Оффшорные компании зачастую используются для покупки и управления недвижимостью по всему миру. Однако возникает вопрос: насколько это выгодно и требуется ли оффшору платить налог (гербовый сбор)?
Краткий ответ: зависит от ситуации. Есть страны, в которых приобретение недвижимости физическими и юридическими лицами облагается налогами и гербовыми сборами всегда. Есть страны, в которых покупка недвижимости иностранными компаниями позволяет снизить гербовый сбор вплоть до нуля.
Оффшоры в целом интересны с точки зрения уплаты налогов.
Оффшорная компания предлагает ряд преимуществ при покупке недвижимости, в том числе льготы по гербовому сбору при определённых условиях.
Бесплатная консультация
подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового
режима,
структуры компании и т.д.
подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.
Когда оффшорной компании не нужно платить гербовый сбор?
Для примера возьмём недвижимость в Великобритании. Официально при покупке недвижимости в Королевстве требуется оплатить гербовый сбор (stamp duty) в размере 15% (возможны льготы, если объект приобретается ради конкретного бизнеса).
Платить налог (гербовый сбор) требуется физическим и юридическим лицам, в том числе иностранным компаниям.
Однако есть нюанс: речь идёт про ситуации, когда продаётся именно недвижимость. Опытные люди поступают иначе: они продают не недвижимость, а саму оффшорную компанию, её доли. За счёт этого в регистре Великобритании владелец не меняется (остаётся оффшорная компания), а значит платить налог не нужно.
В других странах ситуация может быть похожей: вы продаёте не недвижимость, а компанию. В этом случае возможно возникновение налога на прибыль для физических или юридических лиц, но только его, без гербового сбора.
Больше о том, как устроены принципы налогообложения оффшорных компаний.
Другие преимущества владения недвижимостью при помощи оффшорной компании
Несколько преимуществ управления недвижимостью через оффшор:
- Дополнительная конфиденциальность личной информации: она не защищает на 100% (даже в Великобритании необходимо до конца 2023 года предоставить информацию об истинных владельцах иностранных компаний, которые владеют недвижимостью в Королевстве), но отсекает излишне любопытных.
- Дополнительная защита от судебных исков: даже если претензии предъявят вам лично, то имущество принадлежит компании. При условии, что вы правильно структурировали оффшор (например, зарегистрировали его на Невисе), отобрать имущество станет крайне сложной задачей.
- Выгодное наследование. Например, в Великобритании налог на наследство составляет 40%, если стоимость активов превышает 325 000 фунтов. Иными словами, практически любая недвижимость. Оффшорная компания или траст позволяют передавать по наследству доли/акции и делать это по своему усмотрению.
- Налоговые льготы на доход. В зависимости от юрисдикции, ваша компания может сдавать иностранную недвижимость в аренду и выводить прибыль за пределы страны. В некоторых случаях это способно снизить налоговую ставку почти до нуля, в других — до минимально разрешённого уровня. Например, в Великобритании иностранные компании-владельцы недвижимости платят базовую ставку налога с дохода от аренды в размере 20% независимо от уровня дохода. Для местных компаний и физлиц ставка может быть выше.
- При продаже компании недвижимость переходит к новому владельцу без гербового сбора (stamp duty), но при условии, что бенефициарные владельцы компании не являются резидентами или домицилями Великобритании для целей налогообложения.
- При продаже информация о новом владельце не сразу попадает в регистры Королевства. Раньше вообще можно было добиться секретности, но, согласно новым правилам, необходимо сообщать, кто является владельцем и бенефициаром иностранных компаний, владеющих недвижимостью на территории Великобритании.
Недостатки владения недвижимостью через оффшорную компанию
У подобного метода есть несколько слабых сторон:
- Дополнительные расходы на регистрацию и содержание компании и/или траста.
- Частичная потеря контроля при найме внешних специалистов (директора, менеджера — они должны быть достойны доверия) или при использовании траста (альтернатива оффшорной компании, а также часть структуры).
- Корпоративный налог на прибыль при продаже активов — если подобный налог взимается в стране регистрации вашей компании.
Как зарегистрировать оффшорную компанию для владения недвижимостью
Общая схема регистрации оффшора выглядит следующим образом:
- Подобрать подходящую юрисдикцию/страну с учётом ваших целей и задач.
- Подготовить документы для регистрации (зачастую это паспорт, доказательство адреса проживания). Если нужен банковский счёт, то лучше этот вопрос решить до регистрации компании.
- Оплата государственных пошлин, услуг регистрационного агента и аренды юридического адреса.
- Получение документов и старт активной деятельности.
Больше информации о регистрации оффшоров можно получить в этой статье.
Если хотите узнать, почему заниматься вопросами открытия счёта в банке требуется до регистрации оффшорной компании, рекомендуем записаться на бесплатную консультацию по подбору банковского счёта.
Возникли дополнительные вопросы? Вы всегда можете задать их нашим экспертам, написав на e-mail: info@offshore-pro.info.
