Сегодня Эстония – это довольно популярная страна среди предпринимателей. Чем именно она так привлекательна и как зарегистрировать компанию в Эстонии? Об этом и многом другом Вы узнаете в данной статье.
Эстония расположена в Северной Европе, граничит с Балтийским морем на западе, Финским заливом на севере, Латвией на юге и Россией на востоке. Она разделена на 15 уездов и 79 местных муниципалитетов, а столицей является Таллин. Официальным языком является эстонский, а местная валюта – евро.
После многовекового пребывания под правлением Германии, Дании, Швеции, Польши и России Эстония обрела независимость в 1918 году. В 1940 году эта страна вошла в состав СССР, и в 1991 году снова обрела свободу после распада Советского Союза. С тех пор Эстония свободно развивает свои экономические и политические связи с Западной Европой.
Эстония имеет современную рыночную экономику и один из самых высоких уровней дохода на душу населения в Балтийском регионе и Центральной Европе. Правительство нацелено на поддержку предпринимательства. Нынешние власти придерживаются разумной налоговой политики, которая привела к сбалансированному бюджету и низкому государственному долгу. Приоритетом Эстонии является поддержание высоких темпов роста – в среднем 6% в год. Экономика извлекает выгоду из сильных секторов электроники и телекоммуникаций, а также прочных торговых связей с Германией, Швецией и Финляндией.
Весной 2004 года Эстония присоединилась к Североатлантическому Альянсу (НАТО) и Европейскому союзу. А 9 декабря 2010 года Эстония стала 34-й страной-участницей Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР).
Регистрация компании в Эстонии из Самары: преимущества эстонского е-резидентства
Вероятно, Вы уже слышали о программе эстонского электронного резидентства, запущенной в 2014 году. Существует определенная путаница в отношении того, что такое е-резидентство и чем оно не является, поэтому давайте детальней разберемся в этом.
Начнем с того, чем е-резидентство Эстонии не является:
- Оно не дает Вам права на проживание в Эстонии или какой-либо другой стране ЕС или Шенгенской зоны. Не дает оно и никаких социальных прав в Эстонии или где-либо еще.
- Это не способ избежать уплаты налога в Вашей стране проживания.
- Это не проездной документ, не ID-карта. Вы не можете использовать его в качестве идентификационного документа в «реальном мире».
- Это не гражданство.
Но зачем же тогда становиться е-резидентом Эстонии? В настоящее время е-резидентство представляет собой электронную форму идентификации человека, позволяющую ему свободно пользовать онлайн-сервисами в Эстонии, такими как правительственные порталы и онлайн-банкинг. В некоторой степени эту карту можно также использовать по всей Европе и со временем сфера ее применения будет только расти.
Также эта карта используется для юридической подписи документов в электронном виде в ЕС и в других странах.
По сути, это цифровое удостоверение личности, принимаемое правительством, службами и банками Эстонии. В будущем оно будет приниматься для онлайн-идентификации во всех странах Евросоюза.
Зачем Вам может понадобиться электронное резидентство Эстонии?
Становиться электронным резидентом Эстонии выгодно тем, кто планирует регистрировать компанию в этой стране или открывать счет в эстонском банке. Наличие е-резидентства позволит Вам открыть компанию в режиме онлайн и впоследствии управлять ею полностью удаленно.
Также Вы сможете подписывать документы цифровой подписью из любой точки мира, что очень удобно, если у Вас в компании несколько участников, которые зачастую находятся в разных странах.
Регистрация компании в Эстонии из Самары: налогообложение
Налоговая нагрузка в Эстонии довольно низкая, но при этом она не считается налоговой гаванью. Налоговая система довольно простая и налог на прибыль составляет 20% (20/80), однако он распространяется только на распределенную прибыль. Существует также социальный налог в размере 33% для директоров эстонских компаний.
Социальный налог не распространяется на лиц, проживающих за пределами Эстонии и не выполняющих никакой реальной работы в этой стране, за одним исключением. Если Вы тратите большую часть своего времени на выполнение обязанностей члена правления компании, Вы, как правило, обязаны выплачивать себе заработную плату члена правления в дополнение к обычной зарплате сотрудника. Поэтому со своей зарплаты члена совета директоров Вы обязаны помимо подоходного налога в размере 20% заплатить социальный налог. Однако если Вы уже платите социальный налог в какой-либо другой стране Евросоюза, платить его в Эстонии не требуется.
Зарплата сотрудников компании освобождена от налогообложения. И если Вы большую часть своей работы занимаетесь разработкой продукта, фрилансом, консультированием, привлечением клиентов и т.д. и при этом работаете за пределами Эстонии, то Вы не обязаны выплачивать себе зарплату члена правления. То есть, Вы можете платить себе только зарплату сотрудника и, соответственно, этот доход вообще не будет облагаться налогами в Эстонии.
Даже если Вы решите платить зарплату члена правления, ее сумма может быть пропорциональна тому, сколько времени Вы тратите на фактическое управление компанией, а не на бизнес. Например, если Вы тратите только 8 часов в месяц на управление компанией, и 152 часа работаете над бизнесом (создаете продукты, работаете с клиентами и т.д.), тогда Вы можете платить только 5% Вашей заработной платы в качестве зарплаты члена правления, а все остальное – как зарплату сотрудника.
Если Вы проживаете в стране, где доход из-за границы не облагается налогом, в таком случае, получается, Вам вообще не придется платить налог со своей зарплаты.
Это мы разобрались с распределением прибыли в виде зарплаты. А что на счет дивидендов?
Тот факт, что в Эстонии налогообложению подлежит только распределенная прибыль, позволяет Вам реинвестировать доход, например, в индексные фонды, либо погашать кредиты и т.д., и не платить при этом налог. Особенно это приятный факт для тех, у кого пока не идеальна ситуация с налогообложением личных доходов. Как только такой человек решит этот вопрос, например, станет резидентом страны с более благоприятной налоговой системой, где нет налога на дивиденды или зарплату из-за границы, можно спокойно выплачивать дивиденды.
В Эстонии, когда прибыль распределяется в виде дивидендов, нужно заплатить 20% (20/80) в виде налога на прибыль. Лицо, получающее дивиденды, не платит налог с них в Эстонии. Как видите, то, будет ли акционер платить налог с дивидендов или нет, определяется налоговой системой страны, где он проживает.
Как зарегистрировать компанию в Эстонии из Самары?
Вам, как и большинству других предпринимателей, желающих открыть компанию в Эстонии, подойдет частная компания с ограниченной ответственностью (известная как osaühing или OÜ). Это самая распространенная форма регистрации бизнеса в Эстонии. Такая компания несет ответственность за выполнение своих обязательств всеми своими активами. То есть, ответственность каждого акционера ограничена его вкладом в компанию – личной ответственности по обязательствам OÜ они не несут. Минимальная сумма акционерного капитала – 2 500 евро.
Однако эту сумму необязательно платить сразу – платеж можно отложить на срок до 3-х лет. Но стоит учитывать, что до тех пор, пока вся сумма не будет выплачена, учредители несут личную ответственность за недостающий вклад.
Эстонская компания обязана иметь членов правления, которые вместе представляют собой руководящий орган и отвечают за управление компанией. Можно иметь всего одного члена правления, который по совместительству может быть акционером.
Если большая часть членов правления компании проживают за пределами Эстонии, OÜ обязана также иметь местного представителя. Что касается аудита, то аудитор назначается только тогда, когда компания превышает установленный порог касательно оборота, активов и количества работников.
Сама процедура регистрации компании в Эстонии может быть осуществлена тремя способами:
- по приезду владельца компании в Таллин;
- через доверенность;
- через Интернет.
Два последних способа подразумевают открытие компании в Эстонии в удаленном режиме, то есть Вам не придется лететь в Таллин. Вы можете либо оформить доверенность на нас, предоставить документы и мы сделаем всю работу самостоятельно, либо, если Вы уже стали е-резидентом Эстонии, компанию можно зарегистрировать в режиме онлайн.
Если Вам не подходит не тот, ни другой вариант, Вы можете лично приехать в Таллин и с нашей помощью создать компанию. Жителям Самары для посещения Эстонии понадобится шенгенская виза.
Список необходимых документов и информации для открытия фирмы в Эстонии небольшой:
- заверенная нотариусом копия заграничного паспорта;
- подтверждение места жительства (квитанция за коммунальные услуги);
- несколько вариантов наименования компании;
- информация о виде бизнеса;
- информация о членах правления (если это не акционеры);
- Ваш личный электронный адрес, а также публичный электронный адрес компании.
Открытие корпоративного счета для эстонской компании
Регистрируя фирму в Эстонию, конечно же, многие думают об открытии счета в эстонском банке.
Вот лишь несколько причин, когда стоит обратить свое внимание на банки Эстонии:
- Вы живете в Эстонии или проводите там значительное количество времени.
- У Вас есть друзья, члены семьи или клиенты в Эстонии.
- Вам нужен счет в евро или мультивалютный счет.
- Вы хотите диверсифицировать свои активы в рамках стратегии интернационализации.
- Вам нужны современные банковские услуги, к которым Вы бы хотели иметь доступ из любой точки земного шара.
- Вы хотите разместить часть своих средств в стране, где правительство не испытывает постоянного огромного дефицита бюджета.
- Вы хотите получить обслуживание на английском, эстонском или русском языке.
- Вы желаете зарегистрировать компанию в Эстонии, в частности, чтобы выйти на рынок Евросоюза.
Однако стоит учесть, что Вы не сможете просто сесть на самолет в Таллин, зайти в отделение банка и подождать, пока Вам откроют счет. То, что Вы являетесь е-резидентом Эстонии, не обязывает эстонские банки открывать Вам счета. Такое обязательство у них есть только перед фактическими законными резидентами.
Бесплатная консультация
по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.
по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.
Из-за наличия довольно строгих правил борьбы с отмыванием денег вряд ли у Вас получится открыть счет, если Вы не сможете продемонстрировать тесную связь с Эстонией. По сути, Вам нужно объяснить, почему Вам нужно открыть счет именно в эстонском банке, и, к сожалению, большинство из вышеперечисленных причин не подойдут в качестве единственной причины.
А вот перечень фактов, которые действительно помогут Вам открыть счет:
- Вы проживаете на территории Эстонии долгое время.
- Вы эстонец, но в настоящее время живете в другом месте.
- Ваши родители эстонцы.
- Вы работаете в эстонской компании.
- Вы владеете или управляете несколькими предприятиями, которые физически находятся в Эстонии.
- Вы владеете недвижимостью на территории Эстонии.
Как видите, чтобы эстонский банк открыл Вам счет, нужно доказать серьезные инвестиционные или деловые связи с этой страной.
Если Вы не можете обеспечить такую связь, стоит рассмотреть банки в других странах ЕС или платежные системы. Как и в случае с Эстонией, в других европейских странах для открытия счетов зачастую нужно посещать банк лично. Но еще есть некоторые банки, которые открывают счета в дистанционно режиме.
Существуют определенные сложности с открытием счетов для бизнеса, связанного с криптовалютами – большинство банков не готовы открывать счета таким компаниям. Исключением являются сербские банки и банки в некоторых других странах.
Рекомендуем Вам воспользоваться нашей бесплатной консультацией, в ходе которой мы подберем для Вас наиболее подходящий банк.
Еще один вариант, который Вы можете рассмотреть – это открытие счета в платежной системе. Это более быстрый и простой способ. Сегодня платежные системы составляют серьезную конкуренцию традиционным банкам. Для эстонских фирм мы рекомендуем платежную систему Trustcom Financial.
Если у Вас имеются какие-либо вопросы, связанные с регистрацией компании в Эстонии и открытием счета для нее, обращайтесь к нам по электронному адресу: info@offshore-pro.info. Мы также окажем любые дополнительные услуги, поможем Вам найти эффективные налоговые решения для Вашего бизнеса и управлять налоговыми рисками.
