 января 2011 года в Гибралтаре вступил в силу новый Закон о подоходном налоге, согласно которому, для всех юридических лиц установлена ставка корпоративного налога 10%. 

Корпоративный налог для компаний-резидентов, нерезидентов и филиалов

Резидентские компании облагаются налогом по установленной ставке 10%, если доход получен из Гибралтара или начисляется на счет в Гибралтаре.

Компании-нерезиденты обязаны платить налог по месту регистрации только в том случае, если имеют коммерческие связи с резидентами государства.

Филиалы облагаются налогом по той же схеме, что и материнские компании (будь то местные предприятия или иностранные).

Налог на проценты (кроме банковских) и роялти не взимается.

Нет налога на прирост капитала, дивиденды и НДС.

Гербовый сбор

Сумма гербового сбора для местных и иностранных компаний на Гибралтаре взимается по фиксированной ставке 10 фунтов при создании акционерного капитала и в случае его увеличения. Также гербовый сбор установлен на недвижимое имущество и зависит от оценочной стоимости:

Оценочная стоимость недвижимости (фунты)	Сумма гербового взноса
Меньше 200 000	0%
От 200,000 до 350,000	2% на первые 250 тысяч и 5,5% на следующие 100 тысяч
От 350 000 и более	3% на первые 350 000 фунтов и 3,5% на остаток

Справка: налоговый год на Гибралтаре начинается с 1 июля по 30 июня.

Государственная пошлина

Компании нерезиденты обязаны ежегодно вносить государственную пошлину 55 фунтов стерлингов по фиксированной ставке + 20 фунтов за годовую декларацию.

Валютный контроль

На Гибралтаре отсутствует как для резидентов, так и для нерезидентов юрисдикции.

Регистрация нерезидентной компании на Гибралтаре в 2020 году – резюме

В таблице ниже представлена краткая информация по самым популярным типам компаний на Гибралтаре, которые доступны для регистрации иностранным лицам. Важно понимать, что выбор оффшорной юрисдикции всегда сопряжен с некоторыми рисками, а указанные сведения могут меняться на местном уровне путем обновления законодательных актов.

Сравнительный анализ объектов на Гибралтаре	Нерезидентная компания LTD	Fintech компания	Частный фонд	Международный/оффшорный траст
Сфера деятельности компании	Торговля международная	Блокчейн технология	Планирование налогов	Защита активов
Доступ к налоговым льготам	Да	Да	Да	Да
Ставка корпоративного налога на прибыль	до 10%	до 10%	0%	0%
Общество с ограниченной ответственностью	Да	Да	Да	Нет
Минимальная сумма уставного капитала	£1	£1	£1	£1
НДС при работе с местными клиентами	Не имеет права торговать локально	Не имеет права торговать локально	Не имеет права торговать локально	Не имеет права
Участие в торгах по контрактам с другими странами	Да	Да	Да	Нет

Прежде чем открыть оффшор, купить полочную компанию или перенести бизнес на Гибралтар, БВО, Ангилью, Барбадос и в другую низконалоговую гавань, лучше получить совет и бесплатную консультацию опытных экспертов.

Мы поможем:

• открыть счет в оффшоре и любой стране мира для юридического/физического лица и даже нерезидента;
• оформить гражданство за инвестиции и по иным причинам;
• открыть компанию и получить полное обслуживание бизнеса на постоянной или временной основе – бухгалтер, налоговый агент, юридический консультант, аудитор и прочее;
• инвестировать в ту страну и отрасль, где по прогнозам будет успех.

Чтобы воспользоваться нашими услугами, достаточно выбрать нужный раздел, изучить информацию самостоятельно или сразу обратиться к нашим специалистам.