Мы на портале International Wealth полны решимости помочь международным предпринимателям найти лучшие налоговые и резидентские программы и страны для реализации их бизнес-интересов. С этой целью, в настоящей статье, мы исследуем Британские Виргинские острова (БВО) в качестве одного из вариантов масштабирования вашего бизнеса.
Британские Виргинские Острова представляют собой целую россыпь островов (всего около 60) в Карибском море. Недостаток природных ресурсов данного места вынудил местные власти развиваться нетрадиционными, для большинства стран, способами.
БВО являются заграничной независимой британской территорией и всемирно известна своей туристической индустрией, которая ежегодно привлекает больше туристов, чем жителей этих островов. По оценкам, около 45% национального дохода БВО приходится на индустрию туризма. Вы, наверное, догадались, откуда берется другая половина государственных доходов. Конечно — это финансовые услуги.
Британские Виргинские Острова известны во всем мире как Международный финансовый центр (далее — МФК), в котором находится более 400’000 оффшорных компаний, которые пользуются преимуществами постоянного пребывания в стране с нулевым налогообложением. На БВО не облагаются налогами личные и корпоративные доходы. По оценкам регистратора, около 5’000 новых компаний регистрируются на БВО каждый месяц.
Данные острова считаются одним из ведущих оффшорных финансовых центров в мире благодаря следующим моментам:
- чрезвычайно выгодной и мягкой налоговой системе территориального типа. Это означает, что все доходы, полученные вне территории этих островов, не облагаются налогами;
- стабильному политическому климату, основанному на парламентском законодательстве;
- английскому правопорядку и законодательству, принятому и исполняемому на английском языке;
- положениями о конфиденциальности по отношению к владельцам и директорам компаний, зарегистрированных на Британских Виргинских островах;
- предоставлению гибких организационных структур (например, здесь нет необходимости в регистрации компании с «ограниченными целями»).
Это основные причины, по которым БВО так привлекательны как оффшорная юрисдикция, и почему примерно 50% национального дохода генерируется оффшорным центром финансовых услуг.
Бесплатная консультация
по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.
по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.
Что нужно знать для регистрации компании на Британских Виргинских Островах
Любой может создать компанию на Британских Виргинских Островах. Частные лица и компании могут быть бенефициарными владельцами международных бизнес компаний (далее — МБК) на БВО. Причем, бенефициарные владельцы могут быть из любой страны мира (нет ограничений).
Первым шагом, при создании компании на Британских Виргинских островах, является поиск свободного наименования для регистрации. Необходимо убедиться, что выбранное вами название свободно, и может быть использовано для открытия МБК.
Описание коммерческой деятельности. В отличие от других юрисдикций, таких как Гонконг и Сингапур, которые требуют, чтобы новые компании указывали намеченную коммерческую деятельность, БВО предлагает более гибкий подход. Хотя «компании ограниченного назначения» могут быть созданы, они не являются обязательными. Гибкость корпоративной деятельности дает предприятиям и предпринимателям больше возможностей для роста и изменения своих компаний по своему усмотрению.
Компании на БВО требуется хотя бы один директор, который может иметь паспорт любой страны мира (нет ограничений).
Тоже самое относится и к акционерам МБК. Другой удобный момент, что акционером компании на БВО может быть то же лицо, что и директор. Особенно это актуально для стартапов, организованных для тестирования тех или иных бизнес гипотез. Если идея удачная, то расширить состав акционеров будет легким и быстрым процессом.
Плюс ко всему, что было сказано выше: секретарем компании может быть то же лицо, что и акционером и директором. Эта особенность, которая делает БВО уникальными, заключается в том, что одно и то же лицо может занимать все три должности в качестве директора, акционера и секретаря. Таким образом, единственный основатель компании может совмещать все три ипостаси. Это большая редкость в корпоративном праве, но чрезвычайно удобная.
Оплаченный капитал: не требуется обязательного вклада в капитал.
Ежегодное общее собрание: ежегодные собрания не обязательно должны проводиться на Британских Виргинских островах. Это можно сделать где угодно. Например, по месту нахождения ваших инвесторов.
Адрес: требуется зарегистрировать реальный адрес в пределах Британских Виргинских островов. Это очень важно, т.к. наличие реального офиса в пределах островов является одним из доказательств вашего экономического присутствия здесь, что стало необходимо с октября 2019 года.
Корпоративные налоги на местный и иностранный доход
Центральным элементом Британских Виргинских островов, как оффшорной юрисдикции, является тот факт, что она не взимает налоги с доходов корпораций или физических лиц. Аналогичным образом, компании на БВО выигрывают от простого и понятного налогового кодекса.
Удивительно, что если собрать все налоговые документы с БВО, то они составят всего примерно 200 страниц. Для сравнения, бумажная версия Налогового Кодекса России (НКР) составляет 1216 страниц. И это только сам НКР, без других законов и подзаконных актов, регулирующих налоговое право России.
Становится понятно, почему многие владельцы бизнеса решили создать свои компании в юрисдикциях с более простым налоговым законодательством, которое также стабильно на протяжении многих лет, а не меняется каждые 2-3 года в сторону увеличения налоговой нагрузки на коммерческую деятельность.
Как упоминалось выше, на БВО ставка корпоративного налога равна нулю. Тем не менее, БВО предлагает больше. Здесь также отсутствуют следующие налоги:
— нет налога на наследство,
— нет налога на подарки,
— нет налога с продаж: НДС,
— нет налога на прирост капитала,
— нет налога на прибыль,
— нет подоходного налога,
— нет налога на имущество.
Стоимость и сроки создания компании на Британских Виргинских островах
В зависимости от того, каким спектром услуг вы воспользуетесь, общая стоимость создания и первого года работы компании на БВО не превысит 6’000 USD. Обычно купить офшор на Британских Виргинских Островах и вести здесь бизнес дешевле, чем в других странах, т.к. здесь нет строгого требования найма местных директоров или сотрудников компании.
Создание компании на Британских Виргинских островах — простой и легкий процесс, который обычно может быть завершен в течение 1-2 рабочих недель.
Более подробно об этом можно прочесть в нашей статье: “Регистрация компании на БВО с Номинальным акционером”.
Преимущества и варианты использования компании, зарегистрированной на Британских Виргинских Островах
Британские Виргинские острова предлагают множество преимуществ компаниям, которые помогают создать благоприятную среду для различных бизнес-сценариев.
Один из самых популярных вариантов использования компании на БВО является владение ею, как средством для объединения ресурсов. Компании БВО могут легко объединять различные фонды в рамках одной структуры. По этой причине многие хедж-фонды и венчурные фирмы открывают свои представительства на Британских Виргинских островах. Компания на Британских Виргинских островах снижает риск двойного налогообложения для инвесторов и их совместных партнеров. Если у вас есть стартап с потенциальными инвесторами и ключевыми менеджерами, которые потенциально могут стать акционерами на тех или иных условиях, то лучшего места, с точки зрения простоты и безналоговости, чем БВО, будет трудно найти.
Другие страны имеют сложные налоговые кодексы, высокие ставки и налоговые соглашения об избежании двойного налогообложения, которые могут охватывать не каждого инвестора или партнера в их фонде. Это создает бесчисленные головные боли, которых легко избежать, создав компанию на БВО.
Инвесторы этих фондов будут по-прежнему облагаться налогом на прибыль, после репатриации её в свои страны, но они не будут облагаться налогом на прибыль в двух юрисдикциях одновременно, что очень важно. Это устраняет беспокойство по поводу двойного налогообложения из-за недостаточности, сложности или неоднозначности налоговых соглашений.
Инвесторы из Китая, Канады, США, Германии, Австралии, Японии, Испании и других стран могут объединить свои средства в одну международную юрисдикцию, которая уважается за их стабильное правительство и правопорядок. После объединения средств, управляющая компания может инвестировать их за границу в такие страны, как Африка, Азия или Южная Америка (страны в этих регионах часто имеют гораздо более сложные налоговые кодексы и не имеют достаточных налоговых соглашений, что создает препятствие для инвесторов инвестировать в первичные фонд).
Компания на Британских Виргинских островах устраняет этот входной барьер, и делает инвестиции более привлекательными за счет устранения потенциальных рисков.
Тем не менее, инвестиционные фонды не являются единственным вариантом использования компании БВО. Они часто используются для:
— экспортно-импортной деятельности,
— создания холдинговых компаний в области интеллектуальной собственности,
— инвестирования в зарубежную недвижимость,
— сервисных центров,
— централизованных закупочных компаний,
— компаний по планированию преемственности наследства,
— совместных предприятий со многими участниками из разных стран,
— любой компании, имеющей сильные интересы в международной разработке IT-продуктов, экономика которых базируется на онлайн доступе миллиардов людей по всему миру.
В стремлении исключить себя из международных черных и серых списков Британские Виргинские острова сотрудничают с международными группами и организациями, такими как ОЭСР и Всемирный банк.
Ранее, бенефициарные владельцы компаний БВО не были публично доступны. Несмотря на то, что владельцы новых компаний сейчас обязаны представлять надлежащую личную идентификацию, чтобы иметь возможность создать компанию, их личная информация не является общедоступной. Ранее только Меморандум и Устав были общедоступными, и эти документы не обязательно должны содержать личную информацию бенефициара.
Однако банковская и корпоративная тайна ухудшилась в соответствии с различными соглашениями об обмене налоговой информацией (TIEA), такими как FACTA для резидентов США и CRS для других стран.
На БВО создана безопасная онлайн-система, в которой правительства и налоговые органы из Канады, США, Великобритании и 20 других стран могут теперь искать бенефициарного владельца компании на Британских Виргинских островах. Компании по регистрации бизнеса утверждают, что процесс не является автоматическим, и сторона должна запросить информацию у властей Британских Виргинских островов, прежде чем они смогут получить доступ к записи. Для предоставления такого допуска, необходимо возбудить дело против лица или компании, известных или подозреваемых в уклонении от уплаты налогов или иной незаконной деятельности.
Поэтому утверждается, что эта новая система обмена информацией может только проверить, что иностранное правительство уже и так знает о бенефициаре компании на Британских Виргинских островах.
Что касается банковской конфиденциальности на БВО, то вся банковская информация автоматически передается в соответствии с правилами FACTA и CRS.
Но, сведения о бенефициарах попадут туда только в следующие случаях:
- если компания ведет пассивную деятельность (т.е. более 75% основного дохода получает от пассивных операций: проценты по депозитам, вкладам, фондам, отчисления за право владение интеллектуальной собственностью и пр),
- если компания имеет остатки на счетах компании более 250 тыс USD на 31 декабря каждого года.
Это не означает каких-либо гарантий, т.к. финансовую информацию формируют банки и другие финансовые организации. У этих организаций есть свои возможности по оценке своих клиентов и они весьма ограничены. Особенно в части подсчета того, кто и какую деятельность ведет.
Поэтому мы рекомендуем заботиться о том, какая информация попадает в налоговые службы стран, где зарегистрирован ваш бизнес. Для этого есть 2 месяца в году: это июнь и июль. Этот период дан для того, чтобы налоговые службы могли спокойно сортировать полученные от финансовых учреждений данные.
Именно в это время есть возможность внести изменения в информацию о своей компании, и даже возможно совсем удалиться из автоматического обмена данными со страной вашей налогового резидентства.
Новое требование к экономическому присутствию
Международные организации, такие как ОЭСР, предъявляют все более строгие требования к соблюдению «экономического присутствия» в юрисдикциях, классифицированных как оффшорные налоговые убежища.
Недавно Британские Виргинские Острова, стремясь избежать попадания в черный список стран, не сотрудничающих с Европейским Союзом, провели с ними переговоры, и, с тех пор, приняли Закон об экономическом присутствии в 2018 году. Этот новый закон создает требование экономического присутствия на БВО.
По сути, необходимость в экономическом присутствии оказывает давление на компании с Британских Виргинских островов, чтобы создать присутствие в пределах данной юрисдикции. Закон требует соблюдение следующих требований:
— офисных помещений или сотрудников на Британских Виргинских островах,
— адекватных расходов, понесенных на Британских Виргинских островах,
— центрального управления на Британских Виргинских островах для решения ключевых вопросов принятия решений.
Все это помогло бы компании квалифицироваться как ведущей реальную экономическую деятельность в пределах Британских Виргинских островов.
Таким образом, этот новый закон требует, чтобы ваша деятельность была связана с созданием добавленной стоимости именно на БВО, а не где то в другом месте.
Проблема с этим новым законом заключается в том, что это создает ненужное давление для создания отдельной инфраструктуры, которая вряд ли может потребоваться бизнесу. В нашей растущей цифровой и глобальной экономике, потребность в физическом присутствии оспаривается технологией, которая позволяет нам жить и работать где угодно. В современной цифровой экономике все наоборот стремятся иметь полностью удаленную команду специалистов. Даже многие оншорные компании используют возможности технологий, чтобы устранить свою зависимость от физического присутствия в той или иной стране.
Теперь активы можно размещать на облачных серверах, команды могут работать откуда угодно на планете Земля, централизованное управление может постоянно находиться в движении. Совсем недавно, стало возможным то, что теперь мы можем даже хранить средства, используя децентрализованные технологии, которые, по сути, существуют везде и нигде одновременно (речь идет о блокчейне).
Принудительная централизация является шагом назад и создает дорогостоящую инфраструктуру, где она обязательно требуется для надлежащего функционирования компании. Во многих случаях эта логика контрпродуктивна и создает нежелательную бизнес-среду для тех самых компаний и предпринимателей, чьи бизнес-модели не требуют крупных местных инвестиций в материальные активы в какой-либо одной стране.
Подобные правила экономического присутствия в оффшорных юрисдикциях, в конечном итоге вытеснят многие МБК, которые не могут позволить себе выполнить эти новые правила экономического присутствия и уходят в страны с более лояльным законодательством. Например в Гибралтар.
Британские Виргинские Острова присоединились к общим стандартам отчетности ОЭСР в 2002 году. Они также недавно присоединились к инициативе ОЭСР по снижению эрозии налогооблагаемой базы и увеличению прибыли BEPS. Соглашаясь присоединиться к требованию экономического присутствия, БВО, несомненно, будет вытеснять многие компании, которые просто не смогут удовлетворить эти требования, причем, не потому, что они делают что-то незаконное, а потому, что их современная и глобальная бизнес-модель находится в противоречии с узко определенным понятием «экономического присутствия».
Несмотря на эти сложности, обеспечить хотя бы формальный статус экономического присутствия вполне возможно. Особенно если отнестись к этому как к временной трудности, ведь не стоит забывать о том, чем ценны Британские Виргинские Острова.
Влияние Британских Виргинских островов на мировую экономику
Британские Виргинские острова, оказали и оказывают огромное влияние на мировую экономику. По оценкам специалистов, БВО прямо или косвенно связаны с инвестициями в мировую экономику в размере около 1,5 триллиона USD.
Помимо тысяч рабочих мест, которые создаются сектором финансовых услуг на самих Британских Виргинских Островах (по оценкам, около 5000 рабочих мест), международные рабочие места, созданные здесь напрямую и косвенно, приближаются к 2 миллионам человек.
Это произошло благодаря тому, что инвестиционные деньги, которые поступают в данные компании на БВО, практически полностью возвращаются и инвестируются в зарубежные страны, где они уже окончательно используются для создания новых товаров, услуг и рабочих мест.
Аналогичным образом, согласно тем же оценкам, глобальный налог, взимаемый с компаний на Британских Виргинских островах, после возвращения их активов в другие страны, составляет около 15 миллиардов USD. Проще говоря, международное влияние инвестиционных компаний БВО на мировую экономику — огромно.
Какие можно сделать выводы из данной ситуации?
БВО является до сих пор одной из лучших оффшорных стран, с точки зрения экономии корпоративных налогов и возможностей для привлечения инвестиций и роста бизнеса вследствие высоких конкурентных возможностей. Причем, даже несмотря на требование об экономическом присутствии и требования по ведению реестра акционеров.
Вы можете получить ставку корпоративного налога — 0%. Объедините это с англоязычной юрисдикцией, в которой стабильное правительство, уважающее правопорядок, высокий ВВП на душу населения и прекрасный климат, и у вас есть рецепт идеальной юрисдикции для развития нового или масштабирования уже работающего бизнеса.
Насколько компания БВО подходит именно для ваших целей и возможностей?
Ответ на этот вопрос будет очень сильно зависеть от конкретных обстоятельств и потребностей вашего бизнеса. Например, от того, резидентами каких стран являются ваши инвесторы и потенциальные партнеры. Где ваш основной потребитель находится. В конце концов, от того, где и как создается ваш продукт или услуга и как они доставляются потребителю. Очень много нюансов, которые нужно подробно рассмотреть, прежде чем принимать решение о покупке офшора на Британских Виргинских Островах.
Но, если вам удастся встроить свой бизнес в законодательство БВО и без особых потерь и нарушений совместить его с законодательством страны вашего налогового резидентства, то вы сможете большинство средств, которые тратили бы на налоги, инвестировать в собственный бизнес-проект, получив, таким образом, значительные конкурентные преимущества.
Наша команда с 2011 года занимается подобной корпоративной адаптацией.
Мы поддержим вас на всех этапах вашего развития.
Напишите нам запрос на бесплатную консультацию. Мы быстро определим наши возможности для вашего бизнеса, составим план действий и смету расходов с обоснованием их необходимости.
Отправьте запрос на email: info@offshore-pro.info, или свяжитесь с нашими консультантами любым удобным вам способом.
Можно ли купить оффшор со стажем на Британских Виргинских Островах?
Да, это возможно. Более того, многие бенефициары из стран, с которыми происходит автоматический обмен финансовыми данными были бы рады продать офшор, зарегистрированный на БВО.
Однако подобный сделки должны сопровождаться тщательной юридической и финансовой экспертизой, чтобы в продаваемого офшора не было никаких долгов, залогов, акций на предъявителя и прочих неприятных сюрпризов.
Если этого нет, то есть возможность купить офшор, который насчитывает не один год своей истории, а зачастую и со счетом в банке.
Однако, мы рекомендуем проводить подобные сделки только с проверенными консалтинговыми компаниями, чтобы не было потом поводов жалеть о содеянном.
Можно ли в России получать дивиденды от офшора, зарегистрированного на БВО?
Можно, т.к. с 01 января 2020 года россиянам разрешено получать деньги из стран, которые поддерживают автоматический обмен финансовой информацией с Россией. Причем получать средства можно не только на счета в иностранных банках, но и в российских. Более того, если у вас есть должники в США, Великобритании или Канаде, то вы можете попросить их платить вам на счет, открытый на БВО, т.к. эти страны не обмениваются с Россией данными в автоматическом режиме, а значит все платежи оттуда могут быть признаны незаконными операциями и вы заплатите штраф в размере 75-100%. Далее вы можете спокойно переводить эти средства с БВО на ваш счет в России или любой другой стране. Это будет уже законной операцией.
Почему выгодно купить офшор на Британских Виргинских Островах?
Главное — это отсутствие налогов на доходы физических и юридических лиц. Это страна выгодны для создания холдингов, инвестиционных компаний и международных стартапов.
Даже несмотря на автоматический обмен данными и требование экономического присутствия на БВО, эта страна всё равно остается привлекательной для многих международных предпринимателей и людей, у которых амбиции не ограничиваются рамками одной страны и одного проекта.
Британские Виргинские Острова предпочитают граждане мира, которые сами выбирают где и какие налоги им платить.
