Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы 9:00-18:00 Вых
icon-skype-png icon-telegram-png icon-viber-png icon-whatsapp-png

Крупнейший портал о международной защите и диверсификации активов

Время работы
9:00-18:00 Вых
+372 5 489 53 37
+381 6911 12327

Какие есть 4 типа бизнес-структур для организации международной компании?

При организации международной компании следует предварительно определить, какая структура подходит в вашем случае. Это важно для оптимизации налогов, уровня защиты бенефициара и корпоративных сбережений.

4 типа бизнес структур

По умолчанию существует четыре структуры бизнеса, каждая из которых имеет свои дополнительные «ветви». Однако для выбора организационно-правовой формы международной компании достаточно изучить основные из них.

Что такое бизнес-структура и почему это важно для компаний

Бизнес-структура – это тип организационно-правовой (юридической) формы деятельности. При открытии новой компании, частной или международной, важно выбрать нужный тип коммерческой организации. 

Организационно-правовая форма не оказывает большого влияния на повседневную деятельность предпринимателя, но чрезвычайно важна для таких целей:

  • определения права собственности;
  • ограничения личной ответственности руководителей и акционеров компании;
  • уровня защиты личных и корпоративных активов;
  • управления налогами;
  • подготовки к расширению организации и мировой практики.

Кроме самой формы бизнеса, следует учитывать страну инкорпорации международной компании, что также имеет значение при налоговом планировании и защите капитала. Для снижения налоговой нагрузки многие предприниматели выбирают оффшорные компании, открыть которые можно в таких юрисдикциях:

  • США (некоторые штаты);
  • Великобритания;
  • Невис;
  • Белиз;
  • Острова Кука;
  • Сингапур;
  • ОАЭ и т. д.

Но даже при хороших условиях для международного бизнеса в одной юрисдикции, не всегда обеспечиваются аналогичные условия по банковским счетам в той же стране. И в этом случае лучше диверсифицировать капитал, предварительно получив одобрение банка или платежной системы, готовой открыть счет для международной компании под учредительством лица из определенной страны. 

sign
Оффшорная компания
Бесплатная консультация

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности, предпочитаемого налогового
режима, структуры компании и т.д.

подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.

Свяжемся с вами в течение 10 минут

Четыре типа бизнес-структур

При выборе структуры для организации зарубежного предприятия можно начать с самой простой формы, а впоследствии модернизировать компанию путем расширения и внесения изменений в документацию. Но это требует дополнительные расходы и требует решения административных вопросов. 

Многие учредители устанавливают тип бизнес-структуры на стадии регистрации компании за рубежом. Основные пункты, влияющие на выбор:

  • сфера деятельности и география клиентов/партнеров;
  • штат сотрудников и масштабы предприятия;
  • число учредителей;
  • сумма стартового капитала;
  • цели и задачи.

Справка: типы международных компаний отличаются от их видов.

Индивидуальный предприниматель

Самая простая форма – индивидуальный предприниматель. В разных странах налоги для ИП могут отличаться. Однако общие плюсы и минусы такой структуры схожи.

Преимущества ИП:

  • Простота регистрации ИП путем подачи заявки в «одно окно».
  • Минимальные затраты и отсутствие требований к уставному капиталу, акционерам и физическому офису.
  • Отсутствие разделения прибыли на корпоративном и личном уровнях. ИП по умолчанию принадлежит вся выручка.
  • Сквозная организация с точки зрения налоговых последствий, что предусматривает отсутствие налогов для бизнеса (корпоративных) и начисление их только на доход индивидуального предпринимателя физлица.
  • ИП может легко изменить свою форму в случае расширения деятельности.

Недостатки ИП:

  • Личная ответственность ИП по всем долговым обязательствам, включая налоги.

Справка: для цифровых кочевников и фрилансеров подходит именно ИП за счет низких налогов и отсутствия обязательств перед партнерами, акционерами или инвесторами.

Партнерство

Партнерства, или товарищества относятся к структурам, где учредителем может быть один партнер любой резидентности или несколько партнеров (физические и юридические лица). В зависимости от типа партнерских отношений (полное партнерство и с ограниченной ответственностью), бизнес может иметь глобальный масштаб. 

Типы партнерств:

  • Полное партнерство (GP), в котором партнерами выступают двое и более лиц. Бизнес разделен поровну между руководителями (партнерами) или на проценты согласно установленным условиям соглашения.
  • Партнерство с ограниченной ответственностью LP (Limited Partnership) предусматривает наличие минимум одного генерального партнера. Остальные партнеры не несут полную ответственность за долги и проблемы бизнеса, а относятся к категории ограниченных по ответственности и управлению партнеров.
  • LLP (Limited Liability Partnership) – партнерство, или товарищество с ограниченной ответственностью, где все партнеры не несут ответственность за долги и ошибки друг друга.

Limited Partnership признаны сквозной организацией аналогично ИП, где каждый партнер несет личную ответственность по уплате налогов. Это привлекает иностранных учредителей, которые зачастую регистрируют такие структуры в Канаде, Ирландии, на Сейшельских Островах, на Острове Мэн, в Великобритании и прочих юрисдикциях.

Преимущества партнерских отношений:

  • простота регистрации;
  • разделенная ответственность;
  • есть защита личной ответственности (финансовой и юридической);
  • можно снизить налоги на бизнес за рубежом.

Минусы регистрации партнерства:

  • конфликты между партнерами;
  • личные риски за счет отсутствия отделения бизнеса от физлица (партнера) и налоговой ответственности.

Корпорация

Корпорации представляют собой организационно-правовую форму, в которой компания или группа лиц (физических, юридических) действуют как единое юридическое лицо. В корпорации нет личной ответственности, хотя сама структура имеет многие права, которыми обладают физические лица. Например, выступать истцом в судах или быть привлеченным к ответственности, а также заключать контракты с другими организациями и государственными инстанциями.

В зависимости от страны регистрации корпорации, ее типы предусматривают различные аббревиатуры и названия. Например, Налоговое управление Соединенных Штатов определило две классификации корпораций:

  • Корпорация С (C corp) не является сквозной организацией, а налоги уплачиваются самой компанией и её акционерами на уровне личного дохода. Такие структуры предусматривают двойное налогообложение и чаще всего создаются в глобальных масштабах.
  • Корпорация S (S corp) отличается от корпорации C, так как имеет сквозное налогообложение, льготы по налогам и гибкие настройки.

Компании, зарегистрированные по форме IBC, также можно отнести к числу корпораций. Такой вариант подходит для оптимизации налогов, если открыть предприятие в одной из оффшорных юрисдикций:

  • Невис;
  • Белиз;
  • Сейшелы;
  • Панаме;
  • БВО;
  • Ангилья и других странах.

Плюсы корпораций:

  • защита ответственности акционеров и учредителей;
  • много возможностей по заключению контрактов и совершению сделок в статусе юрлица;
  • глобальный масштаб и неограниченные виды деятельности, в том числе лицензированные и высокорисковые;
  • корпорация обеспечивает бессрочное существование, где приход, уход акционеров, смена руководства не имеют значения.

Минусы регистрации корпораций:

  • высокие затраты на создание акционерного общества с определенными требованиями к сумме капитала и акциям;
  • требуется соблюдать административные и правовые нормы согласно стране инкорпорации бизнеса, в том числе по налоговому резидентству, отчетности, присутствию и прочим критериям.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)/(LLC)

Компания с ограниченной ответственностью – четвертая структура бизнеса, которая популярна среди иностранных инвесторов. Существуют местные и международные компании по форме, ООО/LLC. От этого зависят налоговые обязательства и льготы.

Также налоговая служба может рассматривать LLC как партнерство, товарищество, корпоративную структуру или ООО в классическом понимании. Это зависит от того, как будет структурирована компания, и какие правила установлены страной регистрации.

LLC (Limited Liability Company) – это товарищество, партнерство и ООО в одной структуре. Гибридный вариант бизнеса, который популярен в оффшоре за счет гибкой настройки, налогов и структурирования компании.

Плюсы ООО в оффшоре и за рубежом:

  • минимум требований к регистрации фирмы, где учредителем и единственным владельцем может быть иностранное лицо (компания или гражданин);
  • в ряде оффшоров открыть ООО можно без требований к уставному капиталу;
  • доступ к соглашениям об избежании двойного налогообложения;
  • отсутствие налогов в стране регистрации LLC при соблюдении ряда требований;
  • ООО позволяет защитить личные активы и ограничивает ответственность владельцев соразмерно сумме внесенного капитала;
  • можно выбрать режим налогообложения – сквозной или корпоративный;
  • экономия налогов.

Минусы LLC:

  • Доступно не для всех компаний, в том числе из числа лицензируемых (банки, страхование, торговля и т. д.).
  • Могут возникнуть сложности по налогам. Например, в США требуется заполнять несколько личных и корпоративных деклараций, а в зависимости от доли владения, бизнес может быть признан контролируемым (КИК), что также предусматривает налоговую отчетность по месту налогового резидентства бенефициара.

Плюсы и минусы каждой бизнес-структуры в контексте налогообложения

Чтобы понять, какую организационно-правовую форму лучше выбрать для оптимизации налогов, изучите краткие характеристики каждой из них.

Тип структуры бизнесаПреимуществаНедостатки
Индивидуальный предпринимательНалоги платит только сам ИП, на корпоративном уровне налоги отсутствуют.
Простая форма.
Минимальные требования к отчетности.
Неограниченная личная ответственность.
Трудно получить финансирование для бизнеса.
Нет вечного существования.
ПартнерствоСквозная организация, где налоги платят лично партнеры.
Корпоративные налоги не взимаются.
Простая форма бизнеса.
Может быть неограниченная личная ответственность.
Требуется соглашение о партнерстве.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО)Ограниченная ответственность по налогам и управлению компанией.
Гибкая структура, которая может быть настроена как товарищество, корпорация или ООО. 
Нет налогов на корпоративный доход.
Не признана за пределами США.
В США не признается на федеральном уровне.
C corporationОграниченная ответственность.
Неограниченное количество акционеров.
Подходит для IPO и внешних инвесторов.
Постоянное существование.
Налоги уплачиваются на личном и корпоративном уровнях.
Дорогое обслуживание.
Усиление регулирования и надзора.
S corporationОграниченная ответственность.
Сквозные налоги.
Нет налогов на корпоративный бизнес.
Число акционеров может быть ограничено.
Не признана всеми государствами.

Как выбрать структуру для своего бизнеса? Наши специалисты предлагают полный сервис по корпоративным, банковским, иммиграционным и инвестиционным вопросам. 

Нужна консультация?
Помогите сделать наш портал еще детальней, актуальней и полезней для Вас и Вашего бизнеса.

Адрес вашей почты не будет опубликован.