Прежде чем начать свой международный бизнес, важно предварительно определить, какая бизнес-структура подходит в вашем случае. Это важно для оптимизации налогов, уровня защиты бенефициара и корпоративных сбережений, а также для масштаба бизнеса и его географии охвата.
По умолчанию существует четыре структуры бизнеса, каждая из которых имеет свои дополнительные «ветви». Однако для принятия правильного решения относительно организационно-правовой формы международной компании достаточно изучить 4 типа бизнес-структур.
Регистрация оффшорной (международной) компании – трудоемкий процесс, который лучше доверить опытным экспертам мирового уровня. Обратитесь за личной консультацией к нашим специалистам и получите полный комплекс услуг «под ключ».
Бесплатная консультация
подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового
режима,
структуры компании и т.д.
подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.
Что такое бизнес-структура и почему это важно для компаний
Бизнес-структура – это тип организационно-правовой (юридической) формы деятельности. При открытии новой компании, частной или международной, важно правильно определиться с типом коммерческой организации.
При этом выбранная бизнес-структура не оказывает большого влияния на повседневную деятельность предпринимателя, но чрезвычайно важна для таких целей:
- определения права собственности;
- ограничения личной ответственности руководителей и акционеров компании;
- уровня защиты личных и корпоративных активов;
- управления налогами на бизнес;
- подготовки к расширению организации и мировой практики.
Кроме само́й формы бизнеса, следует обратить внимание и на страну инкорпорации международной компании, что также имеет огромное значение при налоговом планировании и защите капитала. Сегодня в приоритете остаются оффшорные компании, открыть которые можно в таких юрисдикциях:
- США (некоторые штаты);
- Великобритания;
- Невис;
- Белиз;
- Острова Кука;
- Сингапур;
- ОАЭ и т. д.
Но даже при хороших условиях для международного бизнеса в одной юрисдикции, не всегда обеспечиваются аналогичные условия по банковским счетам в той же стране. И в этом случае лучше диверсифицировать капитал, предварительно получив одобрение банка или платежной системы, готовой открыть счет для международной компании под учредительством лица из определенной страны.
Предлагаем полный сервис по банковским продуктам для международных компаний и частных предпринимателей за рубежом! Откройте счет быстро, безопасно и удаленно, обратившись к экспертам нашего портала!
Четыре типа бизнес-структур
При выборе структуры для организации предпринимательской деятельности можно начать с самой простой и доступной формы, а впоследствии модернизировать компанию путем расширения и внесения изменений в документацию, в том числе организационно-правовую форму. Однако следует учитывать, что такой вариант предусматривает дополнительные финансовые расходы и требует решения административных вопросов.
Как правило, большинство учредителей устанавливают тип бизнес-структуры на стадии создания компании за рубежом. Основные пункты, влияющие на выбор:
- сфера деятельности и география клиентов/партнеров;
- штат сотрудников и масштабы бизнеса;
- число учредителей;
- сумма стартового капитала;
- цели и задачи.
Важно понимать, что типы международных компаний отличаются от их видов. Об этом можно более подробно узнать из наших материалов.
Чтобы правильно определить, какую компанию лучше и выгоднее открыть за рубежом в конкретном случае, обратитесь за личной консультацией к экспертам нашего портала.
Индивидуальный предприниматель
Самая простая и доступная структура бизнеса – индивидуальный предприниматель. В разных странах налоги для ИП могут отличаться. Однако общие плюсы и минусы такой структуры бизнеса схожи.
Преимущества ИП:
- Простота регистрации ИП путем подачи заявки в «одно окно».
- Минимальные затраты и отсутствие требований к уставному капиталу, акционерам и физическому офису.
- Отсутствие разделения прибыли на корпоративном и личном уровнях. ИП по умолчанию принадлежит вся выручка от бизнеса.
- Сквозная организация с точки зрения налоговых последствий, что предусматривает отсутствие налогов для бизнеса (корпоративных) и начисление их только на доход индивидуального предпринимателя физлица.
- ИП может легко изменить свою бизнес-структуру в случае расширения деятельности.
Недостатки ИП как бизнес-структуры:
- Личная ответственность ИП по всем долговым обязательствам, включая налоги.
Справка: для цифровых кочевников и фрилансеров ИП является наиболее подходящим типом бизнеса за счет низких налогов и отсутствия обязательств перед партнерами, акционерами или инвесторами.
Партнерство
Партнерства, или товарищества относятся к бизнес-структурам, где учредителем может быть один партнер любой резидентности или несколько партнеров (физические и юридические лица). В зависимости от типа партнерских отношений (полное партнерство и с ограниченной ответственностью), бизнес может иметь глобальный масштаб и оставаться наиболее выгодным по всем критериям.
Типы партнерств:
- Полное партнерство (GP), в котором партнерами выступают двое и более лиц. Бизнес в полном партнерстве разделен поровну между руководителями (партнерами) или на проценты согласно установленным условиям соглашения.
- Партнерство с ограниченной ответственностью LP (Limited Partnership) предусматривает наличие минимум одного генерального партнера. Остальные партнеры не несут полную ответственность за долги и проблемы бизнеса, а относятся к категории ограниченных по ответственности и управлению партнеров.
- LLP (Limited Liability Partnership) – партнерство, или товарищество с ограниченной ответственностью, где все партнеры не несут ответственность за долги и ошибки друг друга.
Limited Partnership признаны сквозной организацией аналогично ИП, где каждый партнер несет личную ответственность по уплате налогов. Это привлекает иностранных учредителей, которые зачастую регистрируют такие структуры в Канаде, Ирландии, на Сейшельских Островах, на Острове Мэн, в Великобритании и прочих юрисдикциях.
Преимущества партнерских отношений:
- простота регистрации бизнес-структуры;
- разделенная ответственность;
- есть защита личной ответственности (финансовой и юридической);
- можно снизить налоги на бизнес за рубежом.
Минусы регистрации партнерства:
- конфликты между партнерами;
- личные риски за счет отсутствия отделения бизнеса от физлица (партнера), налоговой ответственности.
Где лучше и выгоднее открыть партнерство для международного бизнеса и оптимизации налогов? Свяжитесь с нашими специалистами и получите полный комплекс услуг по данной теме!
Корпорация
Корпорации представляют собой организационно-правовую форму, в которой компания или группа лиц (физических, юридических) действуют как единое юридическое лицо. В корпорации нет личной ответственности, хотя сама структура имеет многие права, которыми обладают физические лица. Например, выступать истцом в судах или быть привлеченным к ответственности, а также заключать контракты с другими структурами, организациями и государственными инстанциями.
В зависимости от страны регистрации данной структуры, типы корпораций предусматривают различные аббревиатуры и названия. Например, Налоговое управление Соединенных Штатов определило две классификации корпораций:
- Корпорация С (C corp) не является сквозной организацией, а налоги уплачиваются самой компанией и её акционерами на уровне личного дохода. Такие структуры бизнеса предусматривают двойное налогообложение и чаще всего создаются в глобальных масштабах.
- Корпорация S (S corp) отличается от корпорации C, так как предусматривает сквозное налогообложение, льготы по налогам и гибкие настройки.
Компании, зарегистрированные по форме IBC, также зачастую относят к числу корпораций. Такой вариант будет оптимальным для оптимизации налогов, если открыть бизнес в одной из оффшорных юрисдикций:
- Невисе;
- Белизе;
- Сейшелах;
- Панаме;
- БВО;
- Ангилье и ряде других стран.
Плюсы корпораций:
- защита ответственности акционеров и учредителей бизнеса;
- широкий спектр возможностей по заключению контрактов и совершению сделок в статусе юрлица;
- глобальный масштаб и неограниченные виды деятельности, в том числе лицензированные и высокорисковые;
- корпорация обеспечивает бессрочное существование, где приход, уход акционеров, смена руководства не имеют значения.
Минусы регистрации корпораций:
- высокие затраты на создание акционерного общества с определенными требованиями к сумме капитала и акциям;
- требуется соблюдать административные и правовые нормы согласно стране инкорпорации бизнеса, в том числе по налоговому резидентству, отчетности, присутствию и прочим критериям.
Изучите актуальные предложения по регистрации международной бизнес-корпорации IBC и воспользуйтесь услугами профессионалов!
Общество с ограниченной ответственностью (ООО)/(LLC)
Компания с ограниченной ответственностью – четвертая структура бизнеса, которая является самой популярной среди иностранных инвесторов. Существуют местные и международные компании по форме, ООО/LLC, что влияет на налоговые обязательства и льготы.
Также налоговая служба может рассматривать LLC как партнерство, товарищество, корпоративную структуру или ООО в классическом понимании. Это зависит от того, как будет структурирована компания и какие правила установлены страной регистрации бизнеса.
LLC (Limited Liability Company) – это товарищество, партнерство и ООО в одной структуре. Гибридный вариант бизнеса, который очень популярен в оффшоре за счет гибкой настройки и выгодных условий по учреждению, налогам и структурированию компании под определенные цели и задачи.
Плюсы ООО в оффшоре и за рубежом:
- минимум требований к регистрации бизнеса, где учредителем и единственным владельцем может быть иностранное лицо (компания или гражданин);
- в ряде оффшоров открыть ООО можно без требований к уставному капиталу;
- доступ к соглашениям об избежании двойного налогообложения;
- отсутствие налогов в стране регистрации LLC при соблюдении ряда требований;
- ООО позволяет защитить личные активы и ограничивает ответственность владельцев соразмерно сумме внесенного капитала;
- есть возможность выбрать режим налогообложения – сквозной или корпоративный;
- экономия налогов.
Минусы LLC:
- Доступно не для всех компаний, в том числе из числа лицензируемых (банки, страхование, торговля и т. д.).
- Могут возникнуть сложности по налогам. Например, в США требуется заполнять несколько личных и корпоративных деклараций, а в зависимости от доли владения, бизнес может быть признан контролируемым (КИК), что также предусматривает налоговую отчетность по месту налогового резидентства бенефициара.
Где выгоднее открыть LLC иностранцам в 2023 году? Посетите страницу наших услуг по данной теме, чтобы выбрать подходящий для вас вариант. За личной консультацией обращайтесь в онлайн-чат и по указанным на сайте контактам.
Плюсы и минусы каждой бизнес-структуры в контексте налогообложения
Чтобы понять, какую структуру лучше открыть для оптимизации налогов, стоит изучить краткие преимущества и недостатки каждого типа компаний.
| Тип структуры бизнеса | Преимущества | Недостатки |
| Индивидуальный предприниматель | Налоги платит только сам ИП, на корпоративном уровне налоги отсутствуют. Простая / недорогая бизнес-структура. Минимальные требования к отчетности. | Неограниченная личная ответственность. Трудно получить финансирование для бизнеса. Нет вечного существования. |
| Партнерство | Сквозная организация, где налоги платят лично партнеры. Налоги на корпоративный бизнес не взимаются. Простая / недорогая бизнес-структура. | Может быть неограниченная личная ответственность. Обязательно наличие соглашения о партнерстве. |
| Общество с ограниченной ответственностью (ООО) | Ограниченная ответственность по налогам и управлению бизнесом. Гибкая структура, которая может быть настроена как товарищество, корпорация или ООО. Нет налогов на корпоративный бизнес. Гибкость в выборе налоговой структуры. | Не признана за пределами США. В США не признается на федеральном уровне. |
| C corporation | Ограниченная ответственность. Неограниченное количество акционеров. Предпочтительна для IPO и внешних инвесторов. Постоянное существование. | Налоги уплачиваются на личном и корпоративном уровнях. Дорогое обслуживание. Усиление регулирования и надзора. |
| S corporation | Ограниченная ответственность. Сквозные налоги. Нет налогов на корпоративный бизнес. | Число акционеров может быть ограничено. Не признана всеми государствами. |
Как выбрать структуру для своего бизнеса? Чтобы не ошибиться и сделать правильный выбор, необходимо посоветоваться с профессиональными экспертами.
Наши специалисты имеют огромный опыт и предлагают полный сервис по корпоративным, банковским, иммиграционным и инвестиционным вопросам.
Воспользоваться нашими услугами могут жители любых государств. Для обратной связи достаточно отправить сообщение на электронную почту: info@offshore-pro.info или связаться с консультантами, посетив раздел «Контакты».
