Эстония – это одно из лучших государств для регистрации компании: здесь нет никакого налога на прибыль до тех пор, пока Вы не распределяете ее в виде дивидендов, компания может принадлежать полностью иностранным лицам, отсутствует бумажная волокита и т.д. Если Вы хотите узнать больше о том, как зарегистрировать компанию в Эстонии и о налоговой системе этой страны, то эта статья как раз для Вас.
Итак, давайте рассмотрим, из каких этапов состоит процесс открытия компании в Эстонии:
- Выберите тип регистрируемой компании
В Эстонии разрешено регистрировать разные типы компаний, но самая популярная форма – это общество с ограниченной ответственностью (OÜ). Требуемый капитал для создания такой компании составляет всего 2 500 евро, однако его даже не требуется вносить при регистрации – это можно сделать и позже в течении 3-х лет.
Если Вы владеете крупным бизнесом, можно открыть открытое акционерное общество (AS). В этом случае минимальный требуемый капитал составляет 25 000 евро. Для регистрации AS в Эстонии нужен как минимум один акционер и один директор, однако это не может быть один и тот же человек.
- Выберите название для эстонской фирмы
Название каждой эстонской компании должно быть уникальным, поэтому лучше сразу придумать несколько вариантов, чтобы если не подойдет одно, использовать другое. Стоит учитывать, что в Эстонии проверяют названия не только по написанию, но и по звучанию, поэтому если придуманное Вами название будет звучать так же, как уже зарегистрированное в Коммерческом регистре, Вас попросят изменить наименование.
- Выберите способ регистрации
Дело в том, что Вы можете зарегистрировать компанию в Эстонии разными способами – удаленно, не покидая Нижнего Новгорода, и лично посетив страну.
Удаленная регистрация возможна по доверенности или в режиме онлайн. В первом случае, Вам нужно написать нам на электронный адрес info@offshore-pro.info и оформить доверенность, которая позволит нам зарегистрировать для Вас компанию в Таллине. Мы имеем большой опыт в этом деле, поэтому компания будет зарегистрирована в максимально короткий срок. Вам также будет предоставлен местный представитель и юридический адрес на территории Эстонии.
Бесплатный подбор
личного банковского счета за границей для
лиц с депозитом €5000+ от банковского
эксперта с опытом 7+ лет.
личного банковского счета за границей для лиц с депозитом €5000+ от банковского эксперта с опытом 7+ лет.
Чтобы открыть фирму в Эстонии в режиме онлайн, нужно предварительно получить карту электронного резидента Эстонии. Лучше делать это заранее, так как данная процедура обычно занимает несколько недель. Больше о преимуществах е-резидентства Эстонии можно узнать здесь.
Или Вы можете приехать в Таллин и подписать все необходимые документы у местного нотариуса при сопровождении представителя Offshore Pro Group. В результате за 1-2 дня Вы получаете готовую к работе эстонскую компанию с полным комплектом бумажных и заверенных нотариусом документов.
Что нужно взять с собой?
- Оригинал и заверенную копию заграничного паспорта.
- Документ, подтверждающий адрес проживания (счет за коммунальные услуги).
- Заявление в Коммерческий регистр Эстонии.
Также нужно будет предоставить следующую информацию:
- Данные об акционерах и членах правления.
- Личный e-mail для связи и e-mail компании.
- Информация о деятельности компании.
- Варианты названия.
Жителям Нижнего Новгорода для посещения Эстонии может понадобится шенгенская виза.
Регистрация компании в Эстонии из Нижнего Новгорода: какие налоги нужно платить в Эстонии?
Одним из самых главных вопросов, которые волнуют тех, кто желает стать е-резидентом и открыть компанию в Эстонии, является понимание налоговой системы страны. Какие есть налоги, как и когда их платить, какие правила начисления заработной платы и т.д.
В большинстве европейских стран предприниматели сталкиваются со сложными для понимания и не всегда справедливыми налоговыми системами, особенно для начинающих предпринимателей и стартапов. А вот налоговая система Эстонии прозрачна и проста для понимания. Только один этот факт побудил многих предпринимателей зарегистрировать свой бизнес в этой стране.
Но при этом Эстонию нельзя считать налоговой гаванью. В ней нет места тем, кто уклоняется от уплаты налогов. Если же Вы намерены вести законный бизнес и добросовестно выполнять свои обязательства перед государством, то Эстония предоставит Вашему бизнесу массу преимуществ и возможность управлять делами полностью через Интернет, что избавит Вас от бюрократических хлопот.
Итак, давайте немного ознакомимся с налоговой системой Эстонии.
Есть ли какие-то ежемесячные сборы?
Как уже упоминалось выше, в некоторых странах мира приходится платить определенную сумму каждый месяц, чтобы иметь компанию. Это достаточно серьезная нагрузка, особенно для молодых компаний.
В Эстонии Вы с таким не столкнетесь. Здесь, если Вы не распределяете доход компании в виде дивидендов или заработной платы, Вы не заплатите ни одного евро налога. Давайте более детально разберемся в этом.
Какие налоги существуют в Эстонии?
Для начала стоит отметить, что в Эстонии не нужно платить налог с той прибыли, которая реинвестируется в компанию. То есть, все деньги, которые Ваша компания получает и тратит на оправданные коммерческие расходы, не подлежат налогообложению.
То есть, Ваша компания может приносить доход, искать новых клиентов, выставлять счета, платить своим поставщикам и партнерам, но при этом не платить налог. По сравнению с многими другими странами, особенно в ЕС, где Вам придется платить налог с самого начала существования компании, это очень привлекательные условия.
Да, эстонская налоговая система призвана помогать новому бизнесу и стартапам, а не наоборот. Налог нужно будет заплатить только при распределении прибыли в виде дивидендов или заработной платы. То есть, когда Вы будете перечислять деньги акционерам, своим сотрудникам или себе. При этом важно понимать, что даже если Вы – единственный акционер и член правления компании, Вы и Ваша компания являетесь отдельными лицами. Прибыль принадлежит компании, а не Вам.
А теперь давайте поговорим о способах распределения прибыли. Начнем с дивидендов.
В начале каждого финансового года Вы можете выплачивать дивиденды акционерам Вашей компании. Они облагаются налогом по ставке 20% (20/80). То есть, если Ваша эстонская компания выплатила 20 000 евро в виде дивидендов в январе, то она будет обязана заплатить дополнительно 5 000 евро в виде налогов (20 000 х 20/80) в феврале того же года. При этом с 2019 года на определенную часть дивидендов действует ставка 14%.
Эти налоги выплачивает Ваша компания, а не Вы. То есть, дополнительный налог на уровне акционеров в Эстонии не применяется.
Для сравнения, немало других европейских стран облагают дивиденды налогом также на уровне получателя. То есть, резидентам таких стран приходится указывать полученные дивиденды в своей ежегодной налоговой декларации и платить с них налог. Если говорить о Европе, то это касается налоговых резидентов Франции, Греции, Германии и некоторых других стран.
Теперь поговорим о выплате ежемесячной заработной платы. Во-первых, Вы являетесь членом правления и выполняете различные административные и бюрократические задачи, участвуете в заседаниях совета директоров и т.д. Однако, Вы можете также являться сотрудником своей компании, занимаясь определенными техническими задачами, такими как разработка программного обеспечения, дизайн и многое другое в зависимости от особенностей бизнеса.
Поэтому, как правило, выплачиваемую заработную плату делят на две части: зарплата члена правления и зарплата сотрудника. Как правильно поделить полную сумму, выделенную на заработную плату?
Обычно 30% Вы получаете как член правления и 70% – как сотрудник. То есть, если Вы получаете зарплату в размере 1 000 евро в месяц, то 300 евро будут переведены как зарплата члену совета директоров, а 700 евро – как зарплата сотруднику.
Однако, если Вы являетесь высококвалифицированным специалистом и занимаетесь в основном одной задачей, например, разработкой программного обеспечения, дизайном и т.д., то можно распределить 20% на зарплату члена правления и 80% на зарплату сотрудника. Почему так будет лучше?
Дело в том, что если Вы не проживаете на территории Эстонии, то зарплата Вам как сотруднику не облагается налогами. Налог налагается только на заработную плату члена правления. Следовательно, чем меньше зарплата члена правления, тем меньшую сумму налога придется заплатить в Эстонии.
Однако Вам нужно учесть, что, хотя в Эстонии заработная плата сотрудника не облагается налогом, возможно, придется заплатить налог в стране, где Вы являетесь налоговым резидентом. В этом случае придется добавить заработную плату к своему доходу, указав это в личном годовом отчете, и заплатить установленный налог.
В Эстонии с заработной платы члена правления требуется заплатить подоходный налог в размере 25% и социальный налог в размере 33%, который применяется к сумме зарплаты + подоходный налог. При этом, если Вы готовы подтвердить, что платите социальный налог в какой-то другой стране ЕС, то в Эстонии Ваша зарплата члена правления будет освобождена от этого налога.
Давайте рассмотрим налогообложение заработной платы в Эстонии на конкретном примере:
Допустим, у Юлии есть эстонская компания под названием «Julia Designs OÜ», и она зарабатывает около 4 000 евро в месяц. Юлия решает выделить 1 000 евро в виде месячной заработной платы.
Для простоты она применяет стандартное распределение – 30/70. То есть, 300 евро – эта сумма ее зарплаты как члена правления, а 700 евро – как зарплаты сотрудника, так как именно она занимается проектами компании.
Юлия не живет в Эстонии, поэтому ее заработная плата как сотрудника не будет облагаться налогом в этой стране. А с оставшихся 300 евро придется заплатить следующие налоги:
25% в виде подоходного налога: 300 евро х 25% = 75 евро.
33% в виде социального налога: 375 х 33% = 123,75 евро.
Получается, что в общей сложности с заработной платы в 1 000 евро компания Юлии заплатит 198,75 евро (менее 20%). Если бы Юлия решила распределить заработную плату по принципу 20/80, объясняя это тем, что большую часть времени провела за выполнением заказов клиентов, то ей бы пришлось заплатить всего 132,50 евро в Эстонии в качестве налога (примерно 13%).
Более того, в 2019 году в Эстонии были приняты изменения, позволяющие индивидуальным предпринимателям и фрилансерам выделять себе только заработную плату как для сотрудника. То есть, компаниям с одним участником, можно платить только зарплату сотрудника.
Как открыть банковский счет для эстонской компании?
Здесь есть несколько вариантов – эстонский банк, банк на территории других стран ЕС и платежные системы. Если Ваш бизнес связан непосредственно с Эстонией, например, здесь располагаются Ваши поставщики или клиенты, то можно смело открывать счет в эстонском банке. Однако, стоит учитывать, что для этого придется посетить Таллин.
Также Вы можете выбрать банк в любой другой стране ЕС – все зависит от услуг, которые необходимы Вашему бизнесу, региона, в котором Вы работаете, и т.д. Например, если Ваша деятельность связана с криптовалютами, то Вам могут подойти банки Сербии. Большинство европейских банков тоже открывает счета только с личным присутствием владельца будущего счета на собеседовании.
Если же Вам нужно открыть счет в максимально короткие сроки и в удаленном режиме, то идеальным вариантом будет платежная система, к примеру, Trustcom Financial. Сегодня платежные системы предоставляют практически те же услуги, что и традиционные банки.
Мы рекомендуем Вам воспользоваться нашей бесплатной консультацией чтобы узнать, какой вариант будет идеальным в Вашем случае.
Итак, если Вы хотите зарегистрировать компанию в Эстонии, неважно каким способом, и открыть для нее банковский счет, обращайтесь к нам по электронному адресу: info@offshore-pro.info. Мы также готовы оказать Вам любые сопутствующие услуги, такие как бухгалтерское обслуживание, получение VAT-номера или EORI-номера, аудит и многое другое.
