Казалось бы думать о том, чтобы платить налогов больше, является чем то противоестественным здравому экономическому поведению любого предпринимателя.
Но, в случае подробного рассмотрения условий для развития вашего бизнеса мысль кажется не такой уж пустой.
Почему имеет смысл задуматься о том, чтобы открыть бизнес в стране с высокими налогами? Определенно с этим нужно разобраться и вот что мы по этому поводу думаем.
Высокие налоги еще не означают приговор для бизнеса
Что мы имеем ввиду? То, что сами налоговые ставки, какими бы они не были высокими, ещё мало что значат. Гораздо важнее знать практику их начисления.
Давайте посмотрим подробнее, о чем это мы?
Все основатели бизнеса знают, какие налоги они платят в своей стране, и какую долю их расходов на бизнес они занимают. Проблема с налогами заключается не только в процентных ставках, но и в администрировании данной части вашего бизнеса.
Чем проще, прозрачнее и долгосрочнее налоговое законодательство, тем более простыми условиями для ведения бизнеса обладает данная юрисдикция. Это один из критериев, по которому Всемирный Банк проводит рейтинг стран для ведения бизнеса с 2005 года.
То есть, если в вашей стране меньшие налоги, но правила их начисления часто меняются или вводятся всё время какие-либо новые законы, то это худшая ситуация, чем та, где вы платите больше, но правила не меняются десятилетиями, начисление простое и не требует от вас содержания отдельного штата бухгалтерии.
Также очень важным является наличие социальных налогов на заработную плату сотрудников компании, которые в разных странах — разные. Особенно это будет иметь большое значение для видов деятельности, в структуру расходов которых входят, в основном, издержки на выплаты оплаты услуг своих сотрудников.
Например, в IT-области, оплата услуг разработчиков разного уровня и направлений может составлять до 90% всех затрат компании.
Кроме прямых налогов и социальных выплат, важно учесть также тот факт, что большинство стран с высокими налогами имеют большое число Соглашений об избежании двойного налогообложения (далее — СИДН). Данные соглашения применяются при трансграничных оплатах за товары, услуги, выплат за право использования продуктов интеллектуальной собственности, дивидендов и пр.
Принципы между разными странами действуют различные, но общее правило такое:
вы будете облагаться налогами по месту вашего налогового резидентства за вычетом той части налога, которая может быть уже выплачена в стране получения дохода.
Есть, конечно, спорные и неоднозначные моменты, связанные с такими понятиями, как: что считать местом получения дохода или чьим налоговым резидентом является то или иное предприятие или гражданин. Доходит даже до того, что налоговые службы разных стран вынуждены в договорном порядке отдельно решать ситуации с отдельными гражданами о том, где они подлежат налогообложению.
Но, это рабочие моменты, которые решаются с помощью профессиональных консультантов по двойному налогообложению, и в данной статье мы не будем на этом подробно останавливаться. Главное, что большинство стран с высокими налогами, имеет множество договоров об избежании двойного налогообложения и это в большинстве случаев выгодно для бизнеса.
В противном случае, можно нарваться именно на двойное налогообложение, что будет значительно снижать эффективность вашей деятельности.
Примерами стран, между которыми эффективно действуют СИДН являются: США, Канада, Великобритания, Россия, Германия, Франция и т.д.
Например, Россия заключила более 80-ти договоров об избежании двойного налогообложения. В число стран, применяющих эти договоры, входят: Ирландия, Швейцария, Китай, США, Великобритания, Кипр, страны Балтии и СНГ и множество других государств. Их можно эффективно использовать при налоговом планировании своего бизнеса с данными странами.
Главное не использовать эти договора для целей уклонения от налогов по схемам договорного шоппинга. Что это такое и чем может грозить, лучше прочесть в нашей отдельной статье: “Что такое treaty shopping – борьба с двойным налогообложением или помощь при отмывании денег?”.
Кроме всего вышесказанного, многие высоконалоговые страны используют различные льготы в налогообложении для привлечения в те или иные отрасли своего хозяйства инвесторов. Например, в России, если вы высокотехнологичная компания, то можно получить налоговые льготы став резидентом особой экономической зоны в Сколково. Или, если ваш бизнес-проект связан с сельским хозяйством, то кредитная ставка будет компенсирована из бюджета в размере до 90% от её среднерыночного уровня.
Подобные льготы есть в любой стране.
Другой пример — Канада, где подоходный налог является прогрессивным и начинается от 20%. Но, здесь подоходный налог можно уменьшить на следующие виды ваших личных расходов:
- на проживание (питание и аренда жилья или ипотека);
- на образование (например на изучение английского языка или подтверждение вашего высшего образования);
- на некоторые виды медицинских услуг и оплату медикаментов.
Общая стоимость таких вычетов за год не должна превышать 62 тыс канадских долларов, что составляет примерно 2.8 млн. рублей. В России это означало бы налоговую льготу по НДФЛ в размере 233 тыс руб в месяц. Таким образом, можно было бы утверждать, что более 95% россиян не платили бы НДФЛ никогда.
И таких примеров очень много.
Инвестиции в бизнес
Вы спросите причем здесь высокие налоги? Это связанные вещи. Как правило, в странах с высокими налогами существуют серьезные послабления в налогообложении венчурных капиталов. Именно поэтому инвестиции этого вида так развиты в США, Канаде и ряде других стран.
Кроме того, кредитные ресурсы стоят в развитых странах с высоким налогообложением гораздо ниже, чем в странах с низкими налогами.
Вывод достаточно простой. Если вы хотите привлечь инвестиции или дешёвые финансы в свой бизнес проект, то подумайте о регистрации компании в США, Канаде, Великобритании или Сингапуре. Кроме инвестиций, вы также найдёте там и налоговые льготы (например, в Неваде или Южной Дакоте) на тех или иных условиях, в определенных секторах экономики. Все конечно индивидуально, но это реальные вещи, которые работают и используются международными компаниями постоянно.
Нужно только привлечь высокопрофессиональных и опытных консультантов, но об этом ниже.
Кадры решают всё
Трудно с этим не согласиться. Если вы задумались о высокотехнологичном бизнесе, то эксперты можно найти далеко не во всех странах. И хотя современные коммуникационные возможности позволяют работать удаленно, откуда угодно. Никто не отменял невербальное и неформальное общение, которое сложно, пока, осуществлять через Skype или Viber.
Тем не менее, как правило, в развитых странах с высокими налогами расположены лучшие научно-учебные организации и живут наиболее грамотные специалисты. Причем количество экспертов в разных областях только увеличивается за счет иммиграции в эти страны лучших представителей из менее развитых стран.
Взять хотя бы ту же Канаду, которая является магнитом со своими иммиграционными программами для лучших специалистов со всего мира. Точно также Австралия является хабом для гиков со всей Азии, которые находят здесь более комфортные условия для проживания и развития.
Вывод можно сделать такой: если в вашей области бизнеса важна экспертиза, то думайте о тех странах, где её можно получить в первую очередь. Высокие налоги не самые большие проблемы для бизнеса. Гораздо важнее развитие вашего продукта, его продвижение и продажи, которые невозможно выстроить без высококлассных специалистов.
Где ваша целевая аудитория?
Еще одним важным вопросом в построении успешного бизнеса является возможность его масштабирования. К сожалению, сегодня очень сложно выстроить масштабный бизнес в рамках одной страны. Особенно, если это страна не первого эшелона. Это связано и с низкой покупательной способностью населения (читай со слабой экономикой) и со сложностями, связанными с реализацией прав собственности и пр.
Если же мы говорим о странах с высоким налогообложением, то как правило, это страны с населением, обладающим высокой покупательной способностью. Отличным примером этого является США, Великобритания, Германия или Франция. Конечно с одной стороны, это страны с высоким уровнем конкуренции. Но, с другой стороны именно здесь сосредоточена наиболее покупающая часть населения планеты Земля.
Почему бы это не использовать? Тем более, если вы обладаете уникальным продуктом, который может иметь успех у жителей высоконалоговых стран.
Обязательно нужно использовать, и здесь не должно быть сомнений. Главное делать это с привлечением местных руководителей или методом покупки местных компаний, как это сделал основатель нескольких служб знакомств Андрей Андреев (Badoo, Лондон) с помощью Уитни Вульф (Bumble), закрывший сделку по продаже своих онлайн дейтинг проектов на сумму 2.2 млрд USD в начале ноября 2019 года.
Большая и платежеспособная целевая аудитория, особенно англоязычная, предоставляет огромные возможности для любого бизнес проекта. И конечно они не сравнимы с однострановыми бизнесами по своим масштабам и потенциалу. Есть множество примеров этого утверждения. Например, если сравнить по количеству пользователей и возможностью по привлечению инвестиций Telegram с Вконтакте.
Престижность страны
Вы скажете ну это здесь причем? Думаете, что нет связи? А как вы, как потребитель, отнесетесь к обуви, сделанной в Италии по сравнению с обувью, сделанной в Китае? Есть разница? Престижность страны важна, если вы работаете на потребительском рынке, где престиж страны поставщика товара или услуги являются одним из главных конкурентных преимуществ. Вы просто не будете думать о налогах, если знаете, что электроприборы из Германии будут покупаться гораздо лучше, чем те же приборы, сделанные в Турции (не говоря уже про автомобили).
Это как сравнивать банки Швейцарии и Латвии. Ничего личного — просто на бытовом уровне, но Швейцарский банк будет выглядеть гораздо более перспективным для финансово-инвестиционного проекта, чем, если бы его счета находились в Латвии.
Об этом и речь. Если для ваших покупателей важно то где разработан и произведен ваш продукт, то это просто необходимо использовать в вашей корпоративной структуре. Невзирая ни на какие налоги.
Долгосрочные планы на жизнь
Если у вас есть планы на развитие вас и ваших близких. Например, получение вашими детьми качественного зарубежного образования в дисциплинах, которых просто нет в ВУЗах вашей страны. Или, есть вопросы к защите вашего состояния от риска валютных потерь или претензий со стороны силовых структур или прочих недоброжелателей. То, страны с высоким налогообложением, как правило, обладают очень развитым законодательством по защите прав вашей собственности.
Получается, что ваши долгосрочные планы также можно рассматривать с точки зрения потенциальной возможности переезда или получения налогового резидентства в странах, обладающих вышеописанными свойствами.
В этом плане отличным примером может служить Португалия, предоставляющая значительные льготы на иностранных налоговых резидентов в течение первых 10 лет после того, как вы станете их налоговым резидентом. Посмотрите нашу отдельную статью на эту тему: “Как получить гражданство Евросоюза: инструкция к применению”.
В любом случае, вам не обойтись без профессионалов.
Наш портал с 2011 года занимается вопросами корпоративного консалтинга и миграционными вопросами частных лиц. Мы всегда готовы ответить на все ваши вопросы.
Отправьте краткий запрос на email: info@offshore-pro.info, или свяжитесь с нашими консультантами любым удобным вам способом, указанным на этой странице.
Мы обязательно оценим наши возможности по осуществлению ваших планов и предложим не только наиболее актуальный пакет услуг, но и покажем, почему он будет эффективным с течением времени.
Напишите нам сегодня, чтобы иметь возможность применить наш опыт и возможности для развития вашего бизнеса уже в ближайшее время.
