Обзор процесса регистрации компании в Люксембурге в 2021 году

Одна из самых богатых стран мира по показателю ВВП на душу населения, Люксембург является страной с низким уровнем налогообложения для международных инвесторов. Регистрация фирмы в Люксембурге станет Правильным выбором на пути развития собственного международного бизнеса.

Юрисдикцию Люксембурга выбирают для корпоративного структурирования трансграничных сделок. Благодаря своему прогрессивному и адаптивному подходу она является выгодной страной для международного структурирования бизнеса. В этой статье мы обсудим, как зарегистрировать компанию в Люксембурге?

Преимущества регистрации фирмы в Люксембурге 

В Люксембурге налоговые льготы тщательно структурированы, чтобы не мешать работе с другими странами Европейского Союза. Он считается страной с высокими налоговыми ставками. Налог на прибыль корпораций немного выше, чем в остальных европейских странах. В некоторых случаях корпоративный подоходный налог может опускаться ниже 1%. Экономическая политика властей поощряет инвестиции в частную инициативу. 

Правительство Люксембурга также занимается инновациями и инвестициями в определенную область посредством ряда стимулов для таких видов деятельности, как СМИ, автомобильные компоненты, логистика, технологии для окружающей среды и здоровья. Финансовая поддержка может быть оказана специальным проектам, средним и малым компаниям. Правительство предоставляет капитальные гранты и долгосрочные ссуды. 

При регистрации фирмы в Люксембурге минимальный размер уставного капитала холдинговой компании составляет 30 000 евро или эквивалент в другой валюте, отличной от евро. Кроме того, минимальный оплаченный капитал должен составлять 25% от общей стоимости акционерного капитала.

Люксембург имеет отличное сообщение с рынками ЕС из-за своего расположения в центре Европе. Он находится близко от важных европейских столиц и деловых центров, таких как Париж, Франкфурт, Брюссель.

Предприниматели выбирают регистрацию фирмы в Люксембурге по двум следующим причинам:

• Экономическая стабильность.
• Открытость для прямых иностранных инвестиций.

Процедура регистрации фирмы в Люксембурге проста и быстра как для национальных, так и для иностранных инвесторов. Во время мирового экономического и финансового кризиса этой стране удалось сохранить экономическую стабильность. Финансовые услуги, производство, розничная торговля, электронная торговля, связь и логистика, импорт и экспорт являются одними из наиболее важных сфер бизнеса.

Для инвесторов выгодный правовой и налоговый режим. Регистрация фирмы в Люксембурге получает выгоду из-за большого количества договоров об избежании двойного налогообложения, заключенных Великим Герцогством со многими странами по всему миру, в том числе с Россией. 

В Люксембурге есть квалифицированная и многоязычная рабочая сила. Большой процент сотрудников — иностранцы. Страна открыта для международных инвестиций и сотрудничества. Идеальное сочетание стабильной экономики и многочисленных возможностей для регистрации фирмы в Люксембурге.

Одним из преимуществ регистрации фирмы в Люксембурге является налогообложение дивидендов и прироста капитала. Инвестор получает дивиденды, а прирост капитала зарабатывается в виде пакета акций, освобождающегося от налогообложения при определенных условиях. Существует ограниченный налог у источника выплаты дивидендов, выплачиваемый компании-резиденту страны, имеющей соглашение об избежании двойного налогообложения с Люксембургом.

Согласно недавно измененному СОИДН между Россией и Люксембургом, Основная ставка налога у источника по дивидендам и процентам составляет 15%. Льготную ставку размером 5% применяют для пенсионных фондов, страховых компаний, корпорацией, торгующих свои акции на бирже. Остальные преимущества регистрации фирмы в Люксембурге:

• В процессе ликвидации холдинга отсутствует удерживаемый налог.
• Существует возможность компенсации финансовых затрат, таких как капитальные убытки от выбытия пакета акций, иностранные налоговые льготы, по прибыли, подлежащей налогообложению.
• Регистрация фирмы в Люксембурге (холдинговой компании) считается сравнительно простой и относительно эффективной.
• Конфиденциальность.

Какие типы компаний можно зарегистрировать в Люксембурге?

Тут разрешены различные формы ведения бизнеса для регистрации фирм в Люксембурге, их пригодность зависит от бизнес-целей инвестора.

Некоторые типы компаний больше подходят для малого и среднего бизнеса, тогда как другие — для крупных предприятий, желающих расширить свою деятельность в Великом Герцогстве.

Вот следующие типы фирм, признанные Законом о компаниях Люксембурга:

• Публичная компания с ограниченной ответственностью (SA);
• Частная компания с ограниченной ответственностью (Sárl);
• Генеральное партнерство (SeNC);
• Ограниченное партнерство (SeCS);
• Партнерство, ограниченное акциями (SeCA);
• Кооператив (SC).

Двумя наиболее популярными формами ведения бизнеса являются частная компания с ограниченной ответственностью и публичное общество с ограниченной ответственностью. Существуют требования об определенном минимальном уставном капитале, органах управления и контроле публичного общества с ограниченной ответственностью.

Публичное общество с ограниченной ответственностью SA создается путем нотариальной регистрации устава. Его регистрируют в Торговом реестре и публикуют в официальном бюллетене. Минимальный размер капитала составляет 30 000 евро. Ответственность акционеров ограничена размером подписанного капитала. Должен быть как минимум один акционер, будь то физическое или юридическое лицо, неважно от резидентства, включать не менее трех директоров и иметь зарегистрированный офис только в Люксембурге.

Общество с ограниченной ответственностью отвечает за свои долги полностью всеми активами. Участники ответственны в рамках собственных долей в капитале. Регистрация фирмы в Люксембурге осуществляется для ведения коммерческих или некоммерческих целей. Страховые и финансовые корпорации не могут быть созданы в форме общества с ограниченной ответственностью. Sárl должна иметь не более 40 акционеров, минимум трех директоров и зарегистрированный офис в Люксембурге.

Иностранная компания, желающая закрепиться на рынке, выбирает филиал. Он не юридическое лицо, полностью зависит от материнской за рубежом.

Дочерние фирмы — это еще один тип, предпочитаемый иностранными юридическими лицами. Являются юридическими лицами.

Как проходит процесс регистрации компании в Люксембурге?

Для регистрация фирмы в Люксембурге необходимо выполнить следующие шаги:

1. Найти партнёра на люксембургской территории — юридическую фирму для представления своих интересов в юрисдикции. Эксперты International Wealth готовые стать доверенными лицами клиентов для регистрации фирмы в Люксембурге в удалённом порядке 
2. Название компании: в отношении выбора названия нет необходимости соблюдать особые правила. Единственное, то, что имя должно быть уникальным и не совпадать с названием существующей фирмы. Название предлагаемой компании должно отличаться от названия существующих компаний-резидентов Люксембурга.
3. Подготовка устава: устав должен быть сформирован акционерами и представлен нотариусу, написан на люксембургском, немецком, французском или английском языках.
4. Вклад в капитал: до регистрации фирмы в Люксембурге у нотариуса необходимо внести вклад в капитал на зарегистрированный корпоративный счёт. Банк его блокирует. Ответственность за отправку нотариусу письменного подтверждения платежа лежит на банке. В случае взносов в виде Основных фондов и нематериальных активов независимый аудитор выпускает отчет, который должен быть представлен нотариусу. Капитал разблокируют на счёте после предоставления свидетельства о регистрации от нотариуса 
5. Нотариальное заверение: Представители клиента посещают люксембургского нотариуса и подписывает устав на основе доверенности. В этом случае требуется следующая документация:

• Банковское письмо или отчет аудитора.
• Копии паспортов заявителя всех директоров, администраторов и т. д.
• Доверенности на лиц, явившихся к нотариусу.
• Декларация конечного коммерческого бенефициара.

6. Публикация устава: устав должен быть зарегистрирован нотариусом, а затем внесен в коммерческий реестр. Затем его публикуют в официальной газете.

Срок регистрации фирмы в Люксембурге обычно составляет от одной недели.

Налоговый аспект

Налоговая среда в Люксембурге конкурентоспособна по сравнению с налогообложением в других европейских странах. Стандартная ставка НДС составляет 17% на поставку товаров и услуг. К некоторым товарам применяется промежуточная ставка в размере 12%. Ставка корпоративного подоходного налога в Люксембурге составляет 21% для налогооблагаемого дохода, превышающего 15 000 евро, и 20% в противном случае. 

Типы корпоративного налогообложения:

• Корпоративный подоходный налог — 21%
• Подоходный налог на солидарность — 7%
• Муниципальный налог на бизнес — 6,75%
• Общая ставка корпоративного налога — 29,22%.

Налог на доход от капитала:

• Выплата дивидендов — 15%
• Оплата лицензионных сборов — 0
• Выплата процентов —  0
• Выплата ликвидационной выручки — 0.

Прочие налоги:

• Налог на чистую стоимость активов — 0,5%
• НДС — 17%.

Люксембург называют оффшором, фактически же является низконалоговой юрисдикцией. Позволяет создавать холдинговые компании с нулевым налогообложением, что является значительным финансовым стимулом. Есть ряд схем, специально разработанных для поощрения инвестиций. 

Предлагаем воспользоваться услугами экспертов International wealth для регистрации фирмы в Люксембурге в двух популярных формах, подробности по ссылках:

• SA
• SARL.

Для заказа консультации или регистрации фирмы в Люксембурге напишите письмо на электронную почту info@offshore-pro.info.