Для процветания бизнеса в Грузии недостаточно просто зарегистрировать компанию и начать вести коммерческую деятельность. Будучи нерезидентом заранее необходимо узнать информацию относительно налогообложения, арендовать юридический адрес или виртуальный офис, подумать о публичности своей персоны в качестве владельца компании. И чтобы ничего не упустить, мы решили рассказать вам о всех бизнес-услугах, которые облегчат вам как процесс регистрации компании в Грузии, так и само ведение коммерческой деятельности.
Консультация по Налоговому кодексу – введение в бизнес в Грузии
Грузия – страна с либеральным налоговым режимом. В стране взымается всего 6 налогов – 5 государственных и 1 местный:
- Налог на прибыль – 15%.
- НДС – 18%.
- Подоходный налог – 20%.
- Акцизный налог.
- Налог на импорт – 0%, 5%, 12%.
- Налог на имущество – 1%.
Налоги в Грузии на импорт, имущество и акциз – информация для ознакомления
Налоги в Грузии. Подробная информация про подоходный, налог на прибыль и НДС в Грузии
Все условия налогообложения прописаны в Налоговом Кодексе Грузии. Также, в стране есть льготные налоговые режимы для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей:
- Для малого и микробизнеса – налогообложение по ставке 0% и 1%.
- Обложение по фиксированной налоговой ставке – 30/50/70/100 лари в месяц в зависимости от вида деятельности.
- Безналоговые Свободные индустриальные зоны в Тбилиси, Кутаиси и Поти.
- Виртуальная зона (для компаний в сфере IT-технологии) – 5% при выводе дивидендов на личный счет учредителя.
- Свободное складское предприятие (для логистических компаний) – освобождение от корпоративного налога и НДС.
Как видите, для бизнеса Грузия предоставляет разные варианты оптимизации налогообложения. Однако, не стоит забывать – не каждому виду бизнеса подойдет тот или другой льготный налоговый режим. Таких нюансов может быть много, и они могут, как минимум, вместо оптимизации налогообложения, увеличить финансовые издержки коммерческой деятельности. Вот некоторые варианты из них:
- Компании, которая занимается поставкой IT-продуктов и услуг на территорию Грузии запрещено быть субъектом Виртуальной зоны.
- Среднему бизнесу выгоднее получить статус плательщика фиксированного налога вместо «малого бизнеса», если он занимается определенным видом услуг.
- Консалтинговым компаниям выгоднее зарегистрировать компанию в СИЗ Кутаиси из-за самой низкой стоимости лицензии и аренды офиса.
Нерезидентам Грузии, желающих создать бизнес в этой стране, также важно учитывать договоры об избежании двойного налогообложения. На данный момент страна заключила их с 52+ странами, ознакомиться с ними можно здесь: «Актуальный список договоров Грузии об избежании двойного налогообложения».
Учитывая вышенаписанное, перед открытием компании в Грузии крайне необходимо досконально изучить Налоговый Кодекс и Закон «О предпринимателях». Но можно поступить более простым способом – воспользоваться услугой консультации по Налоговому кодексу от грузинского специалиста. С помощью этой бизнес-услуги индивидуально под ваш бизнес:
- Подберут оптимальную организационно-правовую форму для компании в Грузии.
- Расскажут про налогообложение возможности его оптимизации конкретно для вашего бизнеса.
- Подберут вариант использования льготного налогового режима.
- Предоставят пошаговый план для самостоятельной регистрации компании в Грузии.
- Подберут сценарий успешного ведения бизнеса для резидентов стран, с которыми Грузия не заключила договор об избежании двойного налогообложения.
Консультация по налоговому кодексу Грузии для регистрации компании
Номинальный сервис – возможность защиты личности бенефициара и акционеров компании Грузии от публичности
Грузия не подписала международное соглашение об обмене налоговой информацией CRS, но сделала публичным реестр компаний. Также, с 2019 года публичной стала финансовая информация не только крупного, но среднего и малого бизнеса. В свою очередь, не каждый предприниматель желает афишировать свое владение компанией в другой стране и ее доходы. В таком случае, оптимальное решение – прибегнуть к услугам номинального сервиса.
Быть номинальным директором компании в Грузии может как резидент, так и нерезидент страны. Вся ответственность за деятельность компании ложиться на плечи номинала – в Грузии номинальный сервис, как таковой, не признается. Такой человек вместо учредителя представляет интересы компании, подписывает договоры, открывает на свое имя корпоративный счет. Главное условие его работы – в точности выполнять свои обязанности по инструкции реального учредителя компании. Также, дополнительно можно прибегнуть к услугам номинальных акционеров для конфиденциальности реальных акционеров компании в Грузии.
Номинальный директор/акционер получает фиксированную годовую зарплату. Перед вступлением в «должность» между номиналом и реальным бенефициаром/акционером заключается:
- Договор.
- Недатированное отказное письмо от владения компанией/акциями (реальный бенефициар/акционер в любой момент может «уволить» номинального директора/акционера).
Подробнее с услугой номинального сервиса можете ознакомиться: «Номинальный директор в Грузии».
Юридический адрес в Грузии, без которого не возможна процедура регистрации компании
Наличие юридического адреса компании на территории Грузии – обязательное условие регистрации компании. Он вносится в единый государственный реестр и является постоянным местонахождением действующего органа компании. Юридический адрес используется исключительно для регистрационных целей, а его подтверждением может быть либо документ, подтверждающий право владения недвижимостью, либо договор аренды помещения.
Воспользовавшись нашими услугами регистрации компании, юридический адрес в Грузии будет предоставлен бесплатно, бессрочно и без оплаты его дальнейшей пролонгации.
Если деятельность компании подразумевает наличие секретаря, который будет отвечать на звонки, и прием корреспонденции, вам потребуется виртуальный офис. Его наличие – подтверждение фактического месторасположения компании.
В услугу виртуальный офис может входить:
- Почтовый сервис (получение почтовой корреспонденции с возможностями пересылки по другому адресу в любые точки мира).
- Местный номер телефона.
- Секретарь, который отвечает на звонки и электронные письма.
- Файлинг документов (хранение документации компании в Грузии).
- Предоставление конференц-зала для проведения деловых встреч.
Сложнее обстоят дела с юридическим адресом для желающих начать бизнес в Грузии как индивидуальный предприниматель. Для такой организационно-правовой формы юридическим адресом является грузинское место регистрации (так как ИП несет ответственность перед кредиторами своим имуществом). В этой ситуации выход один – получить местную прописку либо путем покупки недвижимости, либо через договоренность о регистрации с местным жителем.
Подготовка договоров по операциям с недвижимостью в Грузии
Бухгалтерское сопровождение – залог бесперебойной работы зарегистрированной компании в Грузии
Все компании, зарегистрированные в Грузии (исключения – резиденты СИЗ), обязаны вести и хранить бухгалтерский учет. Он ведется в соответствии с международными стандартами и Закону Грузии «О бухгалтерском учете, отчетности и аудите». Подробнее: «Особенности бухгалтерского учета в Грузии».
Налоговая декларация компании в Грузии подается в соответствии с бухгалтерским учетом, в котором отображается вся ее экономическая деятельность. Ошибки, недостоверные данные в учете являются налоговым правонарушением, которое карается штрафами, санкциями и даже конфискацией имущества. Законопослушные предприниматели, которые вовремя подают налоговые отчеты, правильно ведут бухгалтерский учет, в полном объеме уплачивают налоги редко подвергаются проверкам налоговых органов. И чтобы ваша компания в Грузии была из их числа, необходимо:
- Досконально разбираться в налоговом законодательстве Грузии.
- Знать грузинский язык (декларации подаются на этом языке).
- Знать сроки подачи деклараций и уплаты налогов конкретно для вашего бизнеса.
- Знать, как заполнять декларации НДС (в случае, если бизнес зарегистрирован как плательщик НДС).
- Знать, какие действия являются налоговыми правонарушениями.
Но есть альтернативный вариант – воспользоваться услугами бухгалтерского сопровождения в Грузии. Они оказываются квалифицированными в этом вопросе специалистами, проживающими и работающими непосредственно в Грузии. Бухгалтерские услуги на аутсорсе чаще всего включают в себя:
- Организацию учетной политики компании в Грузии.
- Работу с первичными и накопительными учетными документами.
- Составление всех видов отчетности (включая бухгалтерскую и налоговую).
- Подачу отчетности в срок.
- Своевременную, регулярную уплату налогов.
- Представление компании государственных органах.
- Бухгалтерский учет заработной платы сотрудников.
Получение разрешений и лицензий на ведение деятельности для компании в Грузии
Виды коммерческой деятельности, которые затрагивают природные ископаемые, безопасность людей и окружающей среды требуют получения лицензий или разрешений. Полный список таких видов деятельности вы найдете: «Регистрация компании в Грузии и получение лицензии на ведение коммерческой деятельности».
Чтобы точно узнать, попадает ли ваш вид деятельности под лицензирование, необходимо обратиться в территориальный административный орган с подробным описанием деятельности.
Если коммерческая деятельность компании в Грузии все-же требует получения разрешения или лицензии, для этого необходимо подать в тот же территориальный административный орган следующий пакет документов:
- Заявление на грузинском языке с подробным описанием вида коммерческой деятельности.
- Выписку из государственного реестра о регистрации компании в Грузии (для ИП) + заверенные нотариусом копии учредительных документов (для юридических лиц); только копии документов идентификации для физических лиц.
- Подтверждение оплаты государственного сбора за лицензию и разрешение.
Сроки рассмотрения и оформления: для лицензий – 30 рабочих дней, разрешений – 20 рабочих дней.
Чтобы упростить этот процесс, можно воспользоваться соответствующей услугой от грузинских специалистов. Они проведут анализ вашей деятельности, и в случае потребности оформления лицензии или разрешения выполнят этот процесс вместо вас.
Использование бизнес-услуг на аутсорсе для компании в Грузии
Использование дополнительных услуг для качественной работы компании в Грузии позволит вам упростить свою деятельность и сконцентрироваться на получении прибыли. Все основные услуги, которыми может воспользоваться бизнес, и их преимущества представлены в таблице ниже:
Услуга | Преимущества от ее использования |
Налоговое консультирование | · Подбор выгодной организационно-правовой формы для бизнеса.
· Подробное разъяснение налогообложения вашего бизнеса. · Подбор вариантов для оптимизации налогообложения. · Разработка плана самостоятельной регистрации компании. |
Номинальный сервис | Назначение номинального директора/акционера для сохранения конфиденциальности реального учредителя/акционера компании. |
Юридический адрес | Получение юридического адреса для компании в Грузии для регистрационных целей. |
Виртуальный офис | · Получение адреса, который выступает в качестве реального местонахождения компании.
· Наличие местного номера телефона компании и секретаря, обрабатывающего звонки. · Наличие места для проведения бизнес-встреч. · Обработка почтовой корреспонденции. · Хранения документов компании. |
Бухгалтерские услуги | · Ведение бухгалтерского учета компании.
· Ведение бухгалтерского учета заработной платы сотрудников. · Заполнение и подача деклараций и отчетностей. · Своевременная уплата налогов. · Подготовка к аудитам налоговой службы. |
Получение лицензий и разрешений | · Консультация о необходимости получения лицензий или разрешений под ваш вид деятельности.
· Подача документов на получение разрешений или лицензий. |
Если ваш бизнес нуждается в перечисленных услугах, обращайтесь за их получением к нам на почту: info@offshore-pro.info.