Предпринимателям, занимающимся международной электронной коммерцией и банковским делом стоит задуматься об оптимизации налогообложения с помощью канадского полного партнёрства для нерезидентов и оффшорной компании на Маршалловых островах. Как это объединить в один общий бизнес, мы расскажем в статье ниже.
- Введение в налогообложение электронной коммерции в Канаде
- Преимущества канадских партнерств в Онтарио для нерезидентов
- Налогообложение канадского партнерства в Онтарио
- Пример использования канадского партнерства нерезидентами для международной структуры с обработкой платежей с банковских карт
- Применение платежных систем
- Выводы
Обращайтесь к нашим экспертам за помощью в регистрации канадского партнерства в Онтарио GP и оффшорной компании IBC на Маршалловых островах. Мы также поможем открыть корпоративные и торговые счета в зарубежных банках и международных платёжных системах, дружественных с криптовалютой. Для связи с экспертами напишите письмо на указанную в конце статьи электронную почту.
Введение в налогообложение электронной коммерции в Канаде
Бизнес развивается гораздо быстрее, чем государство. В прошлом игры в кошки-мышки между владельцами бизнеса и налоговыми органами занимали годы. Однако с развитием технологий Канадское налоговое агентство (CRA) стало гораздо быстрее закрывать так называемые «налоговые пробелы».
Позиция правительства Канады в отношении налогообложения доходов в Интернете начала меняться в начале 2000-х годов. Поначалу большинству онлайн-компаний удавалось не сообщать о своих доходах. В свою очередь, Канадское налоговое агентство (CRA) опубликовало общее заявление о том, что жители Канады обязаны сообщать о доходах из источников по всему миру. Однако нерезидентам Канада в этом плане намного проще.
Позже CRA разработало особые требования, согласно которым владельцы онлайн-бизнеса должны сообщать обо всех веб-сайтах, приносящих доход. Также введены дополнительные требования по налогу с продаж специально для продавцов электронной коммерции, работающих в Канаде и за ее пределами.
В Канаде один из самых высоких показателей соблюдения добровольных налогов в мире. Подавляющее большинство продавцов электронной коммерции хотят соблюдать развивающиеся налоговые законы и правила.
Однако основной проблемой для продавцов электронной коммерции является понимание своих налоговых обязательств, когда они продают как в Канаде, так и в других странах. Продавая зарубежным покупателям, владельцы интернет-магазинов непреднамеренно попадают в налоговую юрисдикцию этих стран. Налоговые соглашения помогают прояснить некоторые неясности, но некоторые вопросы остаются в серой зоне.
Налоговые последствия ведения бизнеса электронной коммерции будут зависеть от того, какой тип бизнес-структуры вы выберете. В Канаде мы советуем зарегистрировать полное (генеральное) партнерство в провинции Онтарио — GP.
Бесплатная консультация
подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового
режима,
структуры компании и т.д.
подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.
Преимущества канадских партнерств в Онтарио для нерезидентов
Канадское партнерство в Онтарио (GP) предлагает множество преимуществ нерезидентам Канады, что делает GP популярным инвестиционным инструментом для иностранных инвесторов, планирующих вести электронную коммерцию или банковское дело в Канаде.
В Онтарио GP создается при подаче установленной декларации в соответствии с Законом о товариществах. Регистрация канадского партнерства в Онтарио является популярным вариантом для нерезидентов, поскольку это:
- Позволяет создать и использовать престижную канадскую бизнес-модель.
- Предлагает множество налоговых льгот.
- Сводит к минимуму канадские налоговые обязательства и обязательства по подаче документов.
В состав GP должны входить два партнера, один из них должен являться резидентом Канады. Одно и то же лицо может быть как генеральным партнером, так и коммандитистом. Партнеры могут быть физическими или юридическими лицами. Корпорациям, зарегистрированным за пределами Канады, разрешается быть партнерами GP, если они зарегистрированы за пределами провинции в Онтарио (до того, как стать партнером).
Как правило, генеральный партнер канадского партнерства несет ответственность по всем долгам и обязательствам Онтарио GP. Не существует минимального вклада, который партнер должен внести в канадское партнерство. Однако вклад партнера должен состоять из денег или имущества.
Канадское партнерство в Онтарио регулярно используются в качестве инструментов для венчурного капитала и прямых инвестиций, поскольку одно из преимуществ GP включает конфиденциальность личности партнера и суммы, переданной партнерству. Поэтому Онтарио GP являются подходящим и популярным выбором для:
- Интернет-компаний (например, разработчики веб-сайтов и аукционы).
- Разработчиков программного обеспечения, специалистов по компьютерной поддержке и поставщиков ИТ-услуг.
Чтобы зарегистрировать канадское партнерство GP в Онтарио, необходимо указать почтовый адрес основного места деятельности в Онтарио, поскольку GP должен хранить следующие предметы по указанному адресу:
- Запись своих партнеров
- Партнерское соглашение
- Копии всех протоколов и подтверждающих документов.
Если у канадского партнерства нет основного места деятельности в Онтарио, документы могут храниться у представителя или агента.
Налогообложение канадского партнерства в Онтарио
Поскольку канадское партнерство в Онтарио не считается отдельным юридическим лицом, подлежащим налогообложению, вся прибыль, полученная GP, поступает через него к партнерам, а те впоследствии платят налог в соответствии с требованиями законодательства страны их проживания. Таким образом, GP не обязаны подавать налоговые декларации или платить подоходный налог в Канаде.
Резиденты Канады должны платить личный подоходный налог с прибыли, полученной от канадского партнерства, однако нерезиденты не несут налоговых обязательств в Канаде (за исключением случаев, когда прибыль Онтарио GP получена из определенных канадских источников). Нет налога у источника на суммы, распределяемые партнерам нерезидентам канадского партнерства в Онтарио, но GP не освобождается от налога у источника.
Если канадское партнерство нерезидентов производит платеж, и такой платеж состоит из сумм, которые обычно облагаются налогом (например, арендная плата, роялти или дивиденды из канадского источника), то третье лицо, осуществляющее платеж обычно должен удерживать налог для платежа GP, согласно форме NR302 Канадского налогового агентства (CRA). Это имеет место даже в том случае, когда некоторые из партнеров канадского партнерства являются резидентами Онтарио, потому что даже один (1) партнер, не являющийся резидентом, вызывает требование об уплате налога у источника по Части XIII в соответствии с Законом Канады о подоходном налоге.
Пример использования канадского партнерства нерезидентами для международной структуры с обработкой платежей с банковских карт
Если вы собираетесь обрабатывать платежи от клиентов, понадобится мерчант-счет. Но по нашему опыту сложно найти банк, который откроет мерчант счет для компании из юрисдикции с нулевым налогообложением. По крайней мере, выбор банков строго ограничен.
Если вы столкнулись с этой проблемой, можете рассмотреть следующую структуру. (Мы используем очень аналогичное соглашение для одного из наших предприятий.
Важным дополнением здесь является компания, базирующаяся в Канаде, единственной целью которой является обрабатывать платежи по кредитным картам.
В зависимости от характера бизнеса, клиенты могут быть из разных стран. Предположим, что большинство ваших клиентов будут из США. Это означает, что запланирован прием большого количества платежей по кредитным картам в долларах США.
Для обработки этих платежей требуется торговый счет. Если открыть торговый счет в Чили или Ирландии, потеряете много денег на комиссиях за обмен иностранной валюты и конверсионных сборах. Канада, тем не менее, предлагает возможность клиринга и расчетов по этим платежам в долларах США без взимание таких сборов.
Мы предлагаем использовать канадское партнерство в Онтарио для нерезидентов, чтобы получать платежи на мерчант счет.
Добавление канадского партнерства не повлияет на общую налоговую ситуацию. Юридическим лицом является канадское партнерство (GP). Партнер нерезидент не будет нести ответственность за налоги в Канаде. В качестве партнера можно использовать собственную оффшорную компанию IBC на Маршалловых островах.
Как зарегистрировать компанию IBC на Маршалловых островах, вы можете подробно узнать из следующей статьи по ссылке.
Предостережение: чтобы избежать канадских налогов, следует избегать получение дохода из канадских источников.
Применение платежных систем
Для ведения электронной коммерции через канадское партнёрство в Онтарио (GP) и компанию IBC на Маршалловых островах отлично подойдут международные платёжные системы Stripe и Wise. Система Stripe хороша для элемента обработки кредитных карт, а Wise устраняет необходимость в хлопотах по открытию банковского счета, позволяя вам управлять своими активами на 100% онлайн в нескольких валютах, используя разные виртуальные банковские счета. Возможно, это лучше и проще, чем открытие банковского счета.
Подробнее о работе платежных систем Stripe и Wise для электронной коммерции вы можете узнать из статьи по ссылке.
Выводы
Использование оффшорных компаний может быть сложным делом, и оно не всегда окупается. Вот почему обязательно важно изучить и проанализировать ваши варианты с помощью опытного международного налогового специалиста прежде чем сделать решительный шаг.
Если все сделано правильно, выход в оффшор может иметь огромное значение для вашего дохода, чтобы его сохранить, реинвестировать или сохранить. Если вы заинтересованы в продаже цифровых продуктов, то выход в оффшор действительно может быть отличным вариантом.
Узнайте подробнее, как с помощью наших экспертов зарегистрировать канадское полное партнерство в Онтарио для нерезидентов по ссылке.
Также предлагаем ознакомиться с регистрацией канадского ограниченного партнерства в Онтарио (LP) для нерезидентов по ссылке.
Мы помогаем открыть торговые счета для всех видов бизнеса.
Чтобы получить консультацию по услугам от наших экспертов, напишите письмо на электронную почту info@offshore-pro.info.
