Если вы ведете бизнес в стране с высокими налогами, то наверняка думали о том, на что бы вы потратили деньги вместо уплаты налогов. Действительно, терять до половины своей прибыли на государственные требования довольно мучительная мысль для эффективных предпринимателей. Особенно в странах с высокой коррупцией и низким по качеству социальным обеспечением.
Сама возможность рассуждать о свободных средствах появляется в том случае, если у вас есть прибыльная иностранная компания, зарегистрированная в стране с низким налогообложением. Однако прежде чем читать о преимуществах той или иной страны, где вы могли бы зарегистрировать оффшорную компанию, необходимо определить следующее:
- цели, которые стоят непосредственно перед вашим бизнес-проектом,
- какова ваша личная ситуация,
- что вы хотели бы получить в итоге.
Если вы искали в средствах массовой информации преимущества налогового законодательства той или иной страны, то вы, несомненно, встречали предложения зарегистрировать новую компанию на Британских Виргинских островах (далее — БВО), в Панаме, в Гонконге, или даже в Гамбии. В каждом подобном случае, тот или иной юрист или поставщик корпоративных услуг, в той стране, был готов продать вам некий яркий продукт, который может решить (что под большим вопросом) вашу проблему.
Реальность такова, что нет одной лучшей страны, которая бы подходила для всех предпринимателей и видов бизнеса. Не существует идеальной страны с нулевым налогом, где все волшебным образом станет на свои места.
Тот юрист, который продает панамские компании, продаст вам ее, если вы позволите ему это сделать, пообещав, что его решение будет работать для всех видов бизнеса и основателей из любой страны мира, неким чудесным образом.
Однако правда в том, что лучшая юрисдикция оффшорной компании для вас отличается от любой другой. Необходимо учитывать все параметры: от вашего гражданства до того, в чем суть вашего бизнеса. Только подробный анализ этих факторов определит, какой вариант лучше всего подходит именно вашему бизнесу и вам лично. Однако большинство людей продолжают относиться к одному из своих самых важных инструментов, позволяющих экономить на налогах, также просто, как например, к решению в супермаркете о том какие яблоки выбрать: Фуджи или Гренни Смит.
Прежде чем создавать оффшорную компанию, вам нужно задать себе несколько важных вопросов, чтобы определить наилучшую оффшорную структуру для вас. Этот тип диагностики гарантирует, что ваша структура полностью соответствует законам, где бы вы ни работали и где бы вы ни жили.
Бесплатная консультация
по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.
по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными банками и счетами для нерезидентов с опытом 20+ лет.
Как выбрать лучшую оффшорную компанию?
К сожалению, в Интернете есть много ребят, которые устанавливают низкие цены для готовых оффшорных компаний без подстройки под ваш бизнес, юридической поддержки и помощи в поддержании налогового соответствия. Эти “юристы” наживляют старую приманку и забрасывают снасть, предлагая дешевую цену — например, на Сейшельские компании, но затем, понимая что для вас это не будет работать, предлагают вам объединить несколько компаний в холдинг, чтобы получить статус группы. Сработает? Вероятно, но будет ли это эффективным — вот в чем вопрос.
В действительности, простейшие структуры часто являются лучшими, особенно если вы являетесь налоговым резидентом России с требованиями по отчетности контролируемых иностранных компаний (КИК), зарубежных счетов и низким подоходным налогом в 13%.
Точно так же, как не рекомендуется обращаться к врачу в поисках лекарства, которое вы увидели в рекламе по интернету, вам следует выполнить небольшую самостоятельную диагностическую работу, прежде чем выяснить, в каких налоговых юрисдикциях вы находитесь вместе с потенциально вашей оффшорной компанией, если вы хотите, чтобы структура действительно работала. Если вам не обязательно, чтобы ваша новая компания работала эффективным способом, то не читайте до конца эту статью, а просто потратьте деньги на регистрацию оффшорной компании, которая стоит на несколько сотен долларов меньше.
Итак, какие вопросы нужно для себя прояснить для того, чтобы ваша оффшорная компания была не просто работающей, но и эффективно понижающей вашу налоговую нагрузку?
-
Где вы живете?
Ответ на вопрос где вы живете является одним из самых важных частей создания оффшорной компании. Просто получение дохода в иностранной компании при проживании в стране с высокими налогами НЕ поможет вам сэкономить налоги благодаря таким факторам, как: налоговое резидентство, автоматический обмен финансовой информацией и проблеме BEPS.
“Что нужно знать онлайн предпринимателям о проблеме BEPS?”
Народная мудрость гласит, что в 21-м веке всеобщей прозрачности «движение вас, как физического лица важнее, чем перемещение ваших активов».
Хотя есть способы уменьшить, но не устранить налоги, выведя свой бизнес за рубеж, но это не будет относиться к вам лично, т.к. этот процесс уже потребует гораздо более тщательного планирования и, возможно, более долгосрочной стратегии.
Кроме того, проживание в некоторых странах может лишить вас права на создание там компании или, по крайней мере, доступа к оффшорным налоговым льготам.
Знание того, где вы живете, равно как и где вы хотите жить в будущем, а также того, какой стиль жизни вы хотите вести, действительно важно при создании оффшорной компании из-за существования различных налоговых систем по всему миру. Хотя у вас может быть компания с нулевым налогообложением на Сейшельских островах, ваше пребывание в Бельгии может привести к тому, что вы будете платить корпоративный налог за сейшельскую компанию в бельгийский бюджет.
Понимание того, как работают правила налогообложения недвижимости, разница между территориальным и резидентным типами налогообложения, играет роль в том, где зарегистрировать оффшорную компанию.
-
Какое гражданство имеете вы и ваши партнеры по бизнесу?
Это в основном относится к гражданам США, но также может относиться и к гражданам некоторых стран Европы и России, в частности. Обычно вопрос гражданства встает сразу, когда кто-то исследует «лучшие места для оффшорной деятельности», и заканчивается во время разговора по телефону с юристами, продающими компании в таких странах, как Невис.
Многие оффшорные промоутеры не скажут вам, что ваш доход не облагается налогом только там, где зарегистрирована оффшорная компания, но он может облагаться налогом там, где вы живете (как в случае с США или Россией) или чьё гражданство вы имеете. Например, многие граждане России, равно как и США до сих пор считают, что если просто не репатриировать деньги в эти страны, то они ничего не должны платить в налоговые органы за эту часть своих доходов и никто об этом ничего не узнает.
К сожалению, нет ничего более далекого от правды, чем это заблуждение, которое стало таковым буквально в последние пару лет.
Кроме того, граждане, должны обеспечить, чтобы их оффшорная компания имела возможность открывать счета в иностранных банках. Компания без банковского счета бесполезна, и многие оффшорные компании, в настоящее время, закрыты из-за невозможности работы с банками в развитых странах. Именно поэтому имеет смысл заказывать регистрацию оффшорной компании и открытие иностранного счета в одном пакете. Это экономит не только время, но и деньги.
Например, в 2019 году Латвия закрыла двери для всех компаний Британских Виргинских Островов. В то же время гражданин Болгарии может получить банковский счет в карибских банках — без проблем, хотя многие из тех же банков обычно отказываются принимать граждан США, что означает, что у вашей компании могут быть проблемы с получением банковского счета, если один из ваших инвесторов будет из США.
Вот почему мы считаем, что в 20-х годах 21-го века необходимо выйти за рамки рассмотрения только крошечных островов для оптимизации налогового бремени, чтобы увеличить возможности вашего бизнеса.
Гражданство ваших партнеров также имеет большое значение, т.к. многие нормы права зависят от гражданства всех участников компании. Например, в России, если доля российских граждан в совокупности более 50% капитала компании, то они обязаны сообщать и отчитываться о деятельности такой компании при наличии у них доли превышающей 10% акций, а не 25%, как в случае, если бы россиян в составе компании было менее 50% от общего числа участников. Это крайне важно для соблюдения норм законодательства.
-
Где живут ваши клиенты?
Казалось бы, какая разница в том, где живут ваши клиенты? Вероятно, это не обязательно должно быть проблемой в эпоху глобализации. На самом деле, это ещё одно из заблуждений, которые мы часто видим у наших новых клиентов. Проблема заключается в том, что они предполагают, что они не должны принимать во внимание тот факт, что место, где находятся их клиенты, является местом образования прибыли их бизнеса.
Соответственно, постфактум будет очень трудно доказать, почему бизнес, который физически делается в России или Евросоюзе, не должен платить здесь же налоги.
Однако, для бизнеса независимого от местоположения их клиентов и в особенности для онлайн и IT-компаний, местоположение клиентов действительно может быть неважным. Если вы продаете свои онлайн услуги или электронные товары по всему миру, то, скорее всего, у вас будет выбор из целого ряда оффшорных юрисдикций.
Если же вы продаете свои товары только в одну страну, то вам нужно будет убедиться в том, что ваша юридическая структура соответствует законодательству и деловой практике этой страны.
Однако, есть способы создать оффшорную структуру, которая позволит вам продавать в одну страну, не платя здесь налоги. Проблема заключается в том, чтобы определить, где находится экономическая сущность вашей деятельности (ваш «нексус») и как каждая страна, в которой живут ваши клиенты, рассматривает вашу деятельность там.
Также нужно обратить внимание на финансовую сторону вашего бизнеса. Если ваши клиенты — это американские компании, которым неудобно или даже невозможно будет переводить деньги на банковский счет, открытый в одном из банков Белиза, то компания, зарегистрированная здесь же, может оказаться не самым лучшим вариантом для такого вида бизнеса, даже если эта структура приемлема с точки зрения налогообложения.
Наконец, некоторые страны, а именно те, которые предлагают международные бизнес компании (далее — МБК), запрещают вам продавать гражданам своей страны, пользуясь статусом нулевого налогообложения. Например, корпорации Белиза облагаются налогом по обычным ставкам подоходного налога, а МБК Белиза, которым пользуются оффшорные компании, платят нулевой налог, но только до тех пор, пока они не ведут бизнес непосредственно в самом Белизе. Поэтому убедитесь, что у вас нет клиентов из Белиза (даже случайных), прежде чем открывать свой онлайн бизнес или магазин.
-
Где живут ваши нанятые сотрудники?
То, где ваша компания работает, является важным фактором для определения места её регистрации. Это потому, что одним из ключевых аспектов налогообложения бизнеса является то, где непосредственно выполняется работа или оказываются услуги.
Вы можете создать столько оффшорных компаний, сколько захотите, но если ваша работа выполняется в России или США, то вы почти наверняка должны заплатить здесь социальные налоги. То же самое касается ваших сотрудников и независимых подрядчиков. Вы можете нанять граждан США для работы на вас, но если они выполняют свою работу на территории США, то у вас, вероятно, возникнут проблемы.
То же самое касается некоторых оффшорных юрисдикций. Например, некоторые гонконгские компании могут претендовать на статус оффшорных. Но, если вы или ваши сотрудники выполняете работу непосредственно из Гонконга, то вас попросят платить корпоративный налог именно там. Это означает, что вы должны подумать о том, где вы и ваши сотрудники проживаете, будете выполнять работу, встречаться с клиентами и подписывать контракты до регистрации вашей иностранной компании.
-
Как вы будете принимать платежи?
Если вы получаете деньги по безналичному расчету, то ваш поиск лучшей страны для регистрации в оффшоре будет проще. Несмотря на то, что многие островные юрисдикции имеют сокращающийся список банков, принимающих их компании, вы, вероятно, все равно сможете найти какой-нибудь зарубежный банк, который примет вас в качестве своего клиента. Хотя, возможно, данный иностранный банк будет не самым надежным, стабильным, простым в обращении или не дорогим в обслуживании.
Более серьезная проблема заключается в том, что вам нужен торговый счет (мерчант счет) для приема кредитных карт, учетная запись PayPal или другие удобства для приема платежей клиентов. Большинство офшорных компаний относятся к высоко рискованным торговым клиентам, с низкой простотой операций, медленными сроками расчетов и высокими комиссиями.
Например, даже если гонконгские компании могут получить торговые счета умеренного качества, они доступны только местным предприятиям, платящим корпоративный налог. Stripe в настоящее время находится в Гонконге, но в большинстве случаев эти платежи также требуют посещения сайта, что означает, что вы будете облагаться здесь налогом, если будете их использовать.
“Интеграция Stripe и подключение мерчант-счета для вашего сайта”
Традиционные оффшорные компании, зарегистрированные в таких странах, как Маврикий, Лабуан или Невис, имеют небольшую инфраструктуру мерчант счетов, а счета PayPal в зарубежных странах часто имеют гораздо больше ограничений на снятие наличных, чем остальные варианты. В результате вам может потребоваться рассмотреть простую юридическую структуру, состоящую из двух оффшорных компании, одна из которых является агентом другой для приема пластиковых карт.
Таким образом вы сможете расширить свои платежные возможности для клиентов, без риска увеличения налоговых потерь. Но, всё нужно считать и тщательно планировать.
-
Каким образом получают доходы основатели и ключевые менеджеры?
Как вы выводите деньги из вашей компании? Это может быть проблемой при определении места регистрации за границей, поскольку для страны вашего пребывания и налоговой системы оффшорной компании может быть важно иметь совместимость в отношении налогов.
Например, если вы живете и работаете в Гонконге, используя местную компанию. Как и многие владельцы компаний, вы можете получать дивиденды вместо большой зарплаты, потому что Гонконг позволяет владельцам своих компаний делать это.
Однако, если вы также являетесь гражданином страны с резидентным типом налогообложения (например, США), то, несмотря на ваше право на исключение иностранного заработанного дохода, в размере около $ 102 000 в год из вашего дохода, дивиденды (особенно полученные от гонконгской компании) — не будут считаться “заработанным доходом” и не могут рассматриваться, в качестве исключения для налогообложения в США. Таким образом, мы должны будете заплатить с них подоходный налог.
Получается, что работая в Гонконге можно экономить на корпоративном налоге, но делать это довольно неразумно, основываясь на своем гражданстве США. При создании оффшорной компании важно понимать, как она будет взаимодействовать с другими вашими обязательствами, как совладельца этого бизнеса.
Если налоговые системы ваших стран слишком разные или даже совсем несовместимые, то это может создать сложности с законностью и выгодностью такого юридического инструмента, как оффшорная компания.
Последнее, что мы хотели бы комментировать, это кусочки уже реально существующих головоломок, с прямо противоположными вашими целями и задачами, стоящими перед вашим же бизнесом. Поэтому, постарайтесь самостоятельно продумать заранее насколько ваше гражданство будет соответствовать зарубежному доходу, полученному от международной деятельности вашей же компании, либо сформулируйте четко для себя проблему, и мы поможем найти вам оптимальное решение.
-
Какие товары или услуги вы продаете?
Если вы продаете услуги, то вы должны тщательно продумать, где выполняются проданные вами услуги и для кого они выполняются.
Если же вы продаете цифровые продукты, то вы, вероятно, можете утверждать, что вас облагают налогом в тех случаях, когда эта продукция разрабатывается и непосредственно производится.
В обоих случаях оффшорная компания может быть ответом на оба вопроса, и вы можете заплатить нулевой налог.
Однако, если вы продаете цифровые продукты, вы можете облагаться налогом на добавленную стоимость, НДС (VAT) или налогом с продаж (GST).
В каких то случаях, физические товары облагаются GST, а в других — услуги могут облагаться НДС.
Например, Австралия сейчас требует уплаты GST любым бизнесом, который продается там, на сумму, превышающую 50’000 USD цифровых продуктов в год (так называемый “налог Netflix”).
В более широком масштабе, Европейский Союз создал систему НДС MOSS, которая требует от всех, кто продает цифровые продукты европейцам, идти на все, чтобы определить, какую ставку НДС собирать и переводить в бюджет Евросоюза.
Несмотря на то, что обязательства по оборотным налогам не могут сильно повлиять на выбор вашей лучшей страны для регистрации бизнеса, стоит всё-таки учитывать эти потенциальные платежи, а самое главное — издержки на их обработку. В некоторых случаях международные предприниматели, пытающиеся самостоятельно, и без должного опыта выстроить свои международные юридические структуры, зарегистрировались в оффшорах только для того, чтобы понять, что регистрация в оншорных странах была бы, на самом деле, дешевле и проще, после всех затрат на обработку и оплату оборотных налогов.
-
Где находятся ваши товары физически?
Если вы используете физические продукты, то вам может понадобиться учитывать их местоположение. Тип используемого вами склада и ваши отношения с производителем могут быть потенциальными проблемами для выбора страны регистрации оффшорной компании.
Например, если вы сами производите собственные продукты личной гигиены, то ваша налоговая стратегия предусматривает учет производства, хранения и логистики в стране, где были произведены ваши продукты. В этом случае вам стоит заплатить небольшой налог, чтобы сохранить свое производственное преимущество, при одновременном снижении налогов на все остальное во время экспорта ваших товаров. Особенно если ваш товар не массовый, не биржевой и на него затруднительно установить справедливую цену в месте его реализации.
Однако, если вы являетесь продавцом на Amazon, Shopify или отправляете грузополучателю товар напрямую, то у вас, скорее всего, будет другой сценарий, в котором вы не затрагиваете издержки на производство продуктов, но больше должны учитывать цепочку поставок при определении вашей оффшорной структуры.
Опять же, простая продажа в страну может не требовать уплаты налога там, поскольку хранение продуктов на складе в США или Европе не гарантирует, что вы также будете платить там налоги в случае, если вы зарубежная компания.
Однако, все же если вы отправляете и храните физические товары в другой стране, то важно учитывать логистику и законодательство той страны, с которой вы работаете, чтобы убедиться, что вы не получите сюрприз позже от местной налоговой службы.
По итогу, обдумывание ответов на все вышеуказанные вопросы, поможет вам самостоятельно выработать критерии той страны, где регистрация оффшорной компании будет наиболее эффективной для вашего бизнес-проекта.
Мы же может помочь найти страну, которая будет им соответствовать.
Напишите короткий запрос на бесплатную консультацию и отправьте на наш email, либо свяжитесь с нашими специалистами любым удобным вам способом, указанным на этой странице.
Мы подберем индивидуальный вариант для вашей ситуации и окажем юридическую поддержку на всех этапах достижения вами поставленных целей.
Профессионализм и конфиденциальность — гарантируем.
Как выбрать страну для регистрации оффшорной компании?
Посмотрите где будет формироваться ваша выручка, куда будут совершаться выплаты вашим поставщикам и дивиденды вашим соучредителям, а также где могут быть расположены ваши потенциальные инвесторы.
В зависимости от этих факторов вы сможете выбрать страну не только для регистрации оффшорной компании, но и выстраиванию её грамотной работе с банками и налоговыми органами тех стран, где будут находиться ваши контрагенты.
Не работайте с дилетантами. Ищите профессиональных консультантов по структурированию международного бизнеса, которые много лет этим занимаются. Это не те вопросы, на которых стоит экономить.
Где выгодно зарегистрировать оффшорную компанию в 2020 году?
Присмотритесь не к классическим оффшорам, а странам, где можно получить значительные налоговые льготы для нового и инновационного бизнеса. Это может стать лучшей альтернативой для развития вашего международного проекта.
Не стесняйтесь обращаться к профессиональным консультантам по международному корпоративному структурированию и банкингу. Это принесет вам долгосрочную выгоду, а не дешевые сиюминутные решения.
Почему оффшорные компании перестали быть популярными в международной торговле в последние годы?
Пропаганда налоговой системы крупных стран с высокими налогами развернута против иностранных компаний вообще, а не только оффшорных. Отсюда это общее пренебрежение и опасение работать с оффшорами.
Однако, опытные глобальные предприниматели понимают, и с умом используют их преимущества, в зависимости от места формирования прибыли, стратегии её распределения и выплаты дивидендов.
Не стоит верить любой информации, которую поставляют вам СМИ. Верьте в здравый расчет и собственные глубокие познания существующих законов и их применение на практике. В этом случае, вы будете принимать верные решения относительно выбора страны для регистрации вашей зарубежной компании.
