Привлекательность холдинга на Мальте в 2020 году

Выбор юрисдикции для регистрации холдинга – это особая задача. Почему это действительно важно? Все дело в налогах, а точнее в их минимизации. Предлагаем зарегистрировать холдинг на Мальте – в престижной стране ЕС, перспективной республике, в прошлом колонии Соединенного Королевства, которая входит в содружество стран Великобритании и на сегодня стремительно развивается по каждому из направлений. Мальта – это крупнейший центр бизнеса межгосударственного масштаба. Через Мальту протекают огромные потоки финансовых средств, а местные законы позволяют вести привлекательную политику налогообложения.

Сильные стороны юрисдикции и холдинговых компаний Мальты

Для начала разберемся в том, что такое холдинг. Прежде всего, это компания, основная цель создания которой заключается в централизации контроля и управления, объединения всех дочерних филиалов в одну группу. Холдинг предлагает возможность международной налоговой оптимизации, защищает бизнес от убытков в случае банкротства дочерней компании, ограничивает финансовую и юридическую ответственность и риск. Холдинги в основном используются для хранения бизнес-инвестиций, таких как:

• акции компаний;
• холдинги недвижимости;
• интеллектуальная собственность;
• самолет;
• морские суда;
• другие деловые инвестиции, личные вложения.

Одним словом, сам по себе холдинг – это выгодный для инвесторов и предпринимателей тип компаний. А если он организован на Мальте, то это особо эффективный бизнес-инструмент.

Преимущества юрисдикции:

1. Престиж. Мальта не является офшором и не числится в черных списках ОЭСР и ФАТФ.
2. Географическое расположение.
3. Современное корпоративное законодательство.
4. Мальта является членом Европейского Союза.
5. Стабильное английское право, регулируемая и эффективная правовая и налоговая база.
6. Широкая и высокоразвитая банковская сеть, использование интернет-банкинга.
7. Многочисленная сеть договоров об избегании двойного налогообложения, что дает возможность минимизировать удерживаемый налог на распределенные дивиденды.
8. Регистрация холдинга на Мальте представлена довольно низкими текущими административными расходами.
9. Многочисленные налоговые преференции и возможность международного налогового планирования, которое предусматривает: отсутствие налога на прирост капитала при продаже или выбытии из холдинга, при продаже акций акционерами-нерезидентами, не облагается налогом капитал при передаче акций.

Примечательно, что холдинги на Мальте могут извлечь выгоду из всего вышеперечисленного.

Холдинг Мальты – особенности налогообложения

Система налогообложения на Мальте не стандартная, аналогов такой системы налогообложения не существует. В международном бизнесе холдинги на Мальты известны как эффективный инструмент для минимизации налоговых обязательств. Это возможно благодаря особому налоговому режиму, который предусматривает освобождение от двойного налогообложения и подтверждается наличием Соглашения об избегании двойного налогообложения.

Среди налоговых льгот, предоставляемых холдинговым компаниям на Мальте, выделим самые востребованные.

Налоговое освобождение доходов долевого участия

Холдинги на Мальте имеют особенность. О ней подробнее поговорим. Если в мальтийский холдинг заходит прибыль в виде дивидендов или доходы от прироста капитала в виде процентов (роялти), компания вправе заявить о своем намерении на «освобождение от участия» или participation exemption. В результате данных действий доход, о котором было сказано раньше, получаемый холдингом, на все 100 % освобождается от обязательств по налоговым платежам. Но для этого следует выполнить хотя бы одно условие так называемого «квалифицированного участия». Перечень требований следующий:

• Холдингу должно принадлежать минимум 10% акций или доли в компании, работающей за границей. Эта компания должна производить выплату дивидендов мальтийскому холдингу. Право на владение акциями следует также подтвердить одним из перечисленных видов прав: голоса, на распределяемую прибыль, на активы при ликвидации.
• Холдинг по приоритетному принципу приобретает акции дочерних заграничных фирм.
• Управление холдинга представлено в Совете директоров зарубежной компании – дочки.
• Производимые холдингом инвестиции, в дочерние филиалы превышают сумму в 1,2 млн. Евро. Важно осуществить инвестиции не позднее 183 дней относительно даты зачисления первого дохода.

Примечание! В том случае, если холдинг не может претендовать на полное налоговое освобождение, в результате невозможности подтвердить хотя бы один критерий квалифицированного участия, тогда акционеры компании вправе претендовать на возврат налога, согласно следующих пропорций 6/7 либо 2/3 от суммы налоговых обязательств, полностью погашенных ранее. Размер возврата также зависит от применения соответствующего соглашений об избежании двойного налогообложения.

Нулевой налог у источника выплаты дивидендов

Правительство Мальты не облагает налогом источник выплаты дивидендов акционерам или материнским компаниям. Нулевой налог у источника выплаты применяется независимо от того, резидентом какой страны является акционер.

Отсутствие налога на капитал

На Мальте не платится налог на капитал при выпуске акций, и нет гербового сбора, подлежащего уплате при последующих переводах.

Налогообложение прочих доходов по эффективной и выгодной для предпринимателя ставке

Доходы, кроме дивидендов и прироста капитала, подлежат налогообложению по обычной мальтийской ставке 35%. Однако, при выплате дивидендов из этого «прочего дохода» акционеру подлежит возмещение налога в размере от 6/7 до 5/7 налога, уплаченного мальтийской компанией. В результате чистая налоговая ставка Мальты составляет всего от 5% до 10%.

Подробно о налоговом возврате

Ставка корпоративного налога на Мальте достаточно большая – 35 %. Но она может быть существенно уменьшена за счет налогового возврата, о котором шла речь выше. Возврат производится по итогам отчетного периода. А точнее уже после сдачи отчетности и уплаты налога. Налоговый возврат гарантирован правительством Мальты и может быть произведен в следующих пропорциях:

• 6/7. Это целых 84,7 % от ставки в 35 %. Рассматривается прибыль от торговых операций.
• 5/7. Это возврат 71,4 % от 35 % налога. Относится он к доходам (процентам, роялти) полученным от пассивной деятельности.
• 2/3 возвращается, если мальтийский холдинг пользуется освобождением от двойного налогообложения.
• 100 % возврата – льгота  «Освобождение от участия», о которой мы написали выше. Но для ее использования следует выполнить ряд условий.

Регистрация холдинговой компании на Мальте

По сути, холдинг на Мальте – это компания с ограниченной ответственностью. Для ее создания нужно:

• Заявить и оплатить уставный фонд на 20 % в момент регистрации. Величина фонда – от 1250 EUR.
• Подобрать имя для компании. Проверить его на уникальность.
• Назначить директора – физическое или юридическое лицо.
• Предоставить структуру компании.
• Позаботиться о наличии офиса зарегистрированного в юрисдикции Мальта.

Открытие холдинговой компании происходит удаленно и относительно просто. От учредителя нужны следующие документы:

• запрос на регистрацию холдинга;
• копия загранпаспорта, заверенная нотариусом;
• краткая характеристика деятельности будущего холдинга;
• справка о фактическом адресе проживания;
• согласно определенной формы предоставить рекомендательное письмо от финансового учреждения;
• политически влиятельным личностям, нужно предъявить доказательство легальности образования средств;
• при совместном учреждении холдинга, если доля второго партнера в холдинге более 25 %, следует подготовить и предоставить декларацию раскрывающую право на владение части компании.

Сопровождение процесса создания холдинга на Мальте стоит 2591 EUR. Дополнительные услуги директора, секретаря, номинальный сервис оплачивается отдельно. Сама регистрация компании происходит в течение суток. После изготавливаются учредительные документы.

Мы обязательно сообщим об окончании регистрации, и вы сможете получить свои документы лично или при помощи курьерской доставки.

Более подробно о регистрации холдинга читайте в статье https://internationalwealth.info/best-offshore-services/register-a-holding-company-in-malta/.

После регистрации холдинга можно открыть счет в банке, вложить активы в холдинг или иначе распределить свой капитал. Если потребуется, то  мы подскажем, как с наибольшей выгодой воспользоваться существующими налоговыми льготами.

Мальтийский холдинг – респектабельный международный бизнес и низкие налоги

Примечательно то, что холдинг на Мальте открывает большие бизнес-перспективы и позволяет экономить благодаря наличию льгот в системе налогообложения. Создание холдинговой компании на Мальте очень востребованная услуга. Наши специалисты могут помочь открыть холдинг на Мальте и вам. E-mail info@offshore-pro.info – это контакт для связи с нами. Пишите, чтобы получить бесплатную консультацию по любым налоговым, юридическим или регистрационным вопросам. Мы обязательно поможем организовать оптимальную бизнес-структуру специально под ваш бизнес. Озвучьте любую проблему, и мы рады будем помочь вам быстро и эффективно.