27 декабря 2016 года, в ходе публичного обсуждения, в Сингапуре предложили обязать компании и товарищества хранить информацию о своих бенефициарных владельцах.
В ходе этого публичного обсуждения изменений в корпоративное законодательство, Орган по корпоративному и бухгалтерскому контролю Сингапура, а также Министерство Финансов Сингапура предложили обязать компании и товарищества с ограниченной ответственностью вести реестры их бенефициаров. Соответствующие поправки планируется внести в законы «О компаниях» (Companies Act) и «О товариществах с ограниченной ответственностью» (Limited Liability Partnership Act).
Основные предлагаемые изменения в корпоративное законодательство следующие:
- вести требования для сингапурских компаний (за исключением тех, чьи акции котируются на бирже, и которые являются финансовыми организациями) и сингапурских товариществ с ограниченной ответственностью о ведении реестров их контролирующих лиц. Хранить реестры необходимо по месту зарегистрированного адреса или зарегистрированного адреса агента, который подает документы и информацию о компании в государственные органы;
- вести требование для зарегистрированных в Сингапуре филиалов иностранных компаний о ведении реестров контролирующих лиц и публичного реестра акционеров;
- обязать ликвидаторов хранить документацию ликвидированных сингапурских компаниях и товариществ с ограниченной ответственностью в течении 5-ти лет вместо 2-х;
- исключить возможность для сингапурских компаний и товариществ с ограниченной ответственностью уничтожать свою документацию ранее установленного законом срока, если товарищество или компания были ликвидированы по инициативе кредиторов, партнеров или участников;
- обязать управляющих, руководителей и партнеров ликвидированных сингапурских компаний и товариществ с ограниченной ответственностью хранить реестры контролирующих лиц (бенефициаров) и бухгалтерские документы компаний и товариществ в течении 5-ти лет;
- запретить выпуск и передачу акций на предъявителя для зарегистрированных в Сингапуре филиалов иностранных компаний;
- обязать номинальных директоров декларировать свой номинальный статус и раскрывать лица, в пользу которых они действуют. Информацию нужно хранить в офисе сингапурской компании и по запросу предоставлять Регистратору компаний и правоохранительным органам Сингапура.
Таким образом, обязанность по ведению реестров контролирующих лиц предлагается возложить на:
- компании в Сингапуре;
- товарищества с ограниченной ответственностью в Сингапуре;
- филиалы иностранных компаний, зарегистрированные в Сингапуре.
Под контролирующими лицами подразумеваются физические или юридические лица, имеющие либо:
- «существенный контроль» над компанией в Сингапуре (то есть обладают правом назначать или смещать директоров, оказывают влияние на принятие решений), либо
- «существенное участие» в капитале (более чем 25%).
Новые сингапурские компании и товарищества предлагается обязать создавать реестр бенефициаров в течении 30 дней с даты учреждения. Существующие компании или товарищества должны будут создать такие реестры в течении 60-ти дней с момента вступления в силу этих новых требований.
Реестры контролирующих лиц должны будут включать в себя:
- полные имена бенефициаров, их гражданство, даты рождения, адреса проживания, номера паспортов или других удостоверений личности;
- даты, с которых они стали/перестали быть контролирующими лицами компании или товарищества;
- сведения о том, обладают ли эти контролирующие лица значительным контролем над компанией или товариществом.
Бенефициаров предлагается также обязать уведомлять сингапурские компании или товарищества о любых изменениях в вышеперечисленных данных (обновленную информацию нужно будет вносить в реестр в течении 2-х дней со дня ее получения).
Доступ к реестрам будет иметь Регистратор компаний по его запросу. Министерство финансов Сингапура оставило за собой право потребовать от Регистратора компаний создать центральный реестр контролирующих лиц компаний и товариществ (в случае, если подобные центральные реестры бенефициаров станут международным признанным стандартом). Публичный доступ к информации не предполагается.
Все эти предлагаемые изменения нацелены на повышение прозрачности о бенефициарных владельцах компаний и товариществ, особенно в тех случаях, когда акционером компании в Сингапуре является другая компания, учрежденная в оффшорной юрисдикции, где нет даже публичных реестров акционеров.
Предполагается внесение также некоторых других изменений. Например, изменение сроков проведения ежегодного общего собрания акционеров, а также порядка определения и смены финансового года сингапурских компаний. Планируется также ввести опцию отказа от проведения ежегодного общего собрания акционеров при соблюдении некоторых условий с целью упрощения процесса администрирования компаний. Кроме того, было предложено устранить требование для сингапурских компаний и товариществ об использовании корпоративной печати.
Если Вы планируете зарегистрировать компанию в Сингапуре и/или открыть иностранный банковский счет, а также у Вас есть дополнительные вопросы, пишите на e-mail info@offshore-pro.info.
