Независимо от агрессивного процесса деоффшоризации, что существенно влияет на уровень конфиденциальности бенефициаров, такие оффшорные инструменты как ООО или LLC на Каймановых островах, являются важным инструментом в вопросе урегулирования налоговых обязательств, особенно для налоговых резидентов США.
После того, как был опубликован долгожданный Закон о компаниях с ограниченной ответственность на Каймановых островах (LLC), появилась надежда на возможность пересмотра иностранного налога для инвесторов, чьи фонды на Кайманах на данный момент проводят процесс преобразования в новую структуру (или в случае запуска нового фонда, структурируют LLC на Кайманах).
Большинство американских инвесторов освобождены от уплаты налогов через оффшорные фидеры, традиционно это ограниченные компании на Кайманах (Cayman LTD). Данная форма работы позволяет американским налогоплательщикам уйти от налога на доход от несвязанного бизнеса (Unrelated Business Income Tax (UBIT), который может быть применен на прирост капитала с доли заёмных средств, включая традиционное маржинальное плечо или стратегии сокращения. К сожалению, инвесторы таких инструментов не имеют доступа к договорам об избежании двойного налогообложения, так как сами финансовые инструменты Кайманов оперируют в качестве блокираторов и Кайманы сами по себе не имеют двухсторонних налоговых соглашений.
Совсем скоро, благодаря LLC на Кайманах, которая будет являться прозрачным механизмом, появится возможность для американских налогоплательщиков (и менеджеров фондов) получить доступ к привилегиям налоговых соглашений, для соответствующих рынков, за исключением США, что до сегодняшнего времени было закрыто из-за UBIT.
Оффшор Каймановы острова: Подойдет ли Вам оффшорная юрисдикция Каймановы острова?
Как FATCA повлияла на компании БВО и Каймановых островов?
Так как не существует налоговых кредитов для налоговых-льготников, любое восстановление является чистой альфой для фонда. Кроме того, на ряде рынков, налоговые-льготники имеют право восстановить всю сумму удержаний, приходящейся на их уровень участия в фонде.
Также иностранные инвесторы, чья страна резидентности допускает возможность применения налоговых соглашений, также получат возможность подать на урегулирование. Одним важным моментом является, что менеджеру фонда понадобится инициировать процесс урегулирования от имени каждого инвестора фонда.
С более чем $ 1 трлн. активов в хеджевый фондах, зарегистрированных на Каймановых островах, возможность доступа к налоговым льготам, в частности, для налоговых резидентов США, может оказать существенное влияние на производительность фондов. При распространении принятие новой структуры LLC на Кайманах, позволит увеличить ежегодные выплаты фондам в размере более $ 1 млрд.
Данная инициатива является весьма привлекательной для всех инвесторов на Каймановых островах. Если и вы инвестируете через фонд на Кайманах, обсудите привлекательность и возможности работы через LLC на Кайманах.
Конфиденциальность на Кайманах
Независимо от сложностей вокруг подданных и заморских территорий Великобритании, юрисдикции усиленно стараются противостоять анти оффшорному давлению. БВО и Кайманы стали главными целями анти оффшорной войны, не только в глазах США, но и Европы.
Так для достижения соглашения с Великобританией, Каймановы острова, также как и БВО согласились на принятие поправок в своем законодательстве, которые состоят из следующих требований:
- Соответствующие органы власти Великобритании должны получить беспрепятственный доступ к информации о владельцах компаний, при условии соблюдения соответствующих правил;
- Соответствующие органы Каймановых островов или БВО должны быстро определять все компании, в которых определенное лицо имеет долю, без необходимости направлять многочисленные и неоднократные запросы; и
- Компании или их бенефициарные владельцы не должны быть предупреждены о том, что идет расследование.
Великобритания получит доступ к бенефициарам на Кайманах
Изменения в Законе о конфиденциальности клиентов финансового сектора на Каймановых островах
Каймановы острова становятся все более прозрачной юрисдикцией, что существенно вредит общему имиджу юрисдикции, тем не менее, это направление, также как и БВО имеет привлекательные финансовые продукты, такие как оффшорные фонды, широко распространенные среди американских клиентов.
По все вопросам ведения бизнеса в оффшоре, обращайтесь к нам по электронной почте info@offshore-pro.info, а также для получения БЕСПЛАТНОЙ консультации по открытию иностранного банковского счета.
