Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Какими видами деятельности может заниматься оффшорная компания?

Оффшорные компании создаются и действуют как обычные компании, но удерживаются для целей налогообложения вне финансовой системы юрисдикции, в которой они созданы, что дает им определенные преимущества. Оффшор может открывать банковские счета, владеть собственностью, вести полноценный бизнес, заключать письменные соглашения, покупать и продавать, участвовать в других формах торговли.

Деятельность иностранной компании

Структурами с включением оффшора часто пользуются владельцы глобальных корпораций и трансграничного бизнеса, цифровых и консалтинговых фирм. Нередко оффшорное предприятие выступает холдингом для активов и/или банковских счетов, хранения материальных активов (физической собственности), прав ИС, инвестиций, прочей финансовой и инвестиционной деятельности.

Полученные выгоды оффшора определяются тем, чего желает достичь конкретный бизнесмен или инвестор. Не каждая структура получает одинаковые преимущества.

Чем может заниматься предприятие в оффшорной зоне?

В определении видов деятельности, разрешенных в иностранном государстве, нужно учитывать действующее законодательство. Например, в законах Кипра, Венгрии и других юрисдикций прописано правило указывать планируемую деятельность в Меморандуме регистрируемого юридического лица. При этом важно указать не только основную деятельность, но и дополнительные виды, которые планируются при будущих расширениях.

Оффшорная организация может вести любой бизнес, если он не требует лицензирования.

Этот список достаточно широк, т. к. иностранное предприятие имеют право:

  • вести торговую деятельность (импортно-экспортные операции);
  • оказывать услуги;
  • работать в электронной коммерции;
  • вести собственное производство;
  • действовать в качестве холдингов;
  • заниматься поставками;
  • владеть материальными и нематериальными активами;
  • работать в области предоставления займов;
  • владеть правами интеллектуальной собственности и др.

Предприятие в оффшорных юрисдикциях работает очень похоже со стандартными резидентными компаниями: имеют аналогичные структуры управления, выпускают акции для акционеров, ведут хозяйственную деятельность. Основное отличие оффшора – трансграничная оптимизация налогов, т. к. безналоговые юрисдикции не предполагают налоговых обязательств для иностранных организаций, не ведущих бизнес в стране регистрации. Другие привилегии – степень конфиденциальности и уровень защиты активов.

Однако сегодня нет четких границ в определении оффшорных юрисдикций, поскольку популярные оффшорные финансовые услуги и аналогичные корпоративные законы можно найти в оншорных странах. Например, штат Делавэр в США располагает благоприятным корпоративным законодательством и прозрачной правовой системой в отношении налогов. В результате около 60% предприятий из списка Fortune 500 (ежегодный список 500 крупнейших корпораций) зарегистрированы в этом штате, что делает Америку одним из крупнейших оффшорных центров в мире.

Читайте подробно, чем может заниматься компания в классической безналоговой юрисдикции.

sign
Оффшорная компания
Бесплатная консультация

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности, предпочитаемого налогового
режима, структуры компании и т.д.

подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Виды деятельности оффшора и меры регулирования в РФ

Физические лица выбирают оффшорные предприятия по разным причинам. Кто-то ищет способ защитить свои активы, у иных основная цель – повышение конфиденциальности перед контрагентами и конкурентами. Третьей категории обеспеченных людей необходимо снижение налоговых платежей и экономия на ежегодном обслуживании.

Поэтому сложно сказать, что оффшорная юрисдикция подойдет первому, второму, третьему клиенту.

Включение оффшора в бизнес-структуру нуждается в тщательном анализе бизнес кейса клиента, его конечной цели. Поэтому оффшорные бизнес-решения есть смысл применять только индивидуально.

Несмотря на отсутствие ограничений по законным видам деятельности иностранных предприятий из безналоговых юрисдикций, для резидентов РФ существуют ограничения. Российские налоговые службы значительно активизировались в конце 2020 года, поэтому стоит задуматься над достижением максимальной прозрачности своего бизнеса.

Что нужно учитывать при регистрации оффшора резидентами РФ:

  • валютный контроль предусматривает ограничение операций между резидентами в зарубежных банках;
  • надзорные органы РФ контролируют репатриацию выручки без привязки к резидентности партнера;
  • сделки по счетам зарубежных банков должны иметь паспорт;
  • в зависимости от расположения оффшора, выдвигаются требования к размерам резервов, возможным потерям и банковским операциям;
  • постановка оффшорного предприятия на учет в налоговых органах РФ необходима, если оно владеет недвижимостью, транспортом или образует постоянное представительство в пределах России.

Все операции на сумму, превышающую 600 тыс. российских рублей, подлежат обязательному контролю при выполнении следующих условий:

  • стороной сделки является компания или физическое лицо, проживающее на территории страны, не участвующей в противодействии отмыванию нелегальных доходов и борьбы с финансированием преступности;
  • сторона сделки – лицо, владеющее счетом в банковском учреждении такой юрисдикции;
  • одна из сторон транзакции – анонимный держатель счета;
  • зачисление/списание денег с участием счёта компании, регистрация которого состоялась менее 3 месяцев назад или с момента открытия не производились никакие операции;
  • стороной сделки является предприятие, организация, группировка, принадлежащая к экстремистским или террористическим группам, либо лицо, имеющее отношение к подобным ассоциациям.

Регистрация и деятельность оффшорных предприятий не запрещены законом, и не может быть запрещена в принципе. Если ваш бизнес располагается в пределах юрисдикции, входящей в перечень «несотрудничающих», это означает только повышенный и более жесткий контроль со стороны национальных регуляторов и налоговой службы.

Основные различия между резидентными и нерезидентными компаниями

Итак, мы разобрались, что оффшор может работать в областях, которые разрешены оффшорной юрисдикцией, не требуют лицензирования и специальных разрешений. По сути, нерезидентная компания ничем не отличается от резидентной в плане повседневных дел. Но отличается по степени конфиденциальности, безопасности и защите активов.

Конечно, нельзя сказать, что вы мгновенно получите 0% налогов, для своей IBC, скажем, на Каймановых островах. Нет, оффшор не работает так примитивно и не может так работать. В целях налогообложения компании из безналоговой юрисдикции определяется место эффективного управления, которым может быть государство, откуда управляется и контролируется фирма, где хранятся бухгалтерские записи, проводятся собрания акционеров, а директора осуществляют достаточный надзор.

То, что подойдёт одной бизнес-структуре, может принести проблемы для другой группы компаний. Нужно рассматривать возможности банковского обслуживания, которое не всегда доступно из-за особенно жесткого комплаенс-контроля. 

В поисках эффективного бизнес-решения иностранным бизнесменам и инвесторам нужно учесть:

  • корпоративные законы многих офшорных юрисдикций составлены для обеспечения конфиденциальности клиентов;
  • детали юридических лиц обычно не раскрываются общественности, фишинговым кредиторам или навязчивым иностранным сторонам;
  • сохранение анонимности затрудняется, если юрисдикция подписала CRS (Единый стандарт отчетности) либо имеет СИДН со страной вашего проживания;
  • законодательство о КИК в вашей родной юрисдикции может обязывать вас уведомлять налоговые органы о наличии такой организации за пределами страны проживания и подавать отчеты по прибыли/убыткам.

Однако многие государства без налогообложения нерезидентных компаний, например, Панама и Невис, известны законами о банковской тайне и крайне жесткими положениями о защите активов. Они не станут раскрывать ваши данные без официального судебного решения.

Какой тип бизнеса получает выгоду от оффшорной компании?

Оффшорные финансовые центры имеют благоприятные корпоративные законы и либеральные правила, дающие компаниям возможность существовать без ограничительных требований, высоких расходов на обслуживание и достаточно обременительной политики раскрытия данных.

В безналоговых юрисдикциях существуют защитные правовые механизмы, позволяющие диверсифицировать риски нерезидентов, которые направляют капитал в конкретную страну. Как итог – многие зарубежные банковские и финансовые учреждения создали свои строгие правила для защиты отрасли.

Максимальную выгоду от перехода в оффшор обычно получают бизнесмены, занятые в коммерческой и финансовой деятельности. Например:

  • сбережения, инвестиции;
  • e-commerce;
  • форекс плюс торговля ценными бумагами;
  • профессиональные услуги;
  • холдинги;
  • интернет-услуги;
  • международная торговля;
  • цифровые компании и IT;
  • организации, владеющие ИС.

Бизнес за пределами проживания реального владельца подходит для регистрации IBC с глобальной или нелокализованной структурой, включая брокеров, валютных трейдеров.

Форекс, криптовалюта, банки, страховая деятельность в оффшорных юрисдикциях требуют лицензирования.

Во многих случаях потребуется substance, в результате которого компания теряет свой безналоговый статус, соответственно – привилегию оффшора в плане снижения налогов. Важно рассматривать правила налогообложения иностранных компаний в конкретном государстве, а также возможность применения СИДН, что позволяет эффективно расширять бизнес, выходить на новые рынки и оптимизировать налогообложение с помощью иного механизма.

С помощью оффшора любой бизнес, который не зависит от физической инфраструктуры, дает больше возможностей для смены местоположения, активного развития и снижения налогов.

Например, вы принадлежите к гражданином страны с достаточно высокими налоговыми ставками, скажем, Великобритании, но проживаете в Таиланде. Допустим, ваш бизнес связан с электронной коммерцией, обработка платежей происходит в третьей стране. В такой ситуации вы можете зарегистрировать компанию и открыть оффшорный счет на территории Гонконга, где есть гораздо больше возможностей минимизировать фискальные платежи, чем при регистрации предприятия со счетом в Великобритании.

Оффшорный образ жизни и доступная деятельность

Для современного бизнесмена наиболее надежной стратегией остается формирование глобального мышления путем создания международных рычагов законного снижения налогов и диверсификации активов. Определяющая характеристика – страна постоянного проживания. Максимальной эффективности можно достичь, если с капиталом перемещается и сам владелец бизнеса. Но готовы ли вы постоянно переезжать для оптимизации фискальных расходов?

Если нет, рекомендуем оценить возможности получения второго паспорта за инвестиции. Причем далеко не всегда налоговое резидентство присваивается при проживании в стране от 183 дней в году, как в РФ. Поэтому каждый кейс, каждая структура рассматриваются индивидуально, в зависимости от конкретных бизнес-требований, конечной цели и видов планируемой деятельности.

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.