Если у вас зарегистрировано общество с ограниченной ответственностью LLC в Соединенных Штатах Америки, то рано или поздно возникнет логический вопрос – как заплатить самому себе с минимальными налоговыми издержками? Существует два популярных варианта – оплата прибыли за счет ее распределения между членами LLC и выплата заработной платы сотруднику. Также есть дополнительные возможности передать сумму гонорара самому себе даже будучи единственным владельцем бизнеса в США через найм специалиста на договорной основе.
Рассмотрим все законные способы оплаты труда в LLC и вывода дохода на личный счет, как самостоятельно, так и при поддержке опытных бухгалтеров, налоговых консультантов и экспертов нашего портала по корпоративному праву США.
Оффшор LLC в США для нерезидентов – корпоративные нормы
Регистрация компании в статусе LLC в США предусматривает ряд корпоративных правил, которые одинаково применяются к учредителям резидентам и нерезидентам:
- Общество с ограниченной ответственностью в Америке может принимать форму корпорации, партнерства и индивидуального предпринимательства, что влияет на налоговые исчисления и зависит, в том числе от количества членов/владельцев компании.
- Чтобы избавить себя от обязательств по выполнению норм «по умолчанию», которые в каждом штате свои, достаточно составить операционный договор. Данный документ регламентирует распределение прибыли, включая выплаты заработной платы и гонораров, а также вариации добавления и удаления новых участников LLC на определенных условиях.
- Минимально допустимое число владельцев (они же участники, члены) – 1 физическое или юридическое лицо любой резидентности.
- Чтобы воспользоваться минимальными налогами на прибыль, лучше открыть компанию с ограниченной ответственностью в Америке с одним владельцем в формате оффшора, когда доход поступает из зарубежных источников, а налог уплачивается по территориальному признаку с привязкой к источнику.
Больше информации о корпоративных нормах LLC можно получить у наших экспертов, а также изучив материал: «Удаленная регистрация LLC в США».
Бесплатная консультация
подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового
режима,
структуры компании и т.д.
подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.
Как заплатить самому себе, если LLC зарегистрировано в США
Основной вопрос, который задают себе и нам участники LLC – как владельцу компании перевести прибыль самому себе? Существует несколько законных способов, каждый из которых имеет свои плюсы и минусы.
Зарплата владельцу, как сотруднику LLC
Первый вариант, который больше подходит компаниям, имеющим в штате местных сотрудников и выполняющим обязательства по налоговым отчислениям – выплата зарплаты участнику LLC в США (самому себе). Однако, следует понимать, что данная схема может использоваться только при соблюдении ряда условий:
- заработная плата члену LLC начисляется в сумме, не более установленной отраслевой нормы;
- бонусы (премиальные) также имеют допустимый лимит и не могут быть выше нормы, применяемой согласно занимаемой должности в LLC конкретного штата Америки;
- обязательно потребуется удерживать подоходный и трудовой налог с зарплаты работника, что также применяется в случае выплат самому себе.
Чтобы заявить о себе, как о рабочем/руководящем персонале компании в должности, следует подать в IRS форму W-4, согласно которой определяется сумма удержаний по налогам. В результате ваша компания будет платить вам, как штатному сотруднику зарплату и бонусы на личный счет в банке страны-инкорпорации бизнеса или в ином формате, предусмотренном внутренним регламентом LLC.
Справка: открыть личный счет в банке США можно через наш портал, отправив заявку по контактным данным или заполнив форму для обратной связи.
Распределение прибыли LLC, как способ заплатить самому себе
Второй способ перевести себе заработок или доход в LLC – ежегодное распределение прибыли между участниками компании. Сумма процентов определяется, исходя из доли каждого члена и выплачивается по итогам финансового года.
Налог на прибыль для компаний в статусе LLC в США уплачивается по следующему принципу:
- если в LLC один владелец, то подоходный налог начисляется на сумму прибыли, полученную участников, о чем следует заявить в IRS в личной налоговой декларации;
- если количество вкладчиков в капитал компании 2 и более, то ООО принимает статус партнерства, где каждый член заявляет о сумме дохода индивидуально;
- в случае корпорации, налог уплачивается на общую сумму прибыли и не имеет привязки к распределению процентов.
Недостаток данной схемы – прибыль поступает на счет владельца только один раз в год.
Оплата услуг независимого подрядчика
Третий, менее популярный, но также рабочий и вполне законный способ заплатить себе в LLC, зарегистрированной в США – договор подряда. В данном случае владелец бизнеса нанимает себя же от лица компании, как исполнителя. Это может быть IT специалист, бухгалтер, менеджер или юридический консультант.
Главное – это правильно подать декларацию и внести налоговые сборы:
- от лица наемного работника – IRS W-9, подается в LLC;
- от лица компании – IRS 1099-MISC, подается в конце года в налоговую службу Америки.
Ответственность за уплату налогов на самозанятость и заработную плату несут обе стороны, соответственно требованиям штата по месту регистрации компании.
Заключение – распределение прибыли в США (LLC)
Все вышесказанное можно дополнить пунктом – отсутствие платежей самому себе и сохранение прибыли внутри компании, как альтернатива выплат по доходам. Однако даже в этом случае, подоходный налог платить надо, что допускается делать с учетом понесенных убытков, взносов в других странах и Соглашения об избежании двойного налогообложения (СОИДН) для нерезидентов.
Если вы готовы открыть LLC в Америке в одном из штатов юрисдикции уже сегодня, то эксперты портала по оффшорам, Internationalwealth.info, окажут вам полную поддержку и дадут первичную бесплатную консультацию. Наши контакты для связи через Скайп, Ватсапп и Телеграмм (+372 5 489 53 37 , +381 6911 12327 ).
