Оффшорная компания в Лабуане: как получить налог 0%?

Снижение расходов – один из способов поддержать бизнес. Для компании налоги – это одна из статей расходов. В некоторых странах они составляют десятки процентов или даже половину от всех доходов. Лабуан предлагает иностранным предпринимателям снизить налоговую нагрузку до 3% или даже до нуля.

Оффшор Лабуан: азиатский финансовый и бизнес центр

Лабуан – это федеральная территория Малайзии. Многие годы Лабуан известен как банковский центр – здесь зарегистрировано более 60 банков. 

С 1990 года в Лабуане действует Labuan International Business and Financial Centre (Международный Центр Бизнеса и Финансов). Он привлекает иностранных инвесторов на особых условиях. В частности, при помощи налогового законодательства, которое отличается от малазийского.

Местную компанию выгодно использовать для созданий холдинга, а также для активной бизнес-деятельности в азиатском регионе. Как минимум компания будет находиться в том же часовом поясе, что и основные города Азии, а расходы на создание и содержание компании ниже, чем в популярных Гонконге и Сингапуре.

При желании вы можете зарегистрировать компанию как в Малайзии, так и специально в Лабуане. Отличие в том, что в Лабуане вы можете открыть оффшорные компании и партнёрства. 

Оффшорная компания в Лабуане: главные особенности

Открыть оффшорную компанию на Лабуане можно удалённо. Владельцем может быть на 100% иностранец. Владелец может быть 1, причём как физическим, так и юридическим лицом.

Требуется 1 директор, физическое или юридическое лицо – разрешены нерезиденты.

Требуется секретарь – единственная должность с местным резидентством. Допускаются физические и юридические лица.

Официальный язык в Малайзии – Бахаса, но активно используется английский. Основная валюта – малазийский ринггит, но валютного контроля нет и активно используются другие мировые валюты.

Самый распространённый вариант оффшорный компании – компания с ограниченной ответственностью (Company limited by shares). 

Уставной фонд – от 1 доллара, но чаще всего делают его от 10 000 долларов. Оплачивать капитал не обязательно. 

Но самое интересное, как вы понимаете, скрыто в системе налогообложения. При регистрации компании в Лабуане вы можете выбрать два формата:

• Торговая компания (trading);
• Холдинговая компания (non-trading).

Холдинговая компания в Лабуане позволяет владеть активами и получать дивиденды со всего мира. При этом она не облагается налогом на прибыль. Налог возникнет только в том случае, если есть доход от сдачи в аренду и от интеллектуальной собственности.

Торговая компания в Лабуане может заниматься любой торговой активностью (для банковской, страховой, перестраховочной, факторинговой и некоторых других потребуется лицензия). 

Налоговая ставка составит:

• Или 3% от годовой аудированной прибыли, которую оффшорная компания получила от сделок с клиентами не-малазийцами;
• Или 20 000 ринггит (порядка 5 000 долларов) на всю прибыль, которую оффшорная компания получила от сделок с клиентами не-малазийцами – но зато не нужно проходить аудит.

При желании вы всегда можете выбрать более выгодную налоговую ставку для своего бизнеса.

Очень важно, что основные преимущества вы получаете только в том случае, если ведёте деятельность с нерезидентами Малайзии (и другими оффшорными компаниями Лабуана). Вы имеете право торговать с резидентными компаниями Малайзии в определённых случаях, но с каждой сделки необходимо заплатить налог 24%. 

В случае совмещения активной торговли и холдинга компания будет считаться торговой.

Компания обязана вести бухгалтерскую отчётность. Если вы выбрали систему налогообложения, которая подразумевает ежегодную уплату 3%, то потребуется проходить аудит. 

Крайне полезный момент: в Лабуане относительно легко создать реальное экономическое присутствие. Учитывая, что банки без него могут не открыть счет, то этот вопрос для оффшора (по российским правилам) становится крайне актуальным. 

Для создания очевидного присутствия потребуется от 2 человек и от 12 500 долларов оперативных расходов в Лабуане для холдинговой компании; и, например, от 3 человек и 45 000 долларов для поддержания присутствия для банка.

Помимо этого, стоит учитывать, что в Лабуане:

• Нет налога на продажи;
• Отсутствует НДС;
• Отсутствует налог на прирост капитала;
• Нет налога у источника (withholding tax) при выплате роялти, процентов, за техническое обслуживание или за услуги управления;
• Присутствуют налоговые вычеты в размере 50% для работников-иностранцев;
• Нет персонального налога на директорскую зарплату, если директор лабуанской компании – негражданин Малайзии.

Также данные владельцев оффшорных компаний не находятся в общем доступе.

Регистрация оффшорной компании в Лабуане займёт от 7 рабочих дней, но мы всегда берём в расчёт от двух недель, при условии, что все ваши документы готовы и в порядке. 

Узнать больше о регистрации компании в Лабуане.

Как открыть банковский счет для оффшорной компании в Лабуане?

У любого оффшора возникает вопрос: как же открыть счет в банке? Для Лабуана эта задача решается проще, чем в большинстве оффшоров мира. Как минимум потому, что здесь действует более 60 банков и многие из них работают с компаниями-нерезидентами (оффшорами).

Мы предложим вам варианты счета в Лабуане. Также вы можете запросить открытие счета в других странах. Запишитесь на консультацию по подбору банковского счета заранее: info@offshore-pro.info.

По этому же адресу вы сможете задать любые вопросы, связанные с регистрацией компании в Лабуане.