12 типовых способов использования оффшорных компаний

Как известно, оффшорные юрисдикции располагают чрезвычайно выгодными правовыми системами для диверсификации активов и повышения анонимности владельцев и бенефициаров. В отличие от внутренних типов юридических лиц, на оффшоры не распространяются судебные решения, вынесенные в пределах юрисдикции регистрации, действия по отношению к таким компаниям могут совершаться только по решению международного суда. Добавив к этому практически повсеместно закрытые реестры бенефициаров, регистрация оффшорных компаний может стать идеальным выходом для повышения конфиденциальности собственника в целях защиты от агрессивных конкурентов и рейдерства.  

Если вы решаете купить оффшорную компанию со счетом или учредить новое юридическое лицо в классической налоговой гавани, рассмотрите все возможные привилегии, которые открываются перед подобными предприятиями. Это не только нулевые налоги в стране основания, но и возможность пользоваться дополнительными стимулами, особенностями инфраструктуры и специальными условиями для конкретных видов деятельности. 

Определенные типы предприятий, имеющие статус налоговых резидентов в государстве инкорпорации, используются в целях оптимизации налогов и в международном налоговом планировании не только вследствие освобождения от налогообложения дивидендов, прироста капитала и иных видов прибыли. Некоторые виды оффшорных компаний могут предполагать создание промежуточного звена в юрисдикции с нулевыми налогами, например, для обработки основных финансовых операций бизнеса.   

Например, создание частного фонда в Люксембурге предполагает стандартное налогообложение, но при этом бизнес сохраняет репутацию и может пользоваться Соглашениями об избежании двойного налогообложения. Местные власти структурировали дивиденды и прирост капитала так, что здесь достаточно выгодно открывать холдинги. 

Способы использования оффшорных компаний

В классических оффшорных юрисдикциях ваш бизнес может столкнуться со многими ограничениями. Здесь достаточно важным моментом являются законы страны, резидентом которой является бенефициар или контролирующее лицо. Если ваш выбор предусматривает регистрацию оффшорных компаний в зонах с нулевыми налогами, изучите типовые способы использования таких юридических лиц для получения максимальных выгод.      

Способ 1: компания по работе с ценными бумагами

Вариант для организации работы биржевого брокера для минимизации налоговых отчислений. В большинстве государств из перечня налоговых убежищ нет ограничений на операции с ценными бумагами, а также отсутствует валютный контроль, что упрощает проведения крупных платежей. Здесь следует учитывать обязательства в стране налогового резидентства бенефициара — доход от продажи ценных бумаг может облагаться как корпоративным налогом, если прибыль получает организация, так и НДФЛ на уровне физических лиц. 

Способ 2: оффшорный холдинг

Холдинговые структуры подходят для регистрации в оффшоре в целях владения недвижимым имуществом и совершения основных операций по взаиморасчетам. Холдинги достаточно привлекательны для владения правами интеллектуальной собственности: патентами, торговыми марками, брендами, программным обеспечением и пр. Второй важный момент — регистрация оффшорных компаний в качестве холдингов позволяет существенно повысить анонимность владельца и защитить имущество от рейдеров. 

Способ 3: оффшорный траст

Эффективный инструмент диверсификации активов с возможностью избежать публичной связи бенефициара с зарегистрированной оффшорной компанией. При учреждении трастов в юрисдикции без налогообложения можно построить достаточно выгодную схему бизнеса, где налоговые обязательства будут минимальными. Отличный способ защиты имущества и капитала при разводе, неблагоприятном экономическом, политическом климате в своей стране.      

Способ 4: инвестиционный фонд

Учреждение фонда, как и оффшорного траста, позволяет отделить ответственность конечного владельца от обязательств юридического лица. В большинстве оффшорных юрисдикций фонды являются отдельными правовыми субъектами. Правильное построение общей структуры позволит снизить как налоговые, так и административные расходы. К тому же, учреждение инвестиционного фонда в оффшоре — относительно недорогая услуга.   

Способ 5: инструмент по финансированию своего бизнеса

В этом случае речь идет об инвестировании собственных компаний от имени оффшорных юридических лиц. Это достаточно удобный и легальный инструмент бизнеса, позволяющий пользоваться всеми возможными привилегиями оффшора. Вторичный вариант — открытие корпоративных счетов оффшорным компаниям для оптимизации взаиморасчетов.  

Способ 6: компания по владению недвижимостью

Схема с участием холдинга по недвижимости может выглядеть так: резидент РФ владеет недвижимым имуществом, нерезидентные предприятие — его учредитель. При продаже объектов нерезиденту предприятие передает корпоративные права резидентной фирме. Однако здесь следует учитывать возможное применение налога на репатриацию. Также выгоды можно извлечь из договоров аренды — в РФ освобождаются от уплаты НДС аккредитованные нерезидентные компании, а также резидентные организации, работающие по специальному налоговому режиму (ЕСН, УСН, ЕНВД).

Способ 7: судоходная оффшорная компания

Достаточно популярный вид бизнеса, так как регистрация упрощена, сами же предприятия получают огромное количество льгот. Есть налоговые инструменты при расчете налогооблагаемой базы как на уровне коммерческого использования, так и персональных доходов физических лиц. 

Способ 8: финансовая организация

Открытие банка, кредитно-финансового учреждения или бизнеса по работе с цифровыми активами. Такая деятельность требует предварительного лицензирования — без лицензии банки откажут в корпоративном обслуживании вашего предприятия.  

Способ 9: оффшор по работе с криптоактивами

Регистрация оффшорных компаний и открытие счетов для неограниченных операций с криптовалютами. Отсутствие официального статуса криптоактивов во многих странах позволяет свободно перемещать капитал, а налоги уплачивать только при получении фиатных денег. Чтобы избежать высоких налоговых обязательств и правильно построить криптовалютный бизнес, свяжитесь с нашими экспертами. 

Способ 10: компания для e-commerce

Экспортно-импортные операции с использованием оффшора — для торговых компаний и электронной коммерции. В первом случае можно получить большое количество льгот, в том числе отсутствие таможенных пошлин и обязательных сборов, во втором — свободно выбрать юрисдикцию налогового резидентства и заметно снизить фискальную нагрузку. 

Способ 11: оффшор для кэптивного страхования 

В этом случае речь идет о создании дочерней компании в безналоговой юрисдикции для перестрахования собственных учредителей. Кэптивное страхование получает меньше ограничений и требований, в отличие от стандартных предприятий. Существует несколько видов таких компаний, позволяющих пользоваться низкими налоговыми ставками.   

Способ 12: компания по консультационным услугам

Аутсорсинг в оффшоре — распространенное явление для крупных, средних и мелких фирм. Любые консультационные услуги, например, в информационном поле, предусматривают проведение оплаты через оффшор. Это позволяет снизить налоговые обязательства, в частности, при получении гонораров. Однако рекомендуем изучить подзаконные акты государства, где выполняются условия по налоговому резидентству бенефициара — есть риск получить двойное налогообложение.  

Мы постарались перечислить наиболее популярные способы использования оффшорных компаний с нулевыми налогами. На самом деле оффшор может быть только одним из звеньев в целой цепочке юридических лиц, формирующих надежный барьер для защиты активов. 

Продажа оффшорных компаний нередко предполагает работу в области логистики и сопутствующего сервиса, может подразумевать быстрый старт в сфере производства или строительства. 

Другие возможные варианты использования оффшора в бизнесе

Виды оффшорных компаний могут классифицироваться по организационно-правовым формам. Кроме определенного вида деятельности, преимущества можно извлечь из правильной структуры. Например:

• регистрация оффшорных компаний IBC (международная деятельность);
• учреждение обществ с ограниченной ответственностью LLP или LLC;
• создание LLC и траста, где ООО будет выступать доверительным управляющим;
• инкорпорация публичных компаний в классических оффшорных юрисдикциях. 

Что касается деятельности, достоинства государств с нулевыми налогами заметны также в торговых операциях, при производстве и работе в качестве застройщика жилой / коммерческой недвижимости. Оффшор интересен как объект для совершения основных финансовых операций — счет компании можно сделать эффективным инструментом бизнеса. Например, Панама, Белиз, Доминика, Сейшельские острова не выдвигают особых требований к отчетности, директору достаточно хранить первичную бухгалтерскую документацию. 

Окончательный выбор можно сделать правильно только после глубокого анализа существующей бизнес-структуры и особенностей законодательства стран. Иностранный инвестор или бизнесмен должен быть готов перемещаться вместе с капиталом — далеко не всегда государство налогового резидентства бенефициара и его законы позволяют оптимизировать налоги.  

Следует также помнить, что оффшорные юрисдикции, как и большинство других стран, ограничивают виды деятельности, которые могут совершать нерезидентные компании. Такие списки свои в каждой юрисдикции, поэтому необходимо тщательное планирование. Мы также консультируем по вопросам открытия счетов оффшорным компаниям, покупки оффшорных компаний со счетом и перерегистрации подписантов. В большинстве случаев гораздо выгоднее и эффективнее регистрировать новое предприятие, так как процедура комплаенса одинакова в обоих случаях. Больше подробностей вы получите на консультации с нашим экспертом.