После публикации доклада в августе 2011 в рамках Глобального форума по прозрачности по обмену информацией для целей налогообложения о Британских Виргинских островах , было введено новое законодательство, которое повлияло на требования по ведению документации по отношению к акционерным компаниям и обществам с ограниченной ответственностью на Британских Виргинских островах.
В ноябре 2012 года вступили в силу поправки к закону о Mutual Legal Assistance (Tax Matters) Act 2003( Закон о взаимной правовой помощи в области налогообложения) и закону о Partnership Act 1996 ( Закон об обществах с ограниченной ответственностью).
Требования по ведению документации компаний, зарегистрированных на Британских Виргинских Островах
В соответствии с законодательством Британских Виргинских островов все зарегистрированные компании и общества с ограниченной ответственностью обязаны хранить всю документацию компании в офисе зарегистрированного агента или в любом другом месте за пределами Британских Виргинских островов. Это дополнительное требование к требованиям закона о Business Companies Act 2004 (Закон о компаниях ведущих бизнес деятельность).
Бухгалтерские отчеты и основная документация должны показать все операции компании и финансовое положение компании с достаточной точностью. Законодательство предусматривает немного больше указаний о том, что должны включать в себя отчеты и основная документация, кроме того, что они должны содержать информацию о счетах компании.
Время хранения документации компании, зарегистрированной на Британских Виргинских Островах
Бухгалтерские отчеты и основная документация должны храниться на протяжении пяти лет с даты проведения сделки (финансовой или любой другой).
Место хранения документации компании, зарегистрированной на Британских Виргинских Островах
В случае, если бухгалтерские отчеты и основная документация не хранятся в офисе зарегистрированного агента, компания обязана предоставить зарегистрированному агенту адрес хранения этих записей, если же адрес был изменен, то агент обязан получить новый адрес в течение 14 дней после изменения.
Требования к обществам с ограниченной ответственностью, зарегистрированным на Британских Виргинских Островах
Требования, предусмотренные в законе Partnership Act 1996 почти идентичны требованиям закона Mutual Legal Assistance (Tax Matters) Act 2003, и требуют хранения документации в зарегистрированном офисе компании или же в другом любом месте за пределами Британских Виргинских островов. Бухгалтерские отчеты или же основные документы должны храниться, также как и в других зарегистрированных компаниях, только дополнительно должны вестись записи о вкладах каждого партнера.
Вы можете узнать о компаниях и других продуктах оффшорной индустрии на БВО из рубрики портала Internationalwealth.info, посвященной исключительно Британским Виргинским Островам.
