Готовая компания или зарегистрировать фирму в Эстонии: что лучше для бизнеса

Эстония представляет собой привлекательную юрисдикцию для бизнесменов из России, Украины, других стран СНГ. Иностранцы обычно используют местные компании для обслуживания контрактов с европейскими и американскими контрагентами. Ведь нередко последние с осторожностью и недоверием относятся к российским или украинским юрлицам. В целом же купить или зарегистрировать компанию в Эстонии целесообразно, чтобы получить ВНЖ и упростить ведение бизнеса в ЕС. 

Преимущества бизнеса в Эстонии

Зарегистрировать или купить компанию в Эстонии целесообразно по следующим причинам:

• удаленная регистрация фирмы и управление бизнесом;
• отсутствие бюрократии;
• ведение деятельности в прозрачной и стабильной экономической среде;
• открытый доступ к рынку Европы;
• отсутствие таможенных пошлин со странами ЕС;
• низкие налоги и лояльная система налогообложения;
• 60 действующих соглашений об избежании двойного налогообложения (включая Украину, Белоруссию);
• сдача отчетности, оплата налогов и другие контакты с регулирующими органами осуществляется удаленно через личный онлайн-кабинет;
• Эстония лидер по количеству стартапов на душу населения в Европе;
• созданы прекрасные условия для развития финтех сферы;
• возможность получить ВНЖ;
• проще и дешевле регистрировать товарные знаки и патенты в ЕС;
• право на регистрацию интернет-магазина в европейских доменных зонах (eu, ee, es);
• простота управления и администрирования;
• низкие расходы на открытие и содержание.

Корпоративное законодательство Эстонии

Регистрация компаний и ведение бизнеса в Эстонии осуществляется на основании следующих нормативных актов:

• Коммерческий кодекс от 1995 г с последними изменениями от июля 2020 г (Äriseadustik);
• Закон о налоговом управлении (Maksukorralduse seadus);
• Закон о НДС (Käibemaksuseadus).

Способы ведения деятельности в Эстонии

Законодательство Эстонии позволяет вести бизнес в форме:

• частный предприниматель-физлицо (FIE);
• компания с ограниченной ответственности (OÜ) – самый популярный тип в Estonia;
• акционерное общество (AS);
• полное партнерство (TÜ);
• коммандитное товарищество (UÜ);
• коммерческое объединение (ühistu).

Иностранным юрлицам разрешается вести деятельность используя филиал. Последний также необходимо регистрировать в Коммерческом реестре. Однако филиал не является отдельным субъектом хоздеятельности, и иностранная компания несет ответственность за все обязательства, которые возникают в ходе деятельности филиала.

Информация обо всех юридических лицах и предпринимателях Эстонии содержится в коммерческом регистре. Он публичный, и получить все необходимые данные в нем может каждый желающий. Реестр поддерживает английский и эстонский языки, русского, к сожалению, здесь нет.  

Регистрация компании с ограниченной ответственностью в Эстонии

Эта форма регистрации предприятия самая популярная в стране благодаря:

• простоте и скорости регистрации – можно зарегистрировать удаленно в Коммерческом реестре;
• небольшой величине уставного капитала – 2 500 евро, которые не обязательно оплачивать;
• отсутствию личной ответственности собственников по обязательствам компании.

Законодательство дает право создавать предприятия с ограниченной ответственностью и без взноса капитала, но только при условии, что будущая деятельность не предусматривает капиталовложений. Однако в таком случае участники товарищества отвечают за обязательства юридического лица в пределах невнесенных взносов. Но выплачивать дивиденды или продавать компанию пока не будут осуществлены взносы, запрещено. 

Регистрация акционерного товарищества в Эстонии

АО предусматривает самые высокие требования к капиталу – не менее 25 000 евро. Плюс подобные юридические лица должны иметь многоуровневую структуру управления.

Преимущества:

• акции акционерного товарищества могут конвертироваться на бирже;
• с помощью дополнительной эмиссии акций можно привлечь дополнительные средства;
• ответственность акционеров ограничивается их взносами;
• подходит для реализации больших проектов.

Обязательными документами для регистрации AS является договор об учреждении и устав. Также следует отметить, что коммерческое общество обязательно должно иметь аудитора. 

Бухгалтерская отчетность акционерного товарищества и налогообложения такие же, как и в предприятия с ограниченной ответственностью.

Обязательными органами в акционерном товариществе являются: Общее собрание акционеров, Правление и Совет, состоящий как минимум из 3 участников.

Сравнение основных форм бизнеса в Estonia

Параметры	Предприятие с ограниченной ответственности (OÜ)	Aкционернoе общество (AS)	Полное партнерство (TÜ)	Коммандитное партнерство (UÜ)	Коммерческое объединение (ühistu)
Мин. количество учредителей	1	1	2	2	2
Мин. величина уставного капитала (EUR)	2 500 (оплачивать не обязательно)	25 000	в зависимости от условий договора	2 500
Ответственность по обязательствам юрлица	ограничена взносами в капитал	ограничена долей в акционерном капитале	солидарная ответственность	генеральный партнер несет полную ответственность	в зависимости от условий устава
Органы управления	Обязательно наличие правления, наличие совета предусматривается в уставе. Высшим органом правления является собрание учредителей	Высший орган – собрание акционеров. Обязательно наличие правления и совета	партнеры указанные в операционном соглашении	обязательные органы правления отсутствуют, на усмотрение партнеров	Высший орган — Общее собрание. Обязательно наличие Правления

Разновидности предприятий в Эстонии в зависимости от размеров

Также в Эстонии все предприятия в зависимости от размеров разделяются на:

Микропредприятие

• оценочная стоимость имущества не более 175 000 евро;
• обязательства меньше собственного капитала;
• как минимум один участник является членом правления; 
• годовая выручка не более 50 000 евро;

Малое предприятие 

если в годовом отчете хотя бы один из критериев превышает ограничение:

• имущество — 4 млн. евро, 
• годовой оборот — 8 млн. евро, 
• средняя численность работников – до 50 человек;

Среднее предприятие

если в годовом отчете хотя бы один из критериев превышает ограничение:

• имущество – до 20 млн. евро, 

• оборот – до 40 млн. евро, 
• средняя численность работников – до 250 человек;

Крупное предприятие 

если в годовом отчете хотя бы 2 показателя свойственных для среднего предприятия превышают ограничения.

Налогообложение бизнеса в Эстонии

Эстонская модель налогообложения является чуть ли не эталонной во всем мире. Ее как базовую использовали правительства многих стран во время реформирования налоговых систем, в частности — Грузия.

Стандартные налоги для компаний в Эстонии:

• на корпоративную прибыль – 20% (удерживается только с распределенной прибыль). Сроки уплаты – до 10 числа месяца следующего за распределением выплаты;
• НДС – 20%, к определенным категориям применяется пониженная ставка 9% (книги, фармацевтические препараты, услуги размещения в гостинице) или нулевая ставка (услуги здравоохранения, операции с ценными бумагами и ряд других). НДС декларируется и оплачивается до 20 числа следующего месяца;
• таможенные сборы – между странами ЕС отсутствуют;
• акцизный сбор – в зависимости от разновидности товаров;
• на недвижимость – отсутствует;
• на землю – 0,1-2,5% в зависимости от муниципалитета. Оплачивается 2 частями: до 31 марта и 1 октября.

В Эстонии нет гербовых сборов. 

Другие обязательные выплаты для эстонский компаний:

• социальный налог – 33% (20% — пенсионное страхование и 13% — медицинское страхование);
• взнос по страхованию от безработицы – 1%;
• взнос по обязательной накопительной пенсии – 2% (с работников-резидентов).

Требование к отчетности

В конце каждого года эстонские компании подготавливают:

• годовую отчетность;
• отчет руководства;
• аудиторский отчет (обязателен для крупных компаний).

Годовой отчет подается в Коммерческий регистр в течение 6 месяцев после завершения финансового года.

Налоговая декларация по корпоративному налогу и заработной плате подается в местные органы до 10 числа следующего месяца.

Как зарегистрировать компанию в Эстонии удаленно

В Эстонии создать фирму не составит труда дистанционно. И это одно из существенных преимуществ юрисдикции. Но следует учесть, что возможность зарегистрировать компанию в Эстонии удаленно имеют владельцы (на выбор):

• эстонской ID-карты;
• электронного резидента;
• ID-карты страны участника ЕС.

В противном случае регистрация бизнеса осуществляется через нотариуса. 

Процедура открытия компании онлайн в Эстонии достаточно простая:

1. Придумать название для компании и проверить его на уникальность на сайте Коммерческого реестра.
2. Выбрать поставщика услуг и получить юридический адрес (средняя стоимость 30-150 EUR).
3. Отправить сканкопии документов.
4. Оплатить госпошлину (190 EUR).
5. Внести уставной капитал или выбрать отсрочку выплаты.
6. Получить подтверждение. Обычно ответ по заявке приходит в течение 1 рабочего дня.
7. При наличии в компании наемных сотрудников необходимо их поставить на учет в реестре занятости на сайте Налогово-таможенного ведомства.
8. Если ведение бизнеса предусматривает лицензирование, тогда следует посетить сайт Регистра хозяйственной деятельности.
9. Стать на учет как плательщик НДС на сайте Налогово-таможенного ведомства (если годовая выручка превышает 40 000 EUR).

Когда регистрация компании в Эстонии проводиться через нотариуса

Удаленно открыть фирму в Эстонии могут не все заинтересованные лица. Однако у них есть возможность зарегистрировать бизнес с помощью нотариуса. К последнему следует обращаться в таких случаях:

• уставной капитал вносится не в денежном выражении (оборудование, недвижимость, ценные бумаги, транспортные средства, патенты, нематериальные активы и т.д.);
• учредители не имеют цифровой подписи.

Регистрация компании в Эстонии через нотариуса обходиться немного дороже за счет нотариальных плат и налога с оборота (от 50 EUR+госпошлина).

Как купить готовую компанию в Эстонии

Покупка готовой компании в Эстонии позволит сократить время на регистрацию нового юрлица. Хотя сама процедура открытия бизнеса относительно недолгая и занимает до 1 недели. Однако существенным преимуществом готовой компании является наличие периода ведения деятельности. А это очень важно при заключении договоров или открытии счетов в иностранных банках. Ведь недавно созданная компания вызывает противоречивые чувства у потенциальных контрагентов. Последние охотнее согласятся сотрудничать с юрлицом, которое существует и ведет деятельность в течение длительного периода.

Особенности регистрации компании в Эстонии

Перед тем, как начать процесс регистрации компании в Эстонии следует сначала обратить внимание на следующие моменты:

• перед созданием юридического лица следует проверить, не используется уже его название;
• обязательно наличие реального почтового адреса, использование абонентских почтовых ящиков запрещено;
• до полной оплаты уставного капитала, внести изменения в размер последнего нельзя, как и делать выплаты акционерам. Это требование касается только компании с ограниченной ответственностью;
• перевести деньги на банковский счет или на депозитный счет регистратора для формирования уставного капитала нужно одним платежом;
• электронная заявка на регистрацию рассматривается в течение 1-го рабочего дня, а результат отправляется заявителю на его электронную почту;
• небольшие компании и частные предприниматели пользуются специальным веб-приложением для ведения бухгалтерского учета. За первый год пользования программой комиссия не удерживается, а начиная со второго — стоимость услуги составляет 5 евро в год, если количество обращений не превышает 10 за год, когда же больше – тогда плата 5 евро ежемесячно. К комиссии еще нужно добавлять НДС;
• нельзя подать электронную заявку на регистрацию коммерческого товарищества и акционерного общества, в таком случае нужно обращаться только к нотариусу;
• когда годовой оборот предпринимателя или юрлица превышает лимит 40 тысяч EUR, необходимо стать на учет в качестве плательщика НДС в Налогово-таможенном департаменте. Заявление следует подать в течение 3 рабочих дней с момента превышения лимита;
• подоходный налог удерживается только с распределенной прибыли, доходов и расходов, не связанных с предпринимательской деятельностью, если же прибыль направляется дальше в развитие бизнеса, налог платить не придется.

Вам необходимо зарегистрировать новую компанию в Эстонии или же вы хотите купить уже готовый бизнес? Пишите нам, и мы оперативно свяжемся с вами, чтобы обсудить условия сотрудничества.