Использование оффшорных компаний не только в России, а и во всем мире улучшает эффективность бизнеса за счет лучшего контроля над денежными потоками, снижения налоговой нагрузки. А еще повышает уровень безопасности бизнеса, обеспечивает его защиту от конкурентов и недоброжелателей. Давайте рассмотрим, как удачно использовать возможности оффшорной компании в России.
Преимущества оффшорной компании для российского бизнеса
Российских предпринимателей интересует использование оффшорных компаний по следующим причинам:
Простота
Обычно создать юрлицо за границей удастся за срок от 1 дня, в зависимости от действующей процедуры. К учредителям и непосредственно к компании требования минимальные. Также не возникнет сложностей с администрированием — отчетность либо отсутствует, либо минимальная. Однако в последнее время все чаще требуется substance и периодическая сдача отчетности об экономическом присутствии. Это связано с ужесточением борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма на международном уровне.
Выход на международные рынки
Уровень доверия к иностранной компании выше, чем к российской, плюс к последним могут настороженно относится по причине наличия международных санкций. Поэтому иностранные фирмы часто используются в России, чтобы избежать трудностей во время сотрудничества с зарубежными контрагентами.
Доступ к новым банковским услугам
Иностранные юрлица, открыв счет в иностранном банке получают доступ к широкому спектру финансовых услуг, в частности к более дешевым кредитам и программам финансирования.
Снижение налоговых расходов на законных основаниях
Оффшорные компании обычно открываются в юрисдикциях, где низкий уровень налогообложения на мировой доход, что позволяет сэкономить значительные средства и лучше развивать бизнес.
Конфиденциальность
Реестры компаний в оффшорных странах обычно закрыты от публичного доступа. Однако доступ к ним можно получить с помощью судебных решений. Сложность подачи иска и судебного разбирательства уже зависит от юрисдикции.
Для чего используются оффшоры российским предпринимателем
Сегодня иностранные юрисдикции, российскими компаниями больше используются для защиты собственного бизнеса. Действующее международное и российское законодательство не позволяет применять оффшоры для вывода капитала и уклонения от налогов, как это было раньше. Многие островные юрисдикции сегодня требуют обязательного наличия substance. Поэтому оффшоры больше стали применяться российскими бизнесменами не просто для оптимизации фискальной нагрузки, а для создания центра экономических и личных интересов.
Учитывая свойства оффшорных фирм и современные тенденции, российский бизнес чаще всего их использует для решения следующих задач:
- Гражданство. Часто в оффшорных юрисдикциях действуют программы инвестиционного гражданства позволяющие получить паспорт вложив капитал в недвижимость либо в определенные сферы экономики. А наличие еще одного паспорт увеличивает мобильность российского бизнесмена, позволяет посещать другие страны с минимальными бюрократическими препятствиями.
- Наследство. Накопив состояние предпринимателю важно его сохранить. Используя иностранные трасты, удается избежать конфликтов во время борьбы за капитал между наследниками. Трасты не подчиняются российским и другим законам, а активы вложенные в фонд перестают принадлежать бизнесмену, однако за последним закрепляется право ими пользоваться. Кредиторы и наследники не могут забрать деньги через суд, так как собственности в учредителя траста нет, а иностранные суды не принимают решения о взыскании активов с фондов.
- Экспортно-импортные операции (торговля, перевозки, услуги). Покупка российской фирмой: продукции, сырья, материалов в иностранной компании, расположенной в низконалоговой юрисдикции, за более высокой ценой. В результате вся прибыль остается в иностранной компании, которая приобрела товар по цене значительно ниже продажной. Однако необходимо учитывать, что при стремительном росте курса валюты, российская компания может получить прибыль за счет курсовой разницы.
- Инвестиции. Иностранная компания используется в роли холдинга, управляющего акциями реальных компаний, принадлежащих российскому предпринимателю и соответственно получающая процентную прибыль. Также иностранное юрлицо рационально применять для осуществления совместных проектов с зарубежными партнерами.
- Владение недвижимостью. Фирма за границей, используется для владения иностранной и российской недвижимостью. От сдачи которой в аренду, она получает стабильную прибыль.
- Защита бизнеса. Компания заграницей в юрисдикции с хорошей судебной системой позволит уберечь личные активы от посягательств конкурентов.
- Контроль над денежными потоками. Иностранные компании являются хорошим инструментом для контроля над денежными потоками внутри большой бизнес-структуры.
- Положительный имидж. Наличие юрлица в престижной юрисдикции повышает респектабельность бизнеса, позволяет ему легче преодолевать преграды и пользоваться уважением у партнеров.
- Налоговая оптимизация. Используя российские соглашения об избежании двойного налогообложения, можно снизить фискальную нагрузку, в частности при выплате: процентов, дивидендов, роялти.
- Валюта. Наличие иностранного оффшора значительно упрощает российским бизнесменам расчеты в иностранной валюте. Им не приходится ее менять по невыгодному курсу, а еще позволяет избежать ограничений, связанных с валютным контролем в России.
Однако перед тем, как использовать возможности оффшорной компании в России, следует тщательно изучить требования и ограничения, которые накладываются на бизнесмена.
Бесплатная консультация
подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового
режима,
структуры компании и т.д.
подбор подходящей юрисдикции исходя, из вида деятельности, предпочитаемого налогового режима, структуры компании и т. д.
Ограничения связанные с оффшорной компанией
Российское законодательство не запрещает гражданам (кроме госслужащих) регистрировать либо покупать готовые иностранные компании. Однако устанавливает ряд требований, обязательных к выполнению такими бизнесменам, а именно:
- уведомлять налоговый орган о любой сделке, если доля участия в капитале иностранной фирмы превышает 10% (регистрация, ликвидация, покупку чужой доли, продажа своей части);
- ежегодно подавать специальную отчетность;
- платить налоги с прибыли.
За нарушение требований налогового законодательства предусмотрены штрафы и уголовная ответственность.
Учитывая постоянно меняющееся законодательство и достаточно жесткие наказания за его нарушения, мы рекомендуем заниматься структурированием бизнеса под контролем опытных юристов. Обратившись к нам, вам удастся избежать сложностей и препятствий, возникающих при регистрации иностранных фирм. Пишите нам в онлайн-чат или оставляйте контакты в специальной форме. Наши эксперты свяжутся с вами в течение суток.
Как лучше всего использовать оффшоры для компаний из России?
Оффшоры перестают быть инструментами для вывода капитала. Они сейчас используются для защиты бизнеса, повышения уровня контроля над денежными потоками, созданием оптимальной структуры для бизнеса.
Размеры штрафов за нарушение законодательства в сфере КИК?
Неуплата налога с прибыли КИК – 20% от суммы неуплаченного налога минимум 100 000 рублей; неподача отчетности – 500 000 рублей за каждую иностранную компанию; неподача уведомления об участии в капитале – 50 000 рублей; неподача документов, подтверждающих освобождение прибыли от налогообложения – 1 000 000 рублей.
Кто отвечает за удержание налога с нерезидента у источника выплаты?
Согласно российскому законодательству за удержание налога у источника выплаты отвечает налоговый агент, то есть российская компания, которая перечисляет доход нерезиденту. Например, оплачивая дивиденды, проценты или роялти российская компания обязана удержать налоги, однако еще необходимо учитывать условия соглашений об избежании двойного налогообложения.
