Система автоматического обмена финансовой информацией между большинством стран мира (CRS), заработавшая в 2018 году, привела к тому, что пользоваться прежними оффшорными структурами стало опасно из-за отсутствия конфиденциальности и угроз возникновения налоговых и судебных претензий.
Давайте разберёмся, как должна быть устроена оффшорная компания в 2020 году с точки зрения 3-х простых причин необходимости её существования:
- иностранная компания должна сохранять приватность своих владельцев,
- оффшорная компания должна оставаться способной к активной деятельности,
- деятельность зарубежной компании должна вестись абсолютно законным способом,
- управление структурой оффшорной компании должна осуществляться по возможности легко и удаленно.
Конечно, многое зависит от специфики конкретного бизнеса в той или иной стране, но мы будем говорить об общих подходах, удовлетворяющих вышеуказанные причины эффективности использования оффшорных компаний.
Также речь идет не только о компаниях, которые уже существуют, но и о тех странах и структурах, которые могут быть зарегистрированы вновь, или чей бизнес может быть редомицилирован.
Ниже приведены основные вопросы, на которых следует сосредоточить внимание до того, как приступить к описанию того, как должна быть устроена ваша компания в 2020 году?
- Участвует ли страна, в которой зарегистрирована ваша иностранная компания, в автоматическом обмене?
- Кто осуществляет непосредственное руководство операционной деятельностью компании? Это вы сами или подконтрольное вам лицо?
- Кто юридически владеет компанией? Граждане какой страны владеют акциями или долями оффшорной компании?
- Где хранится информация об управляющих компанией и банковским счетом? Это ваши внутренние реестры? У регистрирующего агента, или в государственных структурах страны, где зарегистрирована ваша компания?
- Насколько конфиденциальна информация об управляющих и владельцах компании? Прописана ли защита этой конфиденциальности в законодательстве страны регистрации оффшорной компании?
- Есть ли в стране регистрации вашей компании договор об избежании двойного налогообложения со страной вашего налогового резидентства?
- Участвует ли страна, где у вас открыт иностранный счет в автоматическом обмене данными со страной вашего налогового резидентства?
Ответы на эти вопросы уже дадут вам понимание как нужно структурировать свою оффшорную компанию в 2020 году. Если у вас не возникнет этого понимания, то давайте разбираться дальше.
Как можно понять из выше заданных вопросов, есть 3 основные персоны, которые важны в структуре практически любой оффшорной компании и закреплены законодательно в большинстве оффшорных стран:
- секретарь компании, т.е. персона, которая отвечает за все ваши корпоративные документы, а также годовые отчеты и деятельности вашей компании,
- директор компании, т.е. человек, который формально или фактически ведёт всю операционную деятельность компании,
- владельцы компании, или бенефициары, или акционеры, или партнеры, если это простое товарищество в Канаде (LP),
Это 3 основные структурные единицы, которых будут запрашивать банковские, силовые, налоговые или судебные органы в поисках той или иной информации о деятельности вашей компании. Потенциально, все эти три персоны могут быть номинальными и сочетаться различным образом. Но, это чревато тем, что в какой-то момент служба комплаенс вашего банка, расположенного, допустим, в другой стране, выяснит этот факт. Это может грозить отказом в обслуживании, либо даже блокировке ваших средств на счету до выяснения всех вопросов, которые возникли по вашей деятельности у службы комплаенс.
К 2019 году, закончились те времена, когда банкам было абсолютно всё равно как и откуда поступают средства на ваши счета. Сейчас, всё должно быть максимально понятно и прозрачно для службы комплаенс банка. Иначе, это может всё закончиться не только потерей средств из-за налоговых претензий, но и уголовным преследованием в странах с валютным контролем, резидентным типом налогообложения и уголовным кодексом, с сильным экономическим составом преступлений. Например, если вы — владелец оффшорной компании, зарегистрированной в стране из черного списка ФНС, а также налоговый и фактический резидент Российской Федерации.
Поэтому, чтобы не попасть под блокировку иностранных счетов или тем более расследование любого типа, мы рекомендуем обратить внимание на следующие важные моменты при структурировании компании:
- Ответственно подойти к выбору места регистрации вашей иностранной компании. В 2020 году центры налоговых привилегий сместились от классических оффшорных юрисдикций в страны с общим налогообложением, но имеющие ряд преимуществ. Например, для работы в Европе с последующей возможностью получения гражданства, выгодно регистрировать компании в Венгрии (налог на прибыль компаний — 9%, т.е. один из самых низких в Европе). Для работы в США, выгодно регистрировать компанию в Канаде (LP).
Мы даже сравнили две эти страны в отдельной статье: “Сравнение Венгрии и Канады для регистрации компании и открытия зарубежного счета“. Выбирайте.
Если ваш бизнес связан с онлайн казино, то места в Европе лучше Гибралтара, вам лучше не найти. Прочтите об этом в нашей статье: “Удивительный и элитный оффшор Гибралтар – для VIP персон, HNWI и крупнейших казино мира“.
Обратите внимание, что такие страны, как США, Великобритания, Канада, о-ва Мэн, Джерси, Гернси и, вероятнее всего, что также Гибралтар, не передают данные в автоматическом режиме в налоговые органы России.
Кроме того, практически все страны требуют доказательства пребывания вашей компании в стране регистрации. Поэтому выбирайте те страны, где можно за разумные деньги арендовать фактический адрес, а также нанять профессионального секретаря (он же может быть и номинальным директором).
В стране регистрации оффшорной компании очень важно иметь постоянный телекоммуникационный доступ к месту нахождения вашей компании в стране регистрации (телефон/интернет). В этом смысле, островные государства, типа Каймановых островов, могут надолго потерять связь во время муссонных ураганов.
Если у вас серьезные планы на вашу компанию, то не нужно надеяться на хорошую погоду. Застрахуйте себя от этого. Есть страны с более надежными каналами связи. Особенно, если ваша компания будет не полочной, а вести активную бизнес деятельность.
2. Номинальные услуги лучше всего заказывать у компаний с репутацией, а также обладающими молодыми и образованными сотрудниками из числа местной администрации. Лучше даже выбрать не номинальных директоров, а заказать профессиональные управленческие услуги, которые будут стоить дороже, но вашими делами будут заниматься профессионально. Это значит, что вся информация будет приниматься вовремя и доходить до вас с минимальной задержкой. Зачастую это крайне актуально. Особенно при возникновении судебных споров на территории США, где неявка или игнорирование требований суда будут решаться в пользу истца в 100% случаев. Представьте, если ваш номинальный директор пропустил письмо или звонок из судебной системы США. Понимаете в какие потери это может для вас обернуться?
Не стоит на этом экономить.
Оффшорные профессиональные управленческие услуги особенно важны в том случае, если вы формально не являетесь акционером, а осуществляете управление компанией по системе доверенностей.
Наиболее распространенный способ сделать так, чтобы номинальный директор корпорации предоставил вам доверенность по всем вопросам, связанным с управлением корпорацией. Это позволит вам действовать вместо должностного лица компании, фактически, не будучи таковым.
Вы можете подписывать соглашения, открывать счета от имени компании или что-либо еще, что требуется для ежедневного управления компанией. Это обеспечит вам высокий уровень защиты, сохраняя контроль над компанией.
А вот секретаря компании лучше всего нанять в виде профессиональной услуги по управлению компанией. Ведь все реестры компании будут храниться именно у секретаря, либо у регистрирующего агента.
Профессиональный секретарь обеспечит вам круглосуточный прием и передачу вам любой информации, приходящий на ваш юридический адрес. Тем не менее, в случае любого судебного иска, выдвинутого против вас, тот факт, что у вас есть доверенность, действующая от имени компании, должна быть тщательно изучена, чтобы определить, действовали ли вы, поскольку компания может быть признана продолжением вас самих. Именно поэтому нужно задуматься о системе отдельных доверенностей на различные оперативные действия.
Если система доверенностей кажется вам рискованной, есть способы, с помощью которых вы можете не связывать свое имя вообще каким-либо образом с компанией. Это делается для того, чтобы не подписывать какие-либо корпоративные документы от имени компании. Номинальные директора могут быть призваны подписывать, где это необходимо, необходимые корпоративные решения и деловые соглашения всех типов, и даже выступать в качестве подписанта на банковских и инвестиционных счетах.
Вы будете лишь конечным бенефициаром трастового или инвестиционного фонда, который является выгодоприобретателем от деятельности данной оффшорной компании.
Здесь нужно отметить, что если вы ведете активный и открытый бизнес, то вам нет необходимости скрывать себя за номиналами, т.к. в систему автоматического обмена информацией попадают лишь компании пассивные, а также с остатком на 31 декабря каждого года на банковском счете, превышающем 250’000 USD.
Если грамотно вести активную деятельность, то легко можно избегать попадания в автоматическую систему передачи финансовой информации.
3. Особый подход к выбору иностранного банка или платежной системы для открытия счета. Здесь всё просто. Нужно четко спланировать свою деятельность в данном банке. Т.е. определить какие операции и объемы вы планируете здесь проводить. Если вы хотели бы что-то изменить или увеличить, то лучше это согласовать с банковскими менеджерами, либо задуматься об открытии альтернативных иностранных счетов под другие виды деятельности.
При открытии счета в иностранной банке, важно будет подтвердить ваше фактическое присутствие в стране регистрации компании. Поэтому лучше всего первый счет открывать в стране регистрации компании, а дальше задумываться о филиалах или дочерних компаниях в тех странах, где будет генерироваться ваша выручка.
Кроме того, возможна проверка со стороны службы комплаенс банка вашего рода деятельности, ваших интернет-ресурсов и источников происхождения ваших средств, вплоть до того факта были ли уплачены налоги с поступающих к вам на счет средств от учредителей в виде уставного капитала.
Это общемировые правила ведения бизнеса, которые сформировались в 10-е годы 21-го века на фоне процессов деофшоризации. Поэтому к этому нужно относиться с пониманием, как в суровому северному климату. Не более того. Всё — преодолимо, а также прибыльно и продуктивно, при ответственном и грамотном подходе к вашему бизнесу.
Бесплатная консультация
по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.
по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.
4. Ведение бухгалтерской и управленческой отчетности. В 2020 году нужно будет особое внимание уделять именно этим вопросам. Усиление контроля над предпринимательской деятельностью, особенно проводимой иностранными лицами, может привести к любым запросам, от любых органов, в самый неудобный момент. Поэтому отчетность, отчетность и ещё раз отчетность.
Вне зависимости от того сдаете вы её в фискальные органы или нет. Это важно для банков, для инвесторов, для судов, для кредиторов, для вас лично и ваших наследников.
В некоторых странах нужны также и аудиторские проверки. Не пренебрегайте этим. Это позволит вам вовремя отследить, понять, и принять соответствующие меры, если что-то пойдёт не так как планировалось.
Учитывайте, проверяйте и у вас всегда будут ответы на неудобные и неожиданные запросы.
Бухгалтерские и юридические — это те расходы, на которые не нужно скупиться, ни в коем случае.
Наймите профессиональных бухгалтеров, юрисконсультов для обеспечения своего международного бизнеса. Вы самостоятельно не сможете эффективно и своевременно отслеживать изменения законодательства в разных странах и при этом развивать своё дело.
Это невозможно, а самое главное, что и не нужно делать. Зачем тратить драгоценное время на не свойственную вам рутину? Развивайте ваши продукты и услуги. Привлекайте инвесторов. Ищите новые возможности для развития. Консультанты справятся со своими персонально поставленными задачами. Главное, это найти нужных и грамотных, в своей области, специалистов и всё будет — великолепно.
5. Постарайтесь отказаться от сложных холдинговых структур. Имеется ввиду, что не нужно в состав акционеров иностранной компании вводить несколько юридических лиц, среди которых есть и такие необычные акционеры, как трасты и фонды. Подобная структура капитала компании будет привлекать пристальное внимание со стороны банков и налоговых органов. Точнее так, если ваша цель — полная конфиденциальность и пассивные доходы, то нет проблем. Пусть будут фонды.
Но, если это не является вашим приоритетом, то используйте простые и прозрачные оффшорные структуры под конкретные цели и задачи. Это значительно облегчит ваше существование в 20-х годах 21-го века.
Во-первых, содержать такие сложные структуры — это дорого. Во-вторых очень запутанно и сложно. В-третьих, зачем вам пристальное внимание всех банков, с которыми вам нужно будет работать?
Простота, логичность и здравый смысл — вот главные критерии правильно выстроенной оффшорной структуры для владения и развития бизнеса в 21-м веке.
Гораздо выгоднее получить налоговое резидентство и вид на жительство в одной из стран, практикующих территориальный тип налогообложения, а бизнес вести в других юрисдикциях. Это даст вам возможность законным образом платить минимальные налоговые платежи, а развивать бизнес и жить — где угодно.
Что характерно, для этого не нужно иметь сложных холдингов.
Панама является отличным вариантом для подобной стратегии.
Здесь отличный климат, чтобы провести часть времени, необходимого для получения вида на жительство. Прекрасная инфраструктура и логистика с крупнейшими городами Америки и Европы.
Плюс налоговые льготы как на бизнес, так и на личные доходы, полученные за рубежом. Подробности о получении налогового резидентства этой страны можно найти в нашей статье: “Что нужно сделать, чтобы стать налоговым резидентом Панамы?”.
Создание оффшорной компании предназначено не только для состоятельных людей и крупных международных компаний. Обычные предприниматели могут воспользоваться международными законами и создать свой оффшорный бизнес. Главное это делать в рамках не только законов той страны, где вы регистрируете компанию, но и той, в которой открыт банковский счет, а также где вы платите налоги.
Несмотря на неправильное представление о том, что офшоринг — это сокрытие активов и уклонение от уплаты налогов, это совершенно законный способ структурировать свой бизнес за рубежом, снизить экономические и политические риски, а также защитить свои капиталы от угрозы судебного преследования или криминального похищения.
Налоговые законы, деловые и банковские практики варьируются от страны к стране. В некоторых странах есть законы, которые выгодны для предпринимателей и инвесторов. Малый бизнес может воспользоваться законами и правилами этих стран, создав оффшорную компанию в подходящей юрисдикции.
Компания Offshore Pro Group помогла тысячам предпринимателей и частным лицам использовать преимущества международного образа жизни и ведения бизнеса.
Мы учитываем особые требования наших клиентов и делаем следующее:
- выбираем юрисдикцию с надежной защитой активов,
- регистрируем компании и оформляем все документы, включая апостили,
- подбираем и открываем счета в иностранных банках и платежных системах,
- оформляем вид на жительство и получение гражданства в большинстве стран мира,
- предоставляем услуги профессиональных директоров и секретарей компании,
- ведем бухгалтерскую и управленческую отчетность,
- помогаем в поиске инвестиций для стартапов,
- подбираем варианты по инвестированию свободных средств в различные финансовые, фондовые или реальные активы,
- миксуем услуги в индивидуальные пакеты и предлагаем скидки,
- осуществляем постоянную поддержку наших клиентов после предоставления основного пакета услуг.
Запишитесь на бесплатную консультацию по выбору оптимальной структуры для международного бизнеса, отправив короткий запрос на наш email: info@offshore-pro.info, или связавшись любым удобным вам способом с нашими консультантами, указанными на странице наших контактов.
Мы быстро, профессионально и строго конфиденциально подберем решения конкретно под ваши цели и задачи. Это будет не дешевое и одноразовое решение, а надёжное и долго действующее. Более 75% наших клиентов становятся нашими постоянными клиентам и примерно половина из них приходит по рекомендациям.
Не оставайтесь замкнутыми законодательством одной страны. Откройте для себя глобальные возможности международного бизнеса. Мы поможем стать вам наиболее эффективными. Пишите, звоните.
