Корпоративный менеджмент: каковы преимущества оффшорной компании в 2023 году?

Оффшорные корпорации остаются востребованными среди иностранных учредителей по ряду своих преимуществ, которые позволяют решить такие задачи, как:

• налоговое планирование;
• защита активов;
• конфиденциальность бенефициара (условная);
• расширения бизнес-горизонтов и т.д.

О том, как работать с оффшорами в 2023 году, знают далеко не все бизнесмены. Ввиду усиления деофшоризации, ОЭСР и ФАТФ ежегодно вносят изменения в законодательство, что отражается на корпоративном праве отдельных юрисдикций далеко не в лучшую сторону для иностранных компаний. Также ощущаются последствия КОВИД-19 и геополитического конфликта, что вынудило многих частных инвесторов и состоявшиеся предприятия изменить место релокации, оценив преимущества регистрации оффшорных компаний.

Оффшорные зоны – виды

Сегодня существует несколько типов оффшорных зон, что определяет их назначение, преимущества и статус будущей компании, регистрация которой может осуществляться нерезидентами всех юрисдикций.

1. Классические оффшоры, которых в 2023 году практически не осталось ввиду норм по прозрачности и автоматическому обмену налоговой информацией между странами. Открывая корпорацию в данной зоне, помните: открыть счет на оффшорный бизнес может быть сложно. 
2. Территории с низким налогообложением (оншоры). В таких странах предусмотрена невысокая нагрузка по налогам на международную прибыль, а также есть возможность применять условия соглашений об избежании двойного налогообложения. Пример: Швейцария, Мальта, Гонконг, Кипр.
3. Экономические зоны, которые входят в структуру отдельного государства и предлагают свои индивидуальные условия для оффшорных корпораций. Например, штат Делавэр в США, Ирландия, особые режимы в отдельных регионах Мэн и т.д.

Во многих странах, в том числе в России присутствуют аналогичные территориальные разделения, где предприниматели могут воспользоваться отдельными преимуществами по налоговым льготам. В России – Сколково, Калининград, Крым; в ОАЭ – Фри зоны, где лидирует Дубай; Турция – СЭЗ Анкара, Стамбул и т.д. 

Преимущества и недостатки открытия компании в офшоре в 2023 году

Зачем регистрировать компанию в оффшорной или низконалоговой зоне? Что это дает предпринимателю? Разберемся о преимуществах такой бизнес-структуры и возможных отрицательных моментах.

Каковы преимущества регистрации оффшорной компании?

Краткий перечень преимуществ оффшорной компании, которые также являются причинами регистрации такой структуры в 2023 году:

• Минимизация налогов, большинство из которых не взимается с оффшорных нерезидентных компаний, получающих прибыль из иностранных источников.
• Оптимизация таможенных операций и выгодная настройка экспорта/импорта.
• Сохранность капитала и его защита, в том числе при открытии оффшорного личного и корпоративного счета. Диверсификация активов – первый шаг к защите своего имущества, а при наличии крупных активов, советуем рассмотреть трасты и фонды, где можно настроить наследство и создать собственный план по распределению прибыли между бенефициарами. Подробнее о преимуществах трастов читайте на нашем портале.
• Расширение географии клиентов – значительное преимущество регистрации оффшорной компании, которое напрямую влияет на успех бизнеса и уровень прибыли.
• Избавление от валютного контроля, что позволяет свободно переводить деньги между разными счетами и странами.
• Доступ к гражданству за инвестиции – актуальное преимущество, которое позволяет решить одновременно две задачи (иммиграция и регистрация компании). Среди популярных стран для бизнес-иммиграции и оформления ВНЖ/ПМЖ за регистрацию корпорации – Турция, ОАЭ, Сербия, Грузия, Кипр, США и другие государства, в том числе Евросоюза.

Также в оффшоре можно выбрать различные организационно-правовые формы бизнеса, модернизировать или полностью изменить направление деятельности, в том числе в нише Форекс/Брокер.

К дополнительным преимуществам оффшорной корпорации можно отнести: оптимизацию экспорта/импорта, приобретение недвижимости без налоговой нагрузки, создание холдингов и широкий спектр инвестиционных программ.

Минусы оффшорного бизнеса

К недостаткам оффшорных зон можно отнести незначительные моменты, которых значительно меньше, чем преимуществ оффшорной компании и ее регистрации:

• Низкий уровень доверия со стороны партнеров, особенно, если бизнес ведется из классического оффшора с закрытым реестром бенефициаров.
• Возможное повышение финансовой нагрузки и налогов за счет нестабильного законодательства. Например, начиная с 2021 года, дивиденды и проценты на Кипре в соответствии с СОИДН, облагаются налогом по ставке 15%, а в 2022 году многие страны (оффшоры) согласились применять единый налог для компаний-нерезидентов по аналогичной ставке 15%.
• Проблемы с финансовыми учреждениями ввиду отсутствия доверия клиентам из низконалоговых юрисдикций.

Не стоит забывать о пристальном внимании со стороны налоговой инспекции, Центробанка РФ и регуляторов мирового уровня, которые изучают каждую оффшорную фирму особенно внимательно.

Кому подойдет оффшорный бизнес

Выбор формы бизнеса и структуры компании в оффшоре напрямую зависит от страны-регистрации и задач. Это может быть регистрация траста для защиты активов от иностранных судов и планирования наследства, регистрация оффшорной компании, которая имеет массу преимуществ по налогам и географии расширения бизнеса, а также организация фондов и холдингов для связи нескольких структур и различных капиталов в единое целое.

Какие преимущества дает регистрация оффшорной компании и как они могут быть воплощены в жизнь:

• Для целей transfer pricing, подходит большинство стран с нулевыми и низкими налогами.
• Скрыть свое имя или использовать схему, известную в России как «матрешка», уже практически невозможно без уплаты налогов и раскрытия информации.
• Хороший игорный бизнес можно организовать в Кюрасао и Коста-Рике, что недопустимо в большинстве европейских стран.
• Защита активов наиболее актуальна для юрисдикций с выгодными условиями при организации траста и Фонда, например, в Невисе, в Белизе, островах Кука и т.д.
• Если в ваши планы входит брокерская деятельность на валютной бирже, то как вариант – Forex лицензия Лабуан, США, Мальта, Великобритания.

Чтобы управлять, руководить и преумножить доходы в оффшорной зоне, лучше предварительно внимательно изучить законы страны формирования юрлица, а также сравнить их с действующими нормами места налогового резидентства учредителя. Для российских предпринимателей такими законами служат: НК РФ, Уголовный Кодекс, черный список Минфина и Центробанка.

Как работать с оффшорами в 2023 году: краткое руководство

Чтобы рабочий процесс в низконалоговой зоне не доставлял непредвиденных хлопот, советуем придерживаться нескольких негласных правил, обязательно изучить законодательные нормы по каждой зоне отдельно, а также в связке со своей юрисдикцией.

Корпоративное право оффшорной зоны

От того, какие законодательные нормы действуют в государстве, зависит статус корпорации по резидентству, требованию к директорам, акционерам и штату сотрудников. Моменты, на которые советуем обратить внимание в первую очередь: налоговый кодекс страны-инкорпорации, льготы, доступ к полочным компаниям и ставки на прибыль, поступающую из других юрисдикций.

СОИДН – соглашение об избежании двойных налогов

В соответствии с СОИДН, компания, зарегистрированная в одной из стран и получающая доход от источника в другой, может платить налог только в одну казну. Данное соглашение особенно актуально для получателей пассивной прибыли (дивиденды, проценты).

Конфиденциальность и деофшоризация

Последние годы ОЭСР и ФАТФ активно настаивают на прозрачности всех компаний по налогам и финансовым операциям, в том числе в оффшорных зонах. В настоящее время можно выбрать юрисдикцию с открытыми, закрытыми и условно открытыми реестрами компаний, данные в которых хранятся в пределах одного государства, являются общедоступными или передаются по запросу правоохранительных органов и на основании судебных решений. 

В данном вопросе не лишним будет изучить пункт по автоматическому обмену информацией между странами и доступу/запрету к номинальному сервису. Наиболее оптимальный вариант оставаться вне досягаемости правоохранительных и судебных органов власти иностранного государства – регистрация безотзывного оффшорного траста или выбор более сложной комбинации. Например, траст и LLC на Невисе.

Черный список оффшоров

Многие оффшорные зоны находятся под наблюдением международных регуляторов, что ограничивает входящие/исходящие операции и бизнес в данных странах. Если вас интересуют преимущества регистрации оффшорной компании, то создавать бизнес в таких зонах чревато потерей денег и финансов. 

Банки, как правило, не будут обслуживать такую компанию, а ее учредитель может не только не познать всех преимуществ оффшорной компании, но и разочароваться в формировании такой структуры по причине юридической неосведомленности.

Корпоративный счет на оффшорную компанию

Открыть такой счет не составит проблем, если компания создана в оффшорной зоне, которая не относится к числу несотрудничающих. Но и здесь могут быть некоторые проблемы, особенно с высоко рискованным бизнесом (Гемблинг, Форекс, брокер, страхование и т.д.).

Чтобы получить доступ к финансовым инструментам в разных валютах, не беспокоиться о санкционных запретах и высоких тарифах, советуем рассмотреть солидные банки мира, а также платежные системы. В последнем случае обслуживание и открытие счета происходит в режиме онлайн (удаленно), а операции и уровень защиты активов не уступает самым известным европейским банкам.

Преимущества и этапы регистрации оффшора

Управление и регистрация оффшорной компании должны осуществляться точно в соответствии с законодательными поправками, что лучше всего сделать при поддержке компетентных специалистов. 

Если говорить о формировании юрлица, то достаточно подготовить документы по требованию, заверить их в нотариальной конторе, апостилировать (при необходимости) и обязательно перевести на язык страны-инкорпорации. Как правило, все данные передаются местному агенту, который в дальнейшем ведет учет учредительной документации и сообщает сведения по изменению в структуре компании регистрационным органам власти.

Управление оффшором не всегда обязывает владельцев присутствовать по месту. Достаточно назначить номинального директора, а также нанять в штат независимого аудитора, бухгалтера и специалиста по налоговому планированию Это позволит сэкономить время, получать доход и руководить бизнесом в удаленном формате, что в большинстве стран не запрещено законом. 

Читайте: «Почему в 2023 году выгодно открыть оффшорную компанию?»

Как работать с оффшорами – заключение

Общая схема работы с оффшором (от регистрации до получения прибыли) выглядит следующим образом

1. Учредитель обращается к экспертам International Wealth и сообщает полную информацию о своем будущем бизнесе в оффшоре – направление, финансовая составляющая, география клиентов/партнеров, страна налогового резидентства и прочее.
2. Специалисты формируют список зон, где это сделать наиболее приемлемо.
3. Обсуждаются все детали по регистрации будущей компании в оффшоре , в том числе ее преимущества для решения поставленных задач. При необходимости и желании, могут быть дополнительно выбраны другие услуги в комплекте, где на первое место выходит открытие банковского счета для оффшорной компании.
4. После внесения предоплаты, заявитель передает документы (по требованию), предлагает название будущей корпорации и объясняет, с какими странами планирует сотрудничество в будущем. Последнее является важным пунктом и влияет на открытие банковского счета в конкретной платежной системе или банке. Если учредитель желает присутствовать лично, то это сократит затраты. В большинстве случаев, наши клиенты выбирают дистанционную регистрацию компании и открытие счета на доверительной основе.
5. Для тех, кто планирует воспользоваться номинальным сервисом, мы также готовы предоставить поддержку по данному вопросу исключительно от профессионалов с огромным опытом.
6. В комплекс услуг нашего портала входит: подготовка учредительной документации, открытие банковского счета, апостиль и перевод, аренда офиса и юридического адреса; бухгалтерские услуги, юридический консалтинг, консультация по таможенным и экономическим вопросам и прочее.