- Оффшор – это легально!?
- Оффшорные решения для бизнеса
- Банковский счет в оффшоре
- Инвестиции (Россия, Украина)
- Импорт/экспорт и торговля в оффшоре
- Регистрация холдинга в оффшоре
- Управление имуществом в оффшоре
- Как еще можно законно задействовать оффшорную компанию?
- Оффшорные компании в бизнес-планировании – заключение
Сегодня использование оффшора для регистрации компании является легальным методом организации деятельности за рубежом. Оффшорные зоны, в том числе классические, широко востребованы иностранными инвесторами, предпринимателями и состоятельными гражданами для защиты активов, оптимизации налогов и расширения бизнес горизонтов.
Однако многие учредители не до конца понимают всю важность и глубину такой деятельности, считая ее незаконной. Постараемся развеять ваши сомнения, объяснив, что такое оффшорная компания, как и в какой юрисдикции можно выгодно задействовать бизнес резидентам России, Украины и подданным зарубежных государств, а также окажем полную поддержку по регистрации компании/холдинга/траста.
Если Вас интересуют оффшорные зоны для начала и продолжения бизнеса, то предлагаем начать с анкетирования, что позволит нашим экспертам дать развернутую консультацию по вопросам налогового резидентства и выбору страны для регистрации компании.
Оффшор – это легально!?
В 2021 году использование оффшорной компании – это законно и совершенно легально во всех государствах мира! Ввиду применения мер по борьбе с уклонением от налогов и финансированием терроризма, сложилось общее мнение, что оффшорные решения стали невыгодны и противоправны.
На деле все обстоит несколько иначе. Оффшорная компания, сформированная в любой зоне, включая классические с нулевыми ставками на мировую прибыль, должна соответствовать всем установленным местным и международным нормам, как по типу корпорации и требованиям к отчетности, так и по налоговому планированию.
Чтобы не нарушить закон, а получить от оффшора желаемые преимущества, рекомендуем изучить внутренние законодательства по месту инкорпорации и страны налогового резидентства всех связанных с деятельностью лиц (акционеры, бенефициары, партнеры). В случае правильного выбора, можно воспользоваться банковским сектором в Европе, оншорах и офшорахх, а также применить нормы Соглашения об избежании двойных налогов (СОИДН).
Оффшорные решения для бизнеса и состоятельных граждан
В зависимости от поставленной задачи, офшор может использоваться для снижения налоговой нагрузки, защиты активов, расширения бизнеса и т.д. Самые популярные решения, которые являются законными и продолжают применяться иностранными учредителями:
- Личный и корпоративный банковский счет в оффшоре.
- Инвестиции в недвижимое имущество.
- Регистрация холдинговой компании.
- Управление имуществом и финансовыми активами через трасты.
- Транспортные услуги.
- Оффшорная компания в сфере строительства.
- Торговая компания в оффшорной зоне.
- Пассивная прибыль – роялти, дивиденды, проценты.
- Владение судами.
- Лицензируемая деятельность – страхование, финансовый сектор, Форекс, Брокер, гемблинг и прочее.
Рассмотрим все вышеизложенные решения вкратце, что позволит объективно определить достоинства оффшорной индустрии для физических и юридических лиц из Украины, России, стран СНГ и других государств.
Важно! Регистрация компании в оффшоре – одна из основных услуг портала International Wealth. Обращайтесь к онлайн консультанту и получите возмездную помощь «под ключ», в том числе без личного присутствия.
Банковский счет в оффшоре
Данный вопрос чаще всего актуален для юридических лиц, которые планируют диверсифицировать капитал компании или сохранить личные средства, в том числе через инвестиции. Наиболее оптимальный способ открыть счет в оффшоре – регистрация компании или покупка готовой.
В данном случае предприниматели решают одновременно несколько задач:
- получают дополнительный бизнес за рубежом, что открывает горизонты для расширения деятельности в других странах мира;
- снижают налоги на доходы на мировом уровне;
- приобретают защищенный банковский счет, который позволит сохранить активы, приумножить их в будущем, а также накопить.
Популярные страны оффшорной зоны, в которых можно открыть компанию, не сдавать отчетность, пользоваться низкими налоговыми ставками и сформировать банковский счет – Панама, Доминика, Сейшельские острова, Белиз.
Инвестиции (Россия, Украина)
Инвестиции – самая популярная ниша в оффшоре, которая направлена на получение стабильной прибыли, в том числе пассивной, а также получение гражданство или ВНЖ в иностранном государстве. Один из вариантов, когда инвестиции дают положительный результат – недвижимость. Участие оффшорной компании в данном случае особенно важно.
Как это работает:
- Продажа активов компании, в том числе недвижимости, совместно с корпоративными правами.
- Учредителем местной компании в России или на Украине является оффшорная фирма, а владельцем недвижимого имущества – компания-резидент (РФ, Украина).
- Продажа имущества осуществляется совместно с передачей корпоративных прав любому юридическому лицу. Чаще всего, внутри одной корпорации, например, новой оффшорной компании. Однако следует учитывать статус налогового резидентства Покупателя и наличие соглашения об избежании двойных налогов между странами. Это позволит избежать налога на репатриацию и применить нормы СОИДН.
Чтобы понять принцип применения оффшорных решений, лучше получить консультацию опытных экспертов и определить, какие юрисдикции подходят для инвестиций на Украину и в зарубежные страны:
Импорт/экспорт и торговля в оффшоре
Самый популярный способ использования оффшорной компании – международная торговая деятельность, импорт товаров/услуг и экспорт. Благодаря низким налоговым ставкам и наличию СОИДН между странами, оффшор входит в группу компаний одного предприятия и выступает в сделках в качестве посредника.
Таким образом можно заключить агентский договор из Киева или Москвы с оффшором. Предприниматель имеет возможность продавать или покупать товары/услуги внутри группы своей корпорации, регулировать ценовую политику и аккумулировать прибыль в безналоговой зоне. И это также остается в рамках закона, предполагая последующую уплату налогов только при переводе средств в пользу любого резидента-получателя.
До тех пор, пока деньги находятся на корпоративном оффшорном счете, они вне досягаемости налоговых служб РФ и Украины.
Отвечая на вопрос: «Какие юрисдикции больше всего подходят для импорта?», следует учитывать наличие СОИД между странами, процентные ставки и правила регулирования работы КИК. Наиболее популярные страны для импорта, торговых сделок и оказания услуг: БВО, Белиз, Сейшелы, Панама, остров МЭН и прочие.
Каждый случай является индивидуальным и зависит от многих факторов, включая гражданство учредителя, сферу деятельности и бизнес-структуру оффшорной компании. Получить ответы по всем интересующим вас вопросам можно у наших экспертов или изучив доступные продукты и материалы на сайте.
Регистрация холдинга в оффшоре
Холдинговая структура создается в стране с низкими налоговыми ставками на прибыль для последующего создания дочернего предприятия на территории России, Украины и иного государства (по месту налогового резидентства учредителя). В данном случае выгода основана на выплате дивидендов от дочки в сторону зарубежного инвестора, что предусматривает применение ставок согласно закону оффшорной юрисдикции (в пределах от 0% до 5% и более).
Чтобы получить желаемую выгоду, компания регистрируется в той оффшорной зоне, которая предлагает низкие ставки на дивиденды, проценты, а также имеет соглашение об избежании двойных налогов со страной налогового резидентства учредителя.
Напомним, что:
- Кипр, Мальта и Люксембург приняли условия по повышению ставки на дивиденды в России до 15%.
- Украинские власти внесли коррективы в СОИДН со Швейцарией, которые вступили в силу 1 января 2021 года – ставка на дивиденды 5% (если доля владения дочерним предприятием не менее 10%) и 15% в остальных ситуациях. Налог на проценты и роялти в пользу резидента Швейцарии составляет 5%.
- С 1 января 2021 года в Украине вводится тест на основную цель операции (PPT, principle purpose test). Задача такой проверки – найти желающих снизить налоги намеренно, при обнаружении чего, в льготном налоговом планировании будет отказано. Проверка осуществляется по сделкам между Украиной и рядом стран, среди которых: Египет, Иордания, Казахстан, Кипр, Латвия, Южная Корея, Португалия, Саудовская Аравия.
Какие юрисдикции лучше использовать для регистрации холдинговых компаний, трастов, фондов и оффшоров? Изучите актуальные предложения и получите ответы на самые сложные вопросы:
Управление имуществом в оффшоре
Способ снизить налоги на прирост капитала, наследство и передачу имущественных прав. Самый актуальный вариант распоряжения финансовым и имущественным активами – регистрация траста и последующая передача ценностей в доверительное управление.
Как еще можно законно задействовать оффшорную компанию?
О популярных оффшорных схемах, которые являются абсолютно легальными, сказано много. Остановимся на самых актуальных из них, которые продолжают использоваться в международном бизнес-планировании и сегодня:
- Защита от рейдерских атак, что предусматривает покупку акций одной компании несколькими собственниками или одной оффшорной компанией.
- Строительство, как вариант получения прибыли от разницы по оплате услуг между подрядчиком (оффшорная фирма) и субподрядчиком.
- Покупка судов.
- Роялти через продажу права собственности на товарный знак и получение валовой прибыли, на которую предусмотрены пониженные налоговые ставки.
Больше информации по оффшорам и оптимизации налогов можно получить у наших консультантов.
Оффшорные компании в бизнес-планировании – заключение
Ни одно государстве не заинтересовано в оттоке денег из государственной казны за рубеж. Однако противостоять регистрации бизнеса в другой юрисдикции, правительство также не может ввиду отсутствия на то законных оснований. Как одна из защитных мер – MLI/BEPS, суть которой сводится к предотвращению незаконных финансовых операций на международном уровне.
Регистрация оффшорной компании сохраняет свою актуальность даже после ввода ограничений по таким показателям, как конфиденциальность бенефициара, подтверждение экономического присутствия, изменений норм в СОИДН между странами, расширение черного списка от Минфина, ЦБ, ЕС, Кабмина и ведомств других государств.
Офшор сегодня – это не метод «уйти в тень» и скрыть часть доходов от налоговой службы. Это вариант расширить бизнес, защитить активы, сменить налоговое резидентство и ПМЖ или выбрать несколько юрисдикций для налогового планирования.
Все вопросы решаются. Главное – поставить реальную задачу и следовать к поставленной цели, получая на всех этапах бизнес-планирования поддержку опытных экспертов международного уровня. Наши контакты для связи: +372 5 489 53 37 , +381 6911 12327 .
