Регистрация ИП в России ‒ самый простой и наименее проблемный вариант начала своего бизнеса. Альтернатива ‒ полноценное ООО – предполагает совсем иной уровень хлопот и принципиально другие решения ‒ создание юридического лица, корпоративное налогообложение, полноценная отчётность и множество правил, которые необходимо соблюсти.

Именно поэтому регистрация индивидуального предпринимателя в России ‒ это вариант выбора в том случае, когда Вы хотите начать свой бизнес, но не готовы к сколько-нибудь значительным трудностям как на стадии оформления документов, так и в процессе коммерческой деятельности. Отметим, что регистрация ИП в России иными «знатоками» считается делом трудным и затратным, причиной называется запутанность законов и жёсткое давление на индивидуального предпринимателя со стороны чиновников. Но такое мнение является в корне ошибочным.

На самом деле, регистрация ИП в России максимально упрощена, уровень денежных затрат в базовом варианте будет чуть больше 5 тыс. руб., каких-либо препон и ограничений со стороны властей Вы «не дождётесь». Разговоры о взяточничестве и желании «выдоить» индивидуального предпринимателя ‒ это своеобразный «привет» из 1990-х. Сейчас ситуация принципиально иная ‒ государство максимально поддерживает частников, так как считает частный бизнес одним из основ новой экономической модели.

В материале, который Вы сейчас читаете, мы постарались собрать все сведения, информацию и факты, позволяющие успешно завершить процедуру регистрация индивидуального предпринимателя в России. Руководство позволит открыть ИП самостоятельно, если Вы будете строго придерживаться действующего закона. Если Вы считаете, что не справитесь с поставленной задачей, мы расскажем об альтернативных вариантах, когда все хлопоты или их часть будет делегирована регистратору. Но в любом случае не бойтесь ‒ Вы точно сможете отрыть частный бизнес!

Индивидуальный предприниматель (ИП) в России ‒ общая информация

ИП в России ‒ это физлицо (ФЛ), которое может вести частный бизнес на законных основаниях, но без образования юрлица (ЮЛ). Как мы уже говорили, такой формат ‒ самый простой вариант начать легальную бизнес-деятельность. Возможная альтернатива ‒ оформление ООО в «минимальном варианте», когда в роли учредителей выступает то же самое ‒ единственное ‒ ФЛ.

Сравнение ИП и ООО:

Сравнение ИП и ООО, схема ОСНО, налоги (подробности по налогообложению смотрите в соответствующем разделе):

Выбор между ООО и ИП для частного бизнеса не так прост, как кажется. Всё зависит от задач, которые Вы ставите перед бизнесом, оценки рисков и видимых Вами перспектив. Но если Вы планируете регистрацию ИП в России для создания небольшого бизнеса, а планы по значительному росту и выходу на новые рынки отсутствуют или не являются приоритетными, регистрация индивидуального предпринимателя в России станет хорошим выбором.

Единственный значимый недостаток, который следует учитывать, касается полной ответственности ИП. Начиная частный бизнес в качестве индивидуального предпринимателя, Вы должны понимать, что придётся отвечать по долгам и обязательствам ИП всем своим имуществом (исключая единственное жильё). Если для Вас этот момент критичен (рискованный бизнес, Вы не готовы к столь существенным рискам), стоит задуматься о регистрации ООО. Хотя и в этом случае следует помнить о возможной субсидиарной ответственности.

Индивидуальный предприниматель (ИП) в других странах:

• Как термин «предприниматель» звучит на разных языках, и что он обозначает в различных странах Европы.
• Индивидуальный предприниматель в США.
• Индивидуальный предприниматель в Венгрии.
• Индивидуальный предприниматель в Грузии.
• Как иностранцу открыть ИП в Турции в 2022 году.

Регистрация ИП в России, варианты оформления

Здесь у Вас есть 2 варианта действий. Процедуру можно выполнить самостоятельно, либо же поручить открыть частный бизнес стороннему лицу – внешнему регистратору. Отметим, что в любом случае регистрация индивидуального предпринимателя выполняется исключительно по прописке / месту фактического проживания.

В подобных ситуациях мы обычно рекомендуем перепоручить хлопоты посреднику, и на то есть веские причины ‒ самостоятельно разобраться в законодательных требованиях довольно трудно, тем более в России. Но если Вы хотите открыть индивидуального предпринимателя, опыт общения с ФНС и регистрирующими структурами будет весьма полезен. Ведь когда Вы будете вести реальный бизнес, контактировать с государственными службами Вам всё равно придётся. Но, повторимся, выбор в любом случае остаётся за Вами.

Регистрации индивидуального предпринимателя в России:

Регистрации индивидуального предпринимателя в России в 2022 году, дополнительные траты при self-made оформлении частного бизнеса (* — необязательные расходы):

• Государственная пошлина (взимается только при личной подаче документов) ‒ 800 руб.
• Изготовление печати* ‒ не более 1000 руб.
• Счёт в банке* ‒ до 2000 руб.

Регистрация ИП в России, название частного бизнеса

Особого выбора у индивидуального предпринимателя здесь нет. Так как ИП по закону не является юридическим лицом, он в принципе лишён права выбирать для своего бизнеса особое название. Безальтернативный формат ‒ префикс «ИП» и краткое ФИО (ИП Иванов А. А., ИП Петров Б. Б., ИП Сидоров В. В.).

Всё, что может сделать индивидуальный предприниматель в России ‒ зарегистрировать знак обслуживания (его ещё называют товарным знаком), либо же использовать особое коммерческое обозначение (например, для персонификации материального имущества), то такой формат нельзя зарегистрировать.

Типичные примеры:

• Химчистка «Золушка».
• Кафе «У дяди Вани».
• Центр услуг «Мастер Самоделкин».
• Ресторан «Три толстяка».

Для того, чтобы выделиться на фоне конкурентов, индивидуальный предприниматель в России может зарегистрировать товарный знак или знак обслуживания (индивидуализации продукции / услуг и сервисов). Но эта процедура платная, и выполнять её сразу же после оформления самого бизнеса не стоит ‒ у Вас будут заботы и поважнее.

Регистрация ИП в России ‒ адрес и место оформления документов

Как мы уже выяснили, иных альтернатив, кроме адреса проживания, у индивидуального предпринимателя нет. Регистрация возможна только и исключительно по паспорту. Если сведения отсутствуют, подойдёт адрес фактического пребывания (временная регистрация).

Особый (но не такой уж и редкий) случай ‒ регистрация индивидуального предпринимателя в России, если нет физической возможности лично посетить Налоговую службу по месту прописки. При такой конфигурации исходных данных иных альтернатив, кроме онлайн-регистрации, у Вас нет.

Регистрация ИП в России ‒ коды ОКВЭД

Крайне важный момент, считающийся у иных деловых людей «лёгким». На самом деле, коды коммерческой деятельности ‒ это основа частного бизнеса, здесь любая ошибка может обернуться печальными последствиями в ближайшем будущем. Поэтому призываем Вас быть предельно внимательными и продумать этот момент до начала (!) процедуры регистрации индивидуального предпринимателя в России.

На что обратить внимание:

• Все коды содержит ОК 029-2014 (КДЕС, вторая редакция). Полуофициальное название документа ‒ ОКВЭД.
• В заявление на регистрацию индивидуального предпринимателя в России (Р21001, лист А) законом разрешено вносить не более 69 кодов ОКВЭД.
• Если Вам такого количества недостаточно, разрешено использовать дополнительные листы, но на практике необходимость в них возникает редко.
• Сам факт того, что Вы указали конкретные коды ОКВЭД, не означает, что после успешной (с выдачей положенных документов!) регистрации ИП в России Вы будете обязаны заниматься соответствующими видами деятельности.
• Один код ОКВЭД будет считаться основным ‒ именно он является условно «обязательным».

Наши услуги по оформлению статуса индивидуального предпринимателя в других странах:

• Регистрация ИП в Чехии.
• Регистрация компании в Сингапуре на основе ИП.
• Регистрация индивидуального предпринимателя (партнёрства) в Армении.
• Зарегистрировать ИП в Словакии удалённо.
• ИП в Грузии со счётом в платёжной системе удалённо.

Регистрация ИП в России ‒ готовим заявление

Специфических требований здесь нет. Заявление на государственную регистрацию индивидуального предпринимателя можно заполнить от руки или распечатать на компьютере. Гораздо важнее то, что любые ошибки при заполнении (а их может быть довольно много) приведут к отказу или затягиванию срок регистрации. Поэтому, если у Вас нет опыта, найдите заполненный бланк и возьмите его за образец. Альтернатива ‒ платные и часть бесплатных сервисов, где программа отсечёт самые «популярные» ошибки.

Регистрация индивидуального предпринимателя в России, рекомендуемые онлайн-сервисы:

• Официальный сервис Федеральной налоговой службы. Самый надёжный вариант, здесь информация и перечень требований гарантировано актуальные. Дополнительный бонус ‒ возможность оплатить государственную пошлину онлайн. Единственный минус ‒ идентификация личности потребует визита в государственный регистрирующий орган.
• Сервисы крупных банков (Тинькофф, Сбербанк и другие). Они помогут подготовить, проверить и распечатать полный пакет документов. Услуги бесплатные, понадобится пройти короткую процедуру регистрации.

Регистрация индивидуального предпринимателя в России, данные по страницам:

• Первая ‒ основные данные по заявителю.
• Вторая ‒ место регистрации, данные паспорта (или документа, его заменяющего).
• Третья ‒ Электронная почта заявителя, сведения по удостоверяющему документу иностранца (если применимо).
• Четвёртая ‒ сфера деятельности индивидуального предпринимателя.
• Пятая ‒ контактные данные индивидуального предпринимателя, его подпись.

Регистрация индивидуального предпринимателя в России, на что обратить внимание:

• Индивидуальные предприниматели ‒ граждане других государств должны иметь соответствующий официальный документ (на временное проживание, вид на жительство).
• Требования к заявлению, подготовленному самим индивидуальным предпринимателем на компьютере: только заглавные литеры, шрифт Courier New, размер 18 пт.
• Не забывайте о том, что Вам понадобится ещё получить ЭЦП.

Регистрация ИП в России ‒ оплата государственной пошлины

Если документы подаются онлайн, то она не взимается (в общем случае, Вы вообще не несёте никаких расходов). В противном случае заплатить 800 руб. придётся, но вряд ли такую сумму можно назвать значимой.

Регистрация индивидуального предпринимателя в России, варианты оплаты:

• Электронный платёж через сервис ФНС.
• Вручную заполненная квитанция (понадобятся реквизиты регистратора, их можно узнать на сайте ФНС).
• Онлайн-сервис ФНС.

Регистрация индивидуального предпринимателя в России, на что ещё обратить внимание:

• Если в регистрации индивидуального предпринимателя в России отказано, Вы имеете право повторно подать документы без повторной оплаты государственной пошлины. Обратиться с жалобой в ИФНС можно лишь единожды, предельный срок ‒ не более 3 месяцев!
• При работе через официальный сайт ФНС / портал государственных услуг / через МФЦ (если последние подписали договор с Налоговой службой о признании электронного документооборота Вы освобождаетесь от уплаты пошлины. Но помните, что для этого нужна усиленная электронная подпись.
• В случае отсутствия ЭЦП можно воспользоваться услугами нотариуса, который имеет право заверить документы своей личной подписью.

Регистрация ИП в России ‒ выбор системы налогообложения

Важность правильного выбора в данном случае переоценить сложно. Выбор системы расчёта налогов ‒ самое важное при регистрации индивидуального предпринимателя в России. Поэтому настоятельно рекомендуем использовать только гарантированно актуальную информацию, а не слухи и досужие вымыслы. В случае с правом выбора системы налогообложения у Вас действительно будет выбор, но Вы должны чётко понимать, что это именно ВАШ (!) выбор для ВАШЕГО бизнеса. Общие советы и рекомендации в данном случае должны без сожаления игнорироваться!

ОРН ‒ общий режим налогообложения индивидуального предпринимателя в России

Действует по умолчанию, если Вы при регистрации ИП в России не сделали иного выбора. Выбудете платить НДС, но помните, что его расчёт – дело довольно хлопотное и сложное. Чаще всего ОРН выбирают в двух случаях: а) Вы работаете с иностранцами; б) Вы работаете с российскими партнёрами, которые также платят НДС.

Налоги на частный бизнес в России в формате индивидуального предпринимателя, выплаты по ОРН (* ‒ за себя и нанятых сотрудников):

• НДФЛ* ‒ 13% или 15% (зависит от годового дохода, квалификационный уровень ‒ 5 млн руб. в год).
• НДС ‒ до 20%.
• Группа налогов на собственность ‒ транспортный, водный, земельный, на имущество.
• Страховые взносы*.

УСН ‒ упрощённая система налогообложения индивидуального предпринимателя в России

Вариант, который индивидуальные предприниматели в России выбирают чаще всего. Лучший вариант для тех, кто не готов к строгому учёту и ведению отчётности. Стандартные квалификационные условия ‒ доход не более 150 млн руб. и не более 100 сотрудников. Есть ограничения по выбору сфер деятельности. Вы можете выбрать любой из двух вариантов ‒ налоги по доходам [a] или по разнице между доходами и расходами [b].

Налоги на частный бизнес в России в формате индивидуального предпринимателя, выплаты по УСН:

• Единый налог. 1%-6% [a], до 15 [b], 1% ‒ в случае убытков (зависит от региона).
• Страховой взнос. На себя ‒ 31,1% от МРОТ (доход до 300 тыс. руб.) + 1% сверх этой суммы. На сотрудников ‒ от 15% до 30% (зависит от заработной платы самого сотрудника).
• НДФЛ. На сотрудников ‒ 13% при доходе менее 5 млн руб. + 15% с суммы превышения. Обращаем Ваше внимание, что сдача годовой декларации обязательна (срок ‒ до 30 апреля), налоговые авансы ‒ каждый квартал.

ПСН – патентная система налогообложения индивидуального предпринимателя в России

Выбрав ПСН, Вы будете избавлены от необходимости возиться с декларацией, получите упрощённый документооборот и минимальное влияние бюрократии. Патент имеет ограниченный срок действия ‒ не более 12 месяцев. 

Налоги на частный бизнес в России в формате индивидуального предпринимателя с налогами в режиме ПСН, самое важное по теме:

• Фактически налоговые обязательства отсутствуют, фактически вы платите налоги в момент приобретения патента.
• Сумма налога (стоимость патента) зависит от потенциально возможного дохода индивидуального предпринимателя и конкретного региона России. Стоимость годового патента ‒ 6% от расчётной (ожидаемой) суммы дохода.
• Определиться с конкретной суммой выплаты можно на портале ФНС.
• Рекомендуемые условия выбора схемы ПСН ‒ годовой доход до 60 млн руб. и количеством сотрудников не более 15. Такой вариант является оптимальным в том случае, если Вы хотите на практике выяснить, «выстрелит» бизнес или нет (патент на несколько месяцев).

Налоги на частный бизнес в России в формате индивидуального предпринимателя, выплаты по ПСН:

• Стоимость патента (налог) ‒ 6%.
• Страховой взнос. На себя ‒ 31,1% от МРОТ (доход до 300 тыс. руб.) + 1% сверх этой суммы. На сотрудников ‒ 20% (иногда ‒ 30%).
• НДФЛ. На сотрудников ‒ 13% при доходе менее 5 млн руб. + 15% с суммы превышения. Обращаем Ваше внимание, что сдача годовой декларации обязательна (срок ‒ до 30 апреля), налоговые авансы ‒ каждый квартал.

ЕСХН ‒ единый сельскохозяйственный налог

Вариант льготного налогообложения при регистрации ИП в России (можно выбрать и после), если предприятие работает в с/х сфере. Важнейшее условие применения ЕСХН связано с тем, что индивидуальный предприниматель должен непосредственно производить с/х продукцию, её переработка и/или продажа права на ЕСХН не дают.

Налоги на частный бизнес в России в формате индивидуального предпринимателя с налогами в режиме ЕСХН, рекомендации по выбору (для кого подходит):

• 70% дохода или более генерируются продажами с/х продукции собственного производства.
• В перечне производимой продукции отсутствуют позиции, требующие акциз.

Налоги на частный бизнес в России в формате индивидуального предпринимателя, выплаты по ПСН:

• Налог на прибыль – 6% (по схеме доходы-расходы).
• Страховой взнос. На себя ‒ 31,1% от МРОТ (доход до 300 тыс. руб.) + 1% сверх этой суммы. На сотрудников ‒ 15%-30% (зависит от заработной платы).
• НДФЛ. На сотрудников ‒ 13% при доходе менее 5 млн руб. + 15% с суммы превышения. Требования по отчёту и авансовым платежам ‒ как при ПСН.

НПД ‒ налог на профессиональный доход

Интересный вариант для тех случаев, когда крайне важна минимизация налоговых выплат ‒ при НПД ставки меньше, чем в других режимах. Но выбрать его могут только немного частные предприниматели, так как требования довольно жёсткие. Во-первых, частный бизнес, претендующий на НПД, не должен использовать услуги наёмных рабочих. Во-вторых, доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год. Отметим, что регистрация в Налоговой службе России в качестве самозанятого является обязательной. Налоговая декларация не нужна, сумму налога Налоговая служба рассчитывает самостоятельно, после чего индивидуальный предприниматель получает уведомление.

Налоги на частный бизнес в России в формате индивидуального предпринимателя, выплаты по НПД:

• Базовый налог ‒ 4% или 6% (продажа товаров и услуг ФЛ и ЮЛ соответственно).
• Подоходный налог, налог на прибыль ‒ 0%.
• Взносы в ОМС и ФСС не нужны.
• Взносы в ПФ – по желанию индивидуального предпринимателя.

Регистрация ИП в России ‒ орган регистрации

В этом пункте всё понятно и предсказуемо. Правила регистрации индивидуального предпринимателя в России чётко прописаны в законодательстве, поэтому проблем с поиском регистрирующего органа быть не должно.

Самое важное по теме:

• Частный бизнес в формате ИП регистрируется по месту жительства / регистрации.
• Если нужная отметка в паспорте отсутствует (нет штампа о прописке), регистрация индивидуального предпринимателя в России осуществляется по месту фактического пребывания.
• В каждом регионе России есть регистрирующие ИФНС.

Регистрация ИП в России ‒ пакет документов

По закону индивидуальный предприниматель в России ‒ физическое лицо. Поэтому пакет требований к документам достаточно скромный, собрать требуемые бумаги будет нетрудно. А рассказы «бывалых» о том, что регистрация ИП в России сложна и запутанного объясняются исключительно некомпетентностью и нежеланием вникнуть в тему.

Какие документы необходимо подготовить, чтобы открыть / зарегистрировать индивидуального предпринимателя в России:

• Типовое заявление (форма Р21001).
• Подтверждение оплаты государственной пошлины (нужна не всегда).
• Копия удостоверения личности (чаще всего используется гражданский паспорт).
• Стандартное уведомление о том, что индивидуальный предприниматель переходит на УСН (понадобятся 3 экземпляра).

Какие документы необходимо подготовить, чтобы открыть / зарегистрировать индивидуального предпринимателя в России, требования для иностранцев и лиц без гражданства:

• Подтверждение того, что лицо находится на территории России на законных основаниях.
• Копия паспорта с нотариальным переводом.

Регистрация ИП в России ‒ подписание документов, их проверка, подача на регистрацию, что Вы получаете на руки

Поговорим немного о фактической стороне процедуры. Вариантов действия с подписанием документов может быть несколько, это зависит от выбранного Вами способа подачи документов.

Регистрация индивидуального предпринимателя в России, подписание документов:

• Подача лично при посещении офиса регистратора (ИФНС или МФЦ): подпись ставится при сдаче документов, понадобится предъявить паспорт.
• Подача онлайн (официальный портал ФНС): подпись не ставится.
• Любые другие варианты: вашу подпись заверяет нотариус, после чего пакет документов будет направлен регистратору.

Регистрация индивидуального предпринимателя в России, что нужно сделать в обязательном порядке при подаче документов:

• Подписать стандартное заявление на регистрацию (Р21001). Делать это следует только при личном присутствии сотрудника регистратора.
• Получить расписку, подтверждающую перечень принятых регистратором документов.

Регистрация индивидуального предпринимателя в России, возможные причины отказа:

• Документы поданы не по месту жительства.
• Ошибки при форматировании текста.
• Неточные / неправильные / ошибочные / устаревшие сведения.
• Опечатки в тексте.
• Нарушение действующий правил сокращения слов.
• Некоторые обязательные поля не заполнены.
• Подготовлены и поданы не все требуемые документы.
• Нет данных по ИНН.
• Оплата государственной пошлины была произведена по неправильным / ошибочным реквизитам.

Регистрация ИП в России, получение документов в случае положительного решения

Если у регистратора не возникло никаких вопросов, спустя 3 дня (максимум) Вы получите право вести частный бизнес в России в статусе индивидуального предпринимателя. Но расслабляться ещё рано ‒ чтобы избежать возможных проблем в будущем, следует убедиться в том, что всё сделано правильно.

Регистрация индивидуального предпринимателя в России, итоговый комплект документов (Вы получите его на электронную почту):

• Лист записи ЕГРИП (форма Р60009).
• Свидетельство о постановке на учёт в Налоговой службе.
• Если Вы хотите иметь комплект бумажных документов, укажите это в заявлении (Р21001).

Регистрация ИП в России, дополнительные шаги

Все трудности остались позади ‒ Вы теперь официально считаетесь индивидуальным предпринимателем и можете вести частный бизнес в России на совершенно законных основаниях. Но в ряде случае Ваши хлопоты ещё не закончились ‒ чтобы эффективно заниматься бизнесом, могут понадобиться дополнительные шаги.

Регистрация индивидуального предпринимателя в России, что ещё ВОЗМОЖНО придётся сделать:

• Встать на учёт в ФСС (если Вы будете нанимать сторонних сотрудников).
• Получить коды статистики (информация из Статрегистра Госстата).
• Заказать изготовление печати.
• Открыть счёт в банке.
• Оформить сотрудников.
• Получить лицензии и разрешения.
• Установить кассовый аппарат.
• Продумать все вопросы, связанные с ведением бухгалтерского учёта.

Рекомендации, выводы

Действительно ли регистрация ИП в России ‒ это сложная, длительная и затратная процедура, справиться с которой самостоятельно невозможно? Конечно же, нет! Трудности довольно часто возникают при оформлении «взрослого» бизнеса, частников проблемы чаще всего обходят стороной.

Многие спрашивают наших экспертов, можно ли удалённо открыть ИП в России и где можно удалённо открыть ИП? Мы постарались ответить и на эти вопросы, так как дистанционный формат при регистрации ИП в России считается одним из основных. Отметим, что обсуждаемая тема ‒ одна из немногих, когда сторонняя помощь Вам может и не понадобится ‒ справиться с поставленной задачей вполне реально самостоятельно. В том числе, и дистанционно.

К сожалению, нынешние геополитические реалии таковы, что частный бизнес в России находится в зоне риска, поэтому индивидуальный предприниматель вынужден держать в уме угрозу того, что ситуация в стране может резко ухудшиться, что потребует экстренных шагов и достаточно больших расходов (например, на срочный переезд в другую страну). Понятно, что в подобной ситуации спасти частный бизнес будет крайне сложно, если вообще возможно.

Исходя из этого мы рекомендуем Вам, уважаемые читатели, продумать возможность для обустройства «запасного аэродрома», пока такие мероприятия ещё можно реализовать в принципе. Минимальный набор включает в себя получение ВНЖ / ПМЖ в подходящей юрисдикции, регистрацию компании и открытие счёта в банке (личного и корпоративного).

Такой «набор» позволит Вам в случае возникновения форс-мажорной ситуации в России свести потенциальные потери к минимуму, причём слишком уж больших затрат для этого не потребуется. Справиться с подобной задачей самостоятельно Вы вряд ли сможете (регистрация индивидуального предпринимателя в России ‒ совсем иное дело!), поэтому приглашаем Вас на индивидуальную консультацию, в ходе которой Вы сможете в конфиденциальном режиме обсудить все вопросы с нашими опытными экспертами.

Дополнительная информация по теме:

• Сербия для бизнеса и жизни – конфиденциальность, банковское дело, регистрация компании в Европе.
• Регистрация компании в ОАЭ в свободной зоне «Ajman Media City» за 1 день.
• Регистрация компании в Грузии + корпоративный счёт в банке VTB.
• Регистрация компании на Кипре.
• Регистрация компании за границей без личного присутствия: 10 стран, где открыть иностранный бизнес.
• Регистрация компании в Швейцарии в вопросах и ответах.

Ждём от Вас письмо-запрос на нашу электронную почту (info@offshore-pro.info). Желаем успеха во всех деловых начинаниях! Здоровья и долгих лет счастливой жизни Вам и Вашим близким!