Исполнительный указ Панамы № 13 от 2022 г. (Decreto Ejecutivo No. 13 de 2022), опубликованный в конце марта 2022 г., устанавливает новые правила для юристов и юридических фирм, выступающих в качестве агентов-резидентов юридических лиц в Панаме. Постановление вносит изменения в Закон № 129 от 2020 г. (Закон № 129 от 2020 г.), регулирующий регистрацию бенефициарного права юридических лиц.
Согласно постановлению, каждый панамский юрист или юридическая фирма Панамы, занимающиеся оказанием услуг агента-резидента, должны зарегистрироваться для получения уникального регистрационного кода(código único de registro, CUR). Впоследствии код понадобится агентам-резидентам при осуществлении регистрационных процессов в панамском реестре. Также, согласно новому постановлению, все панамские агенты-резиденты будут обязаны обновлять свою контактную информацию в Управлении нефинансовых субъектов (Superintendencia de Sujetos No Financieros). Если они будут игнорировать это требование, то код CUR может быть аннулирован. В таком случае будет аннулировано и их право оказывать свои услуги на законных основаниях.
Стоит помнить, что те организации, которые назначили агента-резидента, не имеющего регистрационного кода, не будут зарегистрированы в государственном реестре Панамы. Отсутствие CUR является поводом для приостановки регистрации корпоративных документов таких компаний, что следует учитывать всем панамским предприятиям.
В постановление также внесены определенные требования к агентам резидентам, которые занимаются актуализацией реестра бенефициарных собственников юридических лиц. Так, агенты обязаны внести необходимую информацию о юридических лицах, зарегистрированных в период с января по июнь, до 15 июля того же года. Все юридические лица, которые будут зарегистрированы с июля по декабрь, должны будут при содействии агентов-резидентов завершить регистрацию бенефициарного права до 15 января следующего года.
В соответствии с Законом № 129 от 2020 г. агенты-резиденты, не выполняющие эти обязательства по обновлению реестра, могут быть оштрафованы в размере от 1000 до 5000 долларов США с увеличением на 10 % в день после полугода.
Панамские компании сегодня – это масса преимуществ в виде низкой стоимости ежегодной франшизы(300 долларов), отсутствий требований по поводу внесения уставного капитала, отсутствия валютного контроля и много другого.
Функции и требования агента-резидента в Панаме
Панамское законодательство требует, чтобы все корпорации имели агента-резидента, зарегистрированного в Республике Панама. Агент-резидент — это юрист или юридическая фирма, которая регистрирует учредительный договор при создании юридического лица. Его основная функция заключается в обеспечении связи между Компанией и правительством Панамы, а также в напоминании о ежегодных обязательствах каждой корпорации.
С другой стороны, он или она также будут нести ответственность перед государством за действия, совершенные компаниями, действующими за пределами Панамы или за действия акционеров/директоров, которые находятся за границей. Агент-резидент также отвечает за выполнение требований по уплате ежегодного налога на франшизу.
Что касается ограничений функций агента-резидента, то он не должен брать на себя обязательства или налоговые активы от имени компании, если не обладает необходимыми полномочиями по этому поводу. Агенты-резиденты не смогут участвовать в принятии решений внутри компании, поскольку единственными уполномоченными в этом смысле являются акционеры, доверенные лица или директора. Согласно законодательству Панамы, чтобы быть агентом-резидентом, необходимо соответствовать следующим требованиям:
- быть юристом-физическим лицом или юридической фирмой.
- быть панамцем и проживать в Панаме. Имя и адрес агента-резидента должны быть указаны в учредительном договоре.
- хранить достаточно информации о клиенте, чтобы идентифицировать его компетентным органам по первому требованию.
Также агенты-резиденты в Панаме имеют полномочия принимать участие в судебных и административных уведомлениях от имени компании.
