В последние годы Эстония стала активно обсуждаемой страной в кругу предпринимателей, отчасти благодаря своей программе электронного резидентства и привлекательной налоговой системе. Если Вас интересует процедура регистрации компании в Эстонии, особенности налогообложения прибыли в этой стране и возможности открытия счета для эстонских компаний, то эта статья как раз для Вас.
Налоговое планирование является важной частью работы любой компании. Ранее одним из способов оптимизировать налогообложение бизнеса была регистрация компании в оффшорной юрисдикции. Но в последние годы использование таких компаний стало крайне проблематичным из-за возросшего интереса со стороны налоговых органов и борьбы международных организаций с оффшорами.
Однако в этой статье мы предлагаем Вам создать компанию в уважаемой европейской юрисдикции, и получить при этом некоторые преимущества оффшора на вполне законных основаниях. Речь идет об Эстонии.
Эстония с 2004 года является членом Евросоюза и открыта для иностранного капитала. Регистрация компании в этой стране может помочь решить разные важные вопросы, такие как защита активов, снижение налоговой нагрузки, приобретение активов на территории Европы, доступ на европейский рынок от имени европейской компании и т.д.
Регистрация компании в Эстонии: что нужно знать об эстонской налоговой системе?
Уже много лет налог на доход в Эстонии составляет 0%, при условии, что прибыль не распределяется. При этом неважно, где именно был получен доход. То есть, прибыль можно реинвестировать в компанию, например, для погашения кредитов, и при этом не нужно будет платить налог.
Если же прибыль распределяется, то нужно заплатить налог в размере 20% (20/80). Однако Эстония заключила соглашения об избежании двойного налогообложения с разными странами, благодаря которым эта ставка может быть снижена. В число этих стран входит Украина, Польша, Беларусь, Армения, Молдова, Казахстан, Германия, Латвия, Литва, США, Канада, Дания, Бельгия, Швеция, Финляндия, Норвегия, Франция и другие.
Возможность не платить налог при реинвестировании прибыли в компанию является одной из главных преимуществ налоговой системы Эстонии. Давайте детальней разберемся в этом вопросе.
Во-первых, это означает, что все Ваши оправданные расходы на бизнес освобождены от налогообложения. Но что имеется в виду под оправданными расходами?
В первую очередь это любые расходы, которые связаны с Вашей деятельностью. Сюда входит следующее:
- Расходы на веб-сайт компании: услуги веб-дизайнера или программиста, хостинг, домены и т.д.
- Офисные принадлежности.
- Программное обеспечение для бухгалтерского учета и других необходимых операций.
- Веб-инструменты и программное обеспечение, необходимое для ведения бизнеса.
- Расходы на общественный транспорт в деловых поездках: авиарейсы, поезда, Uber, Taxify, а также расходы на проживание. Поездка в Эстонию для открытия банковского счета тоже входит в перечень этих расходов.
- Расходы на банковские услуги, платежные системы для Вашего интернет-магазина и другие подобные затраты.
Список не исчерпывающий, приведены основные типы расходов, с которых не нужно платить налог. А вот перечень расходов, которые нельзя вычитать из налогооблагаемой базы:
- Путешествие в другую страну, например, для посещения клиентов – это оправданные деловые расходы, но имеется в виду только общественный транспорт. Затраты на собственный автомобиль и бензин нельзя вычитать из налогооблагаемой базы.
- Офисы или помещения за пределами Эстонии, постоянно используемые компанией. Если Вы не хотите иметь никаких проблем с налоговым органом, лучше не использовать офис или другое помещение в другой стране более 6 месяцев в году.
- Очевидные развлекательные поездки и поездки на праздники. Если Вы хотите посетить клиента в период с 24 по 31 декабря, лучше предварительно получить письменное подтверждение этой встречи с подписью клиента.
Стоит коротко упомянуть о суточном денежном довольствии. Речь идет о сумме, которую Вы можете снимать со своего бизнес-счета и которая не будет облагаться налогом. Это могут быть расходы при совершении деловых поездок на питание, доступ к Wi-Fi и т.д. Например, можно пользоваться суточным денежным довольствием при поездках на различные конференции.
Однако перед этим необходимо заранее сообщить бухгалтеру своей компании о датах поездки и приложить соответствующие документы (авиабилеты, доказательства брони отеля, билеты на конференцию). После этого можно снимать до 50 евро ежедневно в течении первых 15 дней месяца и по 32 евро во все оставшиеся дни месяца. С этих денег не нужно будет платить налог.
Таким образом, за недельную поездку можно получить 350 евро со счета компании без уплаты налога. При этом стоит учитывать, что это работает только для поездок с определенной целью и продолжительностью. Вы не можете поехать, к примеру, в одну из теплых стран, прожить там год, а затем вернуться и получить суточное денежное довольствие за этот год.
А что, если Вы забыли свою бизнес-карту при поездке на конференцию, но Вам необходимо оплатить счет? Просто оплатите счет личной картой или наличными, но попросите квитанцию для своей компании. В результате эти расходы будут считаться «личными расходами» и возвращены на Ваш личный банковский счет без уплаты налогов. Это еще раз доказывает, насколько гибкая и лояльная к предпринимателям система Эстонии.
Это мы поговорили о расходах, которые освобождены от налогообложения в Эстонии. А что же на счет VAT-номера? Когда эстонской компании нужно получать VAT-номер?
Ваша эстонская компания обязана получить VAT-номер, если она соответствует одному из следующих критериев:
- Предлагает клиентам из Европы такие услуги, как разработка, дизайн, консалтинг, маркетинг и т.д., и ее доход составляет более 40 тысяч евро в год.
- Предлагает цифровые услуги или продукты (программное обеспечение или цифровой контент) B2C клиентам из Европы.
- Предлагает цифровые услуги или продукты (программное обеспечение или контент) B2B клиентам из Европы и ее доход составляет более 40 тысяч евро в год.
В целом, если Вы планируете работать с клиентами или поставщиками из Европы, то желательно сразу получить свой VAT-номер. Мы оказываем услугу по получению VAT-номера. Его наличие предоставит Вашему бизнесу только преимущества.
Во-первых, легче работать на территории Европейского союза. Во-вторых, наличие VAT-номера добавляет надежности Вашей компании в глазах клиентов и партнеров. Ставка НДС в Эстонии составляет 20%.
Бесплатная консультация
по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.
по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.
Открытие компании в Эстонии из Екатеринбурга: что нужно знать?
Самая распространенная форма компаний в Эстонии – общество с ограниченной ответственностью, или OÜ. Учредителем компании в Эстонии может быть как физическое, так и юридическое лицо, каких-либо требований к резидентству нет.
Одно из главных преимуществ OÜ заключается в том, что капитал не обязательно вносить при регистрации – это можно сделать в течении 3-х последующих лет. Минимальная сумма – 2 500 евро.
Компанию в Эстонии можно зарегистрировать удаленно из Екатеринбурга или лично приехав в Таллин. Удаленный вариант возможен, если оформить на нас доверенность (мы зарегистрируем фирму для Вас), либо в режиме онлайн, если предварительно стать е-резидентом Эстонии.
Для открытия эстонской компании нужно предоставить заверенную копию заграничного паспорта учредителя и доказательство его места жительства, а также указать:
- название компании;
- вид ее деятельности;
- электронную почту учредителя/директора;
- публичную электронную почту компании.
Если планируется личное посещение Таллина для открытия счета, то жителям Екатеринбурга потребуется шенгенская виза в Эстонию.
Где открыть корпоративный счет для эстонской компании?
Банковская система Эстонии хорошо развита и позволяет открывать мультивалютные счета, депозиты, получать любые виды банковских карт. Кроме того, многие банки предоставляют персонального банковского менеджера. Даже на русском языке. Однако, у компании, желающей открыть счет в эстонском банке, должны быть какие-либо связи с Эстонией – партнеры, поставщики, местные клиенты и т.д. Если их нет, можно рассмотреть банки в других странах Европы или платежные системы.
В конце прошлого года парламент Эстонии принял поправку к Коммерческому кодексу страны, позволяющую эстонским компания использовать банк в любой стране Европейской экономической зоны (EEA) для внесения акционерного капитала.
Ранее компании с ограниченной ответственностью могли использовать для этого только счет в эстонском банке. С января 2019 года они могут использовать «любую кредитную или платежную организацию в EEA», куда входят все страны Евросоюза, а также Исландия, Лихтенштейн и Норвегия.
По словам Каспара Корьюса, главы эстонской программы электронного резидентства (e-residency), не существует банка, который бы подходил и был доступен для абсолютно всех компаний, независимо от того, управляются они гражданином, резидентом или е-резидентом Эстонии. «Поэтому очень важно предоставить эстонским компаниям большую свободу выбора. Данная поправка поможет большего количеству людей во всем мире извлечь выгоду из электронного резидентства, одновременно привлекая иностранные инвестиции в Эстонию», – сказал он.
«Под «кредитными учреждениями» подразумеваются банки, а вот термин «платежная организация» охватывает множество финансовых технологических компаний», – объяснил Корьюс.
Счет в Эстонии
Если же у Вас есть связи с Эстонией и Вы хотите открыть счет в эстонском банке, то в настоящее время иностранных граждан обслуживают в основном три банка:
- SEB (Швеция);
- Swedbank (Швеция);
- LHV (Эстония).
SEB и Swedbank являются довольно крупными шведскими банками мирового уровня. LHV – это современный эстонский банк среднего размера, основанный как инвестиционная фирма.
Филиалы SEB и Swedbank разбросаны по всей стране, в то время как LHV имеет только два отделения – в Таллине и Тарту. На первый взгляд это может показаться недостатком, однако на самом деле это является плюсом.
Прежде всего, из-за меньших расходов LHV может позволить себе устанавливать более низкие тарифы на операции. Хотя в 2018 году были добавлены некоторые новые сборы для нерезидентов, он все равно более доступен, нежели два шведских банках.
SEB с большей вероятностью откроет Вам счет, если у Вас имеются крупные клиенты на территории Эстонии. А LHV этого не требует – есть шанс открыть счет, даже если единственная Ваша связь с Эстонией заключается в том, что Вы собираетесь инвестировать в эту страну.
Какой бы эстонский банк Вы не выбрали, если Вы имеете е-резидентство Эстонии, приехать в Таллин Вам нужно будет лишь единожды. В дальнейшем все управление счетом может проходить в удаленном режиме через Интернет.
Счет в европейском банке
Тем, кто хочет открыть счет в других европейских банках, стоит знать, что они, как правило, довольно долго проверяют информацию и документы своих клиентов, соответственно, открытие счета может длиться недели, а то и месяцы. В большинстве случаев для открытия счета нужно лично ехать в банк, но еще остались учреждения, открывающие счета в удаленном режиме.
Выбор банка будет зависеть не только от региона Вашей деятельности, но и от специфики самого бизнеса. Например, далеко не все банки готовы обслуживать компании, чья деятельность связана с криптовалютами. В этом случае Вам подойдут сербские банки.
Счет в платежной системе
Платежные системы – это современная альтернатива традиционным банкам. Благодаря использованию передовых технологий платежные системы открывают счета намного быстрее – в большинстве случаев всего за несколько дней. При этом уже многие платежные системы предлагают почти те же услуги, что и банки, однако тарифы на обслуживание у них намного ниже. Более того, открытие счета проходит в дистанционном режиме через Интернет.
Для работы с эстонской компанией мы рекомендуем открыть счет в Trustcom Financial.
В любом случае воспользуйтесь нашей бесплатной консультацией, чтобы узнать, какой именно банк или платежная система будут наиболее подходящими для Вашего бизнеса.
Как видите, регистрация компании в Эстонии открывает большие возможности. Вы сможете расширить зону своей деятельности. Штамп «Сделано в ЕС» откроет сердца новых покупателей и увеличит прибыль. Более того, Вы с легкостью сможете найти новых партнеров и поставщиков в Евросоюзе. Задавайте нам интересующие Вас вопросы по электронному адресу: info@offshore-pro.info.
